18 篇博文含有标签「退休计划」

退休计划税务规划税务减免自雇个人401(k)计划S 型公司 (S Corp)财务规划

设定受益计划：多数独立专业人士错过的六位数避税利器

设定受益计划和现金余额计划允许 45 岁以上的高收入独立专业人士每年扣除 15 万至 29 万美元——是 SEP-IRA 或 Solo 401(k) 允许额度的三到四倍。本指南将介绍缴款计算方式、适合的人群画像、成本、截止日期，以及如何将设定受益计划（DB plan）叠加在 Solo 401(k) 之上。

退休计划员工福利小型企业合规法律负债风险管理保险

ERISA 401(k) 计划发起人的受托责任：个人责任与 3(38) 投资管理人

ERISA 第 409 条对 401(k) 计划受托人施加个人责任，且“公司面纱”无法保护小企业主。本指南解释了审慎专家标准、Tibble v. Edison 规定的监督义务，以及聘请第 3(38) 条投资管理人如何将投资决策权及大部分相关责任从计划发起人处移交。

退休计划退休储蓄税务规划个人理财合规工资单财务规划

2026 年强制执行的 Roth 补足缴款：为什么年收入超过 15 万美元的高收入者正在失去税前选择

从 2026 年 1 月 1 日开始，根据 SECURE 2.0 法案，上一年度 FICA 工资超过 15 万美元的员工必须以 Roth 方式进行 401(k) 补足缴款——标准为 8,000 美元，60-63 岁为 11,250 美元——不再提供税前选项。本文将详细说明谁会受到影响、实际成本是多少，以及在 2026 年第一份薪水发放前应采取的步骤。

退休储蓄退休计划个人理财税务规划应急基金贷款财务规划

SECURE 2.0 法案下的 401(k) 困难提现与计划贷款：何时动用退休基金而不毁掉你的未来

2025 年有创纪录的 6% 的 401(k) 参与者申请了困难提现。本指南对比了困难提现、计划贷款以及 SECURE 2.0 豁免罚金的分配方案——包含实际税务计算、视为分配（deemed-distribution）陷阱，以及何时动用退休基金的决策框架。

税务规划资本利得C 型公司 (C Corp)企业退出继任计划遗产规划员工福利退休计划

ESOP Section 1042 展期：C-Corp 所有者如何向员工出售股份并延期（或消除）资本利得税

美国国内税收法典 (IRC) 第 1042 条允许将股份出售给 ESOP 的 C 公司所有者无限期推迟联邦资本利得税，并可能通过去世后的计税基础提升来消除该税项。本指南涵盖了五个准入条件、哪些财产属于合规置换财产 (QRP)、浮息票据多元化策略，以及创始人应在战略出售中权衡的利弊。

税务规划退休计划员工福利合规高管薪酬个人理财税务

非合格延期补偿：409A 条款、拉比信托以及高管需要规避的 20% 罚金

第 409A 条款允许公司将高管薪酬推迟到 401(k) 限制之上，但任何一个失误都会导致所有已归属资金立即征税，并面临 20% 的联邦罚金和惩罚性利息。本文将介绍 NQDC 计划、拉比信托以及六种法定的提款触发条件。

个人401(k)计划退休计划税务合规自雇IRS 申报税务申报记录保存税务截止日期

Form 5500-EZ Solo 401(k) 申报门槛：当自雇计划资产超过 250,000 美元触发点时

当 Solo 401(k) 计划在计划年度最后一天合并资产超过 250,000 美元时，必须申报 Form 5500-EZ。逾期申报的费用为每天 250 美元，每年最高可达 150,000 美元，但如果尚未收到罚款通知，Rev. Proc. 2015-32 将补报费用限制在每项计划最高 1,500 美元。