#retirement-plans
Preskúmajte možnosti dôchodkových plánov, limity príspevkov a stratégie pre vlastníkov podnikov
Formulár 5330 vykazuje spotrebné dane z pochybení dôchodkových plánov: 15 % zo zakázaných transakcií, 10 % z neodpočítateľných príspevkov, kým ich nenapravíte.
Kontrolný zoznam IRS pre začatie podnikania zahŕňa právnu formu, EIN, daňový rok, vedenie evidencie a dôchodkové plány — dokončite všetkých sedem bodov skôr, než sa uzavrie váš prvý štvrťrok.
IRS Publication 560 rámcuje voľbu zamestnávateľa ako SEP vs. SIMPLE vs. kvalifikovaný plán — porovnajte uniformitu, povinné príspevky a náklady na administratívu.
Pôžička z 401(k) je obmedzená na 50 % vášho nadobudnutého zostatku alebo 50 000 USD — a odchod zo zamestnania môže z nesplatenej sumy urobiť zdaniteľný príjem plus 10 % pokutu.
ERISA vyžaduje, aby bol váš 401(k) zaistený na 10 % prostriedkov plánu, s minimom 1 000 $, stropom 500 000 $ a 1 miliónom $ pri zamestnaneckých akciách. Väčšina bondov stojí pod 500 $ ročne.
SECURE 2.0 umožňuje sporiteľom v 401(k) vybrať 1 000 dolárov na núdzové situácie alebo 10 000 dolárov po domácom násilí bez 10 % sankcie — s vlastným potvrdením a splatnosťou do 3 rokov.
Plán 412(e)(3) financuje dôchodky prostredníctvom poistných zmlúv, čo umožňuje majiteľom po päťdesiatke odpočítať viac ako 100 000 USD ročne — s pevnými poistnými, ktoré nariaďuje IRS.
15. október je predĺžený termín pre formulár 5500 — ak ho zmeškáte, sankcie dosahujú 250 USD/deň od IRS plus až 2 739 USD/deň od DOL, pokiaľ nepodáte priznanie v rámci DFVCP.
Databáza Lost and Found ministerstva práce (DOL) umožňuje pracovníkom vyhľadať zabudnuté 401(k) účty podľa rodného čísla — nevyzdvihnutých zostáva 2,1 bilióna dolárov. Tu je návod, ako ich vyhľadať a nárokovať si ich.
Výnimka pre stále pracujúcich podľa IRS umožňuje vlastníkom s podielom do 5% odložiť RMD z 401(k) po 73. roku veku až do odchodu do dôchodku — ale len z plánu súčasného zamestnávateľa, ktorý to povoľuje.
Formulár beneficienta prekoná váš závet. Skontrolujte každý 401(k), IRA, životnú poistku, POD a TOD účet na chýbajúce podmienené beneficienty, bývalých manželov a maloletých.
Ukončenie 401(k), SEP alebo SIMPLE IRA vyžaduje 100 % nadobudnutie práv, úplnú distribúciu aktív a záverečný formulár 5500 splatný sedem mesiacov po poslednej výplate.
