#retirement-plans
Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners
Plán 412(e)(3) financuje dôchodky prostredníctvom poistných zmlúv, čo umožňuje majiteľom po päťdesiatke odpočítať viac ako 100 000 USD ročne — s pevnými poistnými, ktoré nariaďuje IRS.
15. október je predĺžený termín pre formulár 5500 — ak ho zmeškáte, sankcie dosahujú 250 USD/deň od IRS plus až 2 739 USD/deň od DOL, pokiaľ nepodáte priznanie v rámci DFVCP.
Databáza Lost and Found ministerstva práce (DOL) umožňuje pracovníkom vyhľadať zabudnuté 401(k) účty podľa rodného čísla — nevyzdvihnutých zostáva 2,1 bilióna dolárov. Tu je návod, ako ich vyhľadať a nárokovať si ich.
Výnimka pre stále pracujúcich podľa IRS umožňuje vlastníkom s podielom do 5% odložiť RMD z 401(k) po 73. roku veku až do odchodu do dôchodku — ale len z plánu súčasného zamestnávateľa, ktorý to povoľuje.
Formulár beneficienta prekoná váš závet. Skontrolujte každý 401(k), IRA, životnú poistku, POD a TOD účet na chýbajúce podmienené beneficienty, bývalých manželov a maloletých.
Ukončenie 401(k), SEP alebo SIMPLE IRA vyžaduje 100 % nadobudnutie práv, úplnú distribúciu aktív a záverečný formulár 5500 splatný sedem mesiacov po poslednej výplate.
Podajte do 15. októbra a pokuta IRS za nepodanie — 5 % za mesiac, desaťnásobok sadzby za nezaplatenie — sa zastaví; je to zároveň posledný deň na financovanie SEP-IRA za rok 2025.
DOL očakáva doporučenú poštu, kontrolu záznamov, kontakt s oprávneným príjemcom a bezplatné online vyhľadávanie — a IRS Rev. Rul. 2019-19 zdaňuje šek z 401(k), ktorý nebol nikdy vyplatený.
ERISA fidelity bond chráni plán pred krádežou, nie vás. Poistenie zodpovednosti fiduciára pokrýva nároky na porušenie povinností pri 401(k) za 500–2 500 dolárov ročne.
Zmena správcu záznamov 401(k) zmrazí účty a ERISA vyžaduje oznámenie o prerušení 30 až 60 dní vopred — ak ho zmeškáte, DOL môže uložiť pokutu 173 $ za účastníka a deň.
Ako zatvoriť 401(k) pri predaji alebo ukončení činnosti: uznesenie predstavenstva, úplné nadobudnutie práv, distribúcia do 12 mesiacov, podanie konečného formulára 5500.
Formulár 5500 je splatný 31. júla pre plány s kalendárnym rokom; pokuty IRS za omeškanie sú 250 dolárov denne až do 150 000 dolárov, ale DFVCP obmedzuje úľavu pre malé plány na 1 500 dolárov.
