#retirement-plans
Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners
Een 412(e)(3)-plan financiert pensioenen via verzekeringscontracten, waardoor eigenaren in de vijftig jaarlijks $100.000+ kunnen aftrekken — met door de IRS voorgeschreven vaste premies.
15 oktober is de verlengde Form 5500-deadline — mis deze en de boetes lopen op tot $250/dag van de IRS plus maximaal $2.739/dag van de DOL, tenzij je onder de DFVCP indient.
Met de Lost and Found-database van het DOL kunnen werknemers op SSN zoeken naar vergeten 401(k)s — 2,1 biljoen dollar ligt ongeclaimd. Zo zoek en claim je de jouwe.
De still-working-uitzondering van de IRS laat niet-5%-eigenaren hun 401(k)-RMD's na hun 73e uitstellen tot hun pensionering - maar alleen vanuit een huidige werkgeversregeling die dit toestaat.
Een begunstigdenformulier verslaat uw testament. Controleer elke 401(k), IRA, levenspolis en POD- en TOD-rekening op ontbrekende voorwaardelijke begunstigden, ex-echtgenoten en minderjarigen.
Het beëindigen van een 401(k), SEP of SIMPLE IRA vereist 100% verwerving, volledige uitkering van vermogen en een definitief Formulier 5500 dat zeven maanden na de laatste uitbetaling verschuldigd is.
Dien uiterlijk 15 oktober in en de IRS-boete wegens niet-indienen — 5% per maand, tien keer het tarief voor niet-betalen — stopt; het is ook de laatste dag om een SEP-IRA voor 2025 te financieren.
De DOL verwacht aangetekende post, controle van gegevens, contact met begunstigden en gratis online zoekopdrachten — en IRS Rev. Rul. 2019-19 belast een 401(k)-cheque die nooit wordt geïnd.
Een ERISA-fidelitybond beschermt het plan tegen diefstal, niet jou. Fiduciaire aansprakelijkheidsverzekering dekt 401(k)-claims wegens plichtsverzuim voor $500–$2.500 per jaar.
Het wisselen van 401(k)-recordkeeper bevriest rekeningen, en ERISA vereist een blackout-melding 30 tot 60 dagen vooraf — mist u die, dan kan de DOL $173 per deelnemer per dag opleggen.
Om een 401(k) te sluiten bij verkoop of beëindiging: bestuursresolutie, volledige verwerving, distributie binnen 12 maanden, definitieve Form 5500 indienen.
Form 5500 moet op 31 juli worden ingediend voor kalenderjaarregelingen; de IRS-boetes voor te late indiening bedragen $250 per dag tot $150.000, maar DFVCP beperkt de kwijtschelding voor kleine regelingen tot $1.500.
