Прощенные кредиты PPP освобождены от федеральных налогов, а расходы, оплаченные за их счет, полностью вычитаются из налогооблагаемой базы. Однако кредиты EIDL, гранты EIDL Advance и пособия PUA имеют иной порядок налогообложения, включая разовое освобождение от налогов на пособия по безработице в размере 10 200 долларов США за 2020 год согласно Плану спасения Америки.
Построчное руководство по налоговым вычетам, на которые самозанятые могут претендовать в 2026 году, включая ставший бессрочным 20%-ный вычет QBI в рамках OBBBA, лимиты Solo 401(k) в размере 72 000 долларов, ставку пробега IRS 72,5 цента и правила документирования, выдерживающие налоговую проверку.
Налоговая служба США (IRS) использует тест из девяти факторов согласно Разделу 183, чтобы определить, является ли ваш дополнительный доход бизнесом или хобби. После вступления в силу закона OBBBA в 2026 году лица, занимающиеся хобби, обязаны полностью декларировать доход, но не могут вычитать из него расходы, что делает классификацию более важной, чем когда-либо.
Форма W-9 используется для сбора идентификационного номера налогоплательщика, чтобы плательщики могли корректно оформлять формы 1099. Закон OBBBA от 2026 года повысил порог отчетности с $600 до $2000, и IRS выпустила обновленную форму. В этом руководстве разбирается построчное заполнение, ошибки LLC с одним участником, приводящие к резервному удержанию налогов, и привычки ведения учета, которые сделают ваш январь спокойным.
Как работает налог на самозанятость в 2026 году — совокупная ставка 15,3%, база социального обеспечения в размере 184 500 долларов США, порог подачи декларации в 400 долларов, сроки ежеквартальных оценочных платежей, вычеты, снижающие как подоходный налог, так и налог на самозанятость, а также уровень дохода, при котором выбор статуса S-corp начинает приносить выгоду (обычно 60 000 – 80 000 долларов чистой прибыли).
Постатейное руководство по всем основным налоговым вычетам для малого бизнеса на 2026 год, включая лимит по разделу 179 в размере 2 560 000 долларов США, 60% бонусную амортизацию, ставку 68,5 цента за милю пробега, правило 50% на питание и документацию, необходимую для защиты каждого вычета при аудите.
Расходы на подготовку личных налогов больше не подлежат федеральному вычету после принятия закона «One Big Beautiful Bill Act» 2026 года, но владельцы бизнеса и самозанятые по-прежнему могут вычитать бизнес-часть в формах Schedule C, E, F, 1065, 1120-S или 1120 — при условии правильного распределения и документального подтверждения.
Точное руководство на 2026 год по налогооблагаемому доходу — какие средства учитывает IRS (заработная плата, чаевые, прирост капитала, аннулированный долг), какие исключаются (подарки, наследство, выплаты Roth, проценты по муниципальным облигациям), пошаговый расчет перехода от AGI к налогооблагаемому доходу и семь законных стратегий снижения итоговой суммы, включая новые вычеты по закону One Big Beautiful Bill Act для получателей чаевых, оплаты сверхурочных и пожилых налогоплательщиков.
Руководство на 2026 год по вычету расходов на деловые поездки в приложении Schedule C — рассматриваются правила налогового дома IRS, суточные CONUS в размере 178 долларов, лимит 50% на питание, порог 75% рабочих дней для международных поездок и привычки документирования, выдерживающие аудит.
Продление срока подачи налоговой декларации дает дополнительные шесть месяцев на подачу документов, но не на оплату налогов. В этом руководстве подробно объясняется, как подать форму 4868 (для физических лиц) и форму 7004 (для бизнеса), как оценить добросовестный платеж и каких ловушек на уровне штатов следует избегать.
Возьмите финансы под контроль с нашей open-source системой двойной записи. Начните вести свою книгу сегодня.
© 2019 - {год} Beancount.io
