Preskočiť na hlavný obsah
Beancount.io Logo

#retirement-plans

Retirement Plans

Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners

58 príspevkovZobraziť všetky štítkySpäť na všetky príspevky

27. výplata: Čo znamená mimoriadne výplatné obdobie v roku 2026 pre váš mzdový rozpočet

Rok 2026 má pre mnohých zamestnávateľov 27 dvojtýždenných výplatných dní, čo zvyšuje ročné náklady na platy približne o 3,85 %. Tu je návod, ako sa rozhodnúť medzi delením platu číslom 27 a vyplatením mimoriadnej výplaty, ako narábať so zdravotným poistením, zrážkami na 401(k) a HSA v mimoriadnom období a na čo si pripraviť rozpočet v súvislosti so zamestnávateľskými daňami pri základe dane pre sociálne poistenie vo výške 184 500 USD.

mike

payrollemployee-benefitscompliance

Príliš veľa na vašom 401(k)? Ako opraviť prekročenie podľa § 402(g) pred 15. aprílom

Pre rok 2026 je limit voliteľných zrážok podľa § 402(g) 24 500 USD na osobu (32 500 USD s dobiehacím príspevkom vo veku 50 rokov, 35 750 USD vo veku 60 až 63 rokov), ktorý sa sčítava naprieč všetkými plánmi 401(k), 403(b), SIMPLE IRA a SARSEP, do ktorých v danom roku prispievate. Prekročenie, ktoré nie je vrátené spolu s výnosmi do 15. apríla, je zdanené dvakrát – raz ako mzda v roku príspevku a znova pri výplate. Kroky zahŕňajú sčítanie zrážok z poľa 12 formulára W-2, písomné oznámenie plánu, prečítanie kódov P a 8 na formulári 1099-R a obmedzenie zrážok zo mzdy po zmene zamestnania v priebehu roka.

mike

taxretirement-plansretirement-savings

Čo je vo vašom predvolenom fonde 401(k)? Ako fondy s cieľovým dátumom vyberajú vaše investície a aké poplatky porovnávať

Fondy s cieľovým dátumom držia približne 4,9 bilióna dolárov a sú predvolenou voľbou v 99 % plánov 401(k) s automatickým zapisovaním, ktoré sleduje spoločnosť Vanguard. Tu je návod, ako trajektórie postupného znižovania rizika, dizajn "do" verzus "cez" a nákladové pomery formujú váš dôchodkový zostatok, plus 15-minútová kontrola pre sporiteľov a fiduciárne povinnosti pre majiteľov, ktorí sponzorujú plán.

mike

retirement-plansretirement-savingsretirement-planning

Keď sa váš 401(k) stane veľkým plánom: Spúšťač auditu pri 100 účastníkoch, pravidlo 80-120 a váš prvý audit IQPA

Od plánovacích rokov 2023 sa na hranicu 100 účastníkov pre veľký plán počítajú len účastníci 401(k) so zostatkami na účtoch, takže spoločnosť so 60 zamestnancami môže dlhovať audit IQPA v hodnote 8 000 až 12 000 USD spolu s formulárom 5500. Táto príručka sa venuje počítaniu k prvému dňu, tomu, ako pravidlo 80-120 odkladá audit, termínom 31. júla a 15. októbra, a kontrolnému zoznamu prípravy na prvý audit.

mike

retirement-plansauditcompliance

Váš zamestnanec práve dostal povolávací rozkaz: Čo od vás vyžaduje USERRA, aj keď je vaším jediným zamestnancom

USERRA sa vzťahuje na každého zamestnávateľa v USA bez minimálneho počtu zamestnancov. Keď je zamestnanec povolaný do vojenskej služby, musíte ho urýchlene znovu zamestnať na pozícii podľa princípu "eskalátora", ktorú by dosiahol, pokračovať v zdravotnom poistení až 24 mesiacov, započítať senioritu a dôchodkové benefity, ako keby nikdy neodišiel, a dodržať lehoty na návrat 14 alebo 90 dní v závislosti od dĺžky služby. Táto príručka uvádza päť podmienok opätovného zamestnania, pravidlá proti diskriminácii, čo federálny zákon nevyžaduje, a kontrolný zoznam účtovníctva pred, počas a po skončení služby pre malých zamestnávateľov.

mike

compliancepayrollemployee-benefits

Účty prepadnutých príspevkov 401(k): 12-mesačná lehota pre nevyslúžené firemné príspevky

Keď zamestnanec odíde skôr, ako sa firemný príspevok vyslúži, nevyslúžené peniaze skončia na účte prepadnutých príspevkov v pláne. Navrhované pravidlo IRS by dávalo sponzorom 12 mesiacov po uzavretí plánového roka na ich použitie – na výdavky plánu, na zníženie budúcich firemných príspevkov alebo na prerozdelenie účastníkom – a zastarané viacročné zostatky na účte sú už štandardným zistením auditu.

mike

retirement-plansemployee-benefitscompliance

Pravidlá SECURE 2.0 pre dlhodobých zamestnancov na čiastočný úväzok v pláne 401(k): Čo opraviť do 31. decembra 2026

Zamestnancom s 500+ hodinami v rokoch 2024 aj 2025 musí byť v roku 2026 umožnené prispievať do plánu 401(k) s kalendárnym rokom a písomný dodatok k plánu je splatný 31. decembra 2026. Kto spĺňa podmienky, prečo sa roky pre nadobudnutie nárokov získavajú pri 500 hodinách namiesto 1,000, a sedemkrokový kontrolný zoznam pre malých zamestnávateľov.

mike

401kretirement-plansemployee-benefits

SECURE 2.0 Auto-Portability and the December 31, 2026 401(k) Plan Amendment Deadline: What Small Business Sponsors Must Do Now

SECURE 2.0 Section 120 lets a departing employee's $1,000–$7,000 401(k) balance follow them into their next employer's plan through the Portability Services Network, and IRS Notice 2024-2 requires most calendar-year plans to adopt a consolidated SECURE 2.0 amendment by December 31, 2026. This guide covers how auto-portability interacts with force-out rules, what the amendment must memorialize, whether small employers should opt in, and the payroll, census and expense records to reconcile before year-end.

mike

retirement-plansemployee-benefitssmall-business

Vaša firma nie je dôchodkový plán: Prečo 34 % vlastníkov nešetrí nič a ako to v roku 2026 napraviť

34 % vlastníkov malých firiem v USA nemá dôchodkový plán a viac ako 80 % čistého majetku typického vlastníka je viazaných vo firme. Táto príručka porovnáva SEP IRA, Solo 401(k) a SIMPLE IRA pri limitoch na rok 2026 (72 000 USD, odklad 24 500 USD, 17 000 USD), vysvetľuje kredity SECURE 2.0 v hodnote až 5 000 USD ročne počas troch rokov a ponúka päťkrokový plán, ako začať sporiť už v tomto štvrťroku.

mike

retirement-plansretirement-savingssep-ira

Vermont Saves a New York Secure Choice: Pravidlá Auto-IRA pre malých zamestnávateľov v roku 2026

Vermont Saves oslovil zamestnávateľov s piatimi a viac zamestnancami 1. júla 2026 a New York Secure Choice dokončil svoje zavedenie v troch vlnách 15. júla 2026. Čo každý program vyžaduje, pokuty (20 USD stúpajúcich na 75 USD za zamestnanca vo Vermonte, 250 USD za zamestnanca ročne v New Yorku) a ako zaúčtovať zrážku ako mzdový záväzok, nie ako náklad.

mike

payrollretirement-planscompliance

Opravte si vlastné chyby v 401(k): Sprievodca pre malé firmy samočinnou nápravou IRS

EPCRS dáva správcom malých podnikových plánov 401(k) tri spôsoby, ako opraviť chyby plánu – samočinnú nápravu bez poplatku, bez podania a bez kontaktu s IRS do tretieho plánového roka pri významných chybách, dobrovoľné podanie so schválením IRS, alebo dohodnutú záverečnú dohodu pri audite – so štandardnými opravami pre oneskorené vklady zrážok, vynechaných oprávnených zamestnancov, zlyhania pôžičiek z plánu a vynechané minimálne distribúcie.

mike

retirement-planssolo-401ktax-compliance

Plán DB(k): Prečo skombinovaný 401(k)-penzný plán zlyhal a čo namiesto neho používajú majitelia malých podnikov

Plán DB(k) podľa § 414(x) umožnil malým zamestnávateľom spojiť 401(k) a penziu do jedného plánu, no takmer nikto ho neprijal. Tu je dôvod, prečo zlyhal – dvojité IRS poplatky za podanie, nezmenená administratívna záťaž, slabšie príspevky majiteľa – a ako kombinácia DB/DC cash balance plánu a 401(k) s podielom na zisku môže posunúť odpočítateľné príspevky staršieho majiteľa nad 480 000 dolárov ročne.

mike

retirement-plansretirement-planningtax-planning
Začať zadarmo→Dokumentácia