#retirement-plans
Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners
Форма 5330 декларирует акцизные налоги за нарушения в пенсионных планах: 15% за запрещённые сделки, 10% за невычитаемые взносы — до их исправления.
Чек-лист IRS для открытия бизнеса охватывает организационную форму, EIN, налоговый год, ведение учёта и пенсионные планы — завершите все семь пунктов до закрытия первого квартала.
IRS Publication 560 сводит выбор работодателя к SEP vs. SIMPLE vs. квалифицированному плану — сравните единообразие, обязательные взносы и административные расходы.
Кредит из 401(k) ограничен 50% вашего vested-баланса или 50 000 долларов — а уход с работы может превратить непогашенный остаток в налогооблагаемый доход плюс штраф 10%.
ERISA требует, чтобы ваш 401(k) был застрахован на 10% средств плана, минимум $1 000, максимум $500 000, $1 млн при наличии акций работодателя. Большинство бондов стоят менее $500 в год.
SECURE 2.0 позволяет вкладчикам 401(k) снять $1 000 на экстренные нужды или $10 000 после домашнего насилия без 10% штрафа — с самоподтверждением и возвратом в течение 3 лет.
План 412(e)(3) финансирует пенсии через страховые контракты, позволяя владельцам в возрасте 50+ вычитать более $100 000 в год — с фиксированными премиями, установленными IRS.
15 октября — это продлённый срок подачи формы 5500; пропустите его, и штрафы составят $250 в день от IRS плюс до $2 739 в день от DOL, если только вы не подадите отчёт по программе DFVCP.
База данных находок Минтруда США позволяет работникам искать забытые счета 401(k) по номеру социального страхования — 2,1 триллиона долларов остаются невостребованными. Вот как найти и получить свои деньги.
Исключение IRS для работающих позволяет не-5%-владельцам отложить RMD по 401(k) после 73 лет до выхода на пенсию — но только по плану текущего работодателя, который это разрешает.
Форма назначения бенефициара важнее вашего завещания. Проверьте каждый 401(k), IRA, полис страхования жизни, счёт POD и TOD на отсутствие запасных бенефициаров, бывших супругов и несовершеннолетних.
Прекращение 401(k), SEP или SIMPLE IRA требует 100% вестинга, полного распределения активов и итоговой формы 5500, срок подачи которой — семь месяцев после последней выплаты.
