Перейти к основному содержимому
Beancount.io Logo

#retirement-plans

Retirement Plans

Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners

58 постовПосмотреть все тегиВернуться ко всем записям

27-я зарплата: Что означает дополнительный расчётный период 2026 года для вашего бюджета на зарплату

В 2026 году у многих работодателей будет 27 двухнедельных расчетных дней, что добавляет около 3,85% к годовым расходам на зарплату для сотрудников на окладе. Вот как выбрать между делением годового оклада на 27 и выплатой дополнительного чека, как обработать вычеты на медицинскую страховку, 401(k) и HSA в дополнительный период, и что заложить в бюджет на налоги работодателя при базе для социального страхования в размере $184 500.

mike

payrollemployee-benefitscompliance

Внесли слишком много в свой 401(k)? Как исправить избыточный взнос по 402(g) до 15 апреля

На 2026 год лимит выборных отчислений по разделу 402(g) составляет 24 500 долларов на человека (32 500 долларов с дополнительным взносом для лиц от 50 лет, 35 750 долларов в возрасте 60-63 лет), суммируя все 401(k), 403(b), SIMPLE IRA и SARSEP, в которые вы вносите взносы в течение года. Избыток, не возвращённый с доходами до 15 апреля, облагается налогом дважды: один раз как заработная плата в год взноса и повторно при распределении. Шаги включают суммирование отчислений из поля 12 формы W-2, письменное уведомление плана, чтение кодов P и 8 формы 1099-R и ограничение зарплатных отчислений после смены работы в середине года.

mike

taxretirement-plansretirement-savings

Что внутри вашего фонда по умолчанию в 401(k)? Как фонды с целевой датой выбирают ваши инвестиции и какие комиссии сравнивать

В фондах с целевой датой хранится около 4,9 трлн долларов, и они являются вариантом по умолчанию в 99% планов 401(k) с автоматическим зачислением, отслеживаемых Vanguard. Вот как траектории снижения риска, конструкции "до" и "через", а также коэффициенты расходов формируют ваш пенсионный баланс, плюс 15-минутная проверка для вкладчиков и фидуциарные обязанности для владельцев, спонсирующих план.

mike

retirement-plansretirement-savingsretirement-planning

Когда ваш 401(k) становится крупным планом: порог аудита в 100 участников, правило 80-120 и ваш первый аудит IQPA

Начиная с 2023 года для планов только участники 401(k) с остатками на счетах учитываются при определении порога крупного плана в 100 участников, поэтому компания с 60 сотрудниками может быть обязана провести аудит IQPA стоимостью от 8 000 до 12 000 долларов вместе с подачей Form 5500. Это руководство охватывает подсчет на первый день, как правило 80-120 откладывает аудит, крайние сроки 31 июля и 15 октября, а также чек-лист подготовки к первому аудиту.

mike

retirement-plansauditcompliance

Ваш сотрудник получил приказ о призыве: что USERRA требует от вас, даже если он ваш единственный сотрудник

USERRA распространяется на каждого работодателя в США без минимального порога по численности. Когда сотрудника призывают на военную службу, вы должны оперативно восстановить его на работе на «эскалаторной» позиции, которую он занял бы, продолжить медицинское страхование на срок до 24 месяцев, засчитать стаж и пенсионные льготы, как если бы он не уходил, и соблюдать сроки возврата в 14 или 90 дней в зависимости от продолжительности службы. В этом руководстве изложены пять условий повторного трудоустройства, правила антидискриминации, что не требуется по федеральному закону, и чек-лист по ведению бухгалтерии до, во время и после для малых работодателей.

mike

compliancepayrollemployee-benefits

Счета для удержанных средств 401(k): 12-месячный срок для нереализованных долей работодателя

Когда сотрудник увольняется до полного перехода права на средства работодателя, нереализованные доллары попадают на счет удержанных средств плана. Предложенное правило IRS даст спонсорам 12 месяцев после закрытия планового года на их использование — на расходы плана, на снижение будущих взносов работодателя или на перераспределение участникам; при этом устаревшие многолетние остатки на счетах ожидания уже являются стандартным результатом проверок.

mike

retirement-plansemployee-benefitscompliance

Правила SECURE 2.0 для долгосрочных частично занятых сотрудников и планов 401(k): что исправить до 31 декабря 2026 года

Сотрудники, отработавшие 500+ часов как в 2024, так и в 2025 году, должны получить возможность откладывать средства в календарный план 401(k) с 2026 года, а письменное внесение изменений в план требуется не позднее 31 декабря 2026 года. Кто подпадает под критерии, почему годы для получения прав начисляются при 500 часах, а не при 1000, и чек-лист из семи шагов для малых предприятий.

mike

401kretirement-plansemployee-benefits

SECURE 2.0 Auto-Portability and the December 31, 2026 401(k) Plan Amendment Deadline: What Small Business Sponsors Must Do Now

SECURE 2.0 Section 120 lets a departing employee's $1,000–$7,000 401(k) balance follow them into their next employer's plan through the Portability Services Network, and IRS Notice 2024-2 requires most calendar-year plans to adopt a consolidated SECURE 2.0 amendment by December 31, 2026. This guide covers how auto-portability interacts with force-out rules, what the amendment must memorialize, whether small employers should opt in, and the payroll, census and expense records to reconcile before year-end.

mike

retirement-plansemployee-benefitssmall-business

Ваш бизнес — не пенсионный план: почему 34% владельцев ничего не откладывают и как это исправить в 2026 году

34% владельцев малого бизнеса в США не имеют пенсионного плана, а более 80% чистого капитала типичного владельца находится внутри бизнеса. В этом руководстве сравниваются SEP IRA, Solo 401(k) и SIMPLE IRA с лимитами 2026 года ($72 000, отчисления $24 500, $17 000), объясняются кредиты SECURE 2.0 на сумму до $5 000 в год в течение трех лет, и приводится пятишаговый план начала накоплений уже в этом квартале.

mike

retirement-plansretirement-savingssep-ira

Vermont Saves и New York Secure Choice: Правила Auto-IRA 2026 года для малых работодателей

Vermont Saves охватил работодателей с пятью и более сотрудниками 1 июля 2026 года, а New York Secure Choice завершил свой трехэтапный запуск 15 июля 2026 года. Что требует каждая программа, штрафы (20 долларов, возрастающие до 75 долларов за сотрудника в Вермонте, 250 долларов за сотрудника в год в Нью-Йорке) и как отражать удержания как обязательство по зарплате, а не как расход.

mike

payrollretirement-planscompliance

Исправьте ошибки в 401(k) самостоятельно: Руководство для малого бизнеса по самокоррекции IRS

EPCRS дает спонсорам малых планов 401(k) три способа исправить ошибки плана — самокоррекцию без сбора, без подачи документов и без контакта с IRS в течение третьего планового года для значительных ошибок, добровольную подачу с одобрением IRS или соглашение о закрытии, заключаемое в ходе аудита, — со стандартными вариантами исправления просроченных перечислений отчислений, пропущенных подходящих сотрудников, нарушений по займам плана и пропущенных RMD.

mike

retirement-planssolo-401ktax-compliance

План DB(k): Почему объединённый план 401(k) и пенсионного обеспечения провалился и что используют владельцы малого бизнеса вместо него

План DB(k) по разделу 414(x) позволял малым работодателям объединить 401(k) и пенсионное обеспечение в один план, но почти никто его не принял. Вот почему он провалился — двойные пошлины за подачу документов в IRS, неизменная административная нагрузка, более слабые взносы владельца — и как комбинация DB/DC из плана cash balance и 401(k) с распределением прибыли может увеличить вычитаемые взносы владельца старшего возраста до более чем 480 000 долларов в год.

mike

retirement-plansretirement-planningtax-planning
Начать бесплатно→Документация