#retirement-plans
Verken pensioenplanopties, contributielimieten en strategieën voor bedrijfseigenaren
Formulier 5330 rapporteert accijnzen op fouten in pensioenregelingen: 15% op verboden transacties, 10% op niet-aftrekbare bijdragen, totdat je ze corrigeert.
De IRS-checklist voor het starten van een bedrijf behandelt structuur, EIN, belastingjaar, administratie en pensioenregelingen — rond alle zeven af voordat je eerste kwartaal sluit.
IRS Publication 560 beschrijft de keuze voor werkgevers als SEP vs. SIMPLE vs. gekwalificeerd plan — vergelijk uniformiteit, verplichte bijdragen en administratiekosten.
Een 401(k)-lening is beperkt tot 50% van je vested saldo of $50.000 — en als je je baan verlaat kan het onbetaalde saldo veranderen in belastbaar inkomen plus een boete van 10%.
ERISA vereist dat uw 401(k) wordt gebonden voor 10% van de planfondsen, minimaal $1.000, maximaal $500.000, $1 miljoen met werkgeversaandelen. De meeste bonds kosten minder dan $500 per jaar.
SECURE 2.0 laat 401(k)-spaarders $1.000 opnemen voor noodgevallen of $10.000 na huiselijk geweld, zonder 10% boete — zelfcertificering, terug te betalen in 3 jaar.
Een 412(e)(3)-plan financiert pensioenen via verzekeringscontracten, waardoor eigenaren in de vijftig jaarlijks $100.000+ kunnen aftrekken — met door de IRS voorgeschreven vaste premies.
15 oktober is de verlengde Form 5500-deadline — mis deze en de boetes lopen op tot $250/dag van de IRS plus maximaal $2.739/dag van de DOL, tenzij je onder de DFVCP indient.
Met de Lost and Found-database van het DOL kunnen werknemers op SSN zoeken naar vergeten 401(k)s — 2,1 biljoen dollar ligt ongeclaimd. Zo zoek en claim je de jouwe.
De still-working-uitzondering van de IRS laat niet-5%-eigenaren hun 401(k)-RMD's na hun 73e uitstellen tot hun pensionering - maar alleen vanuit een huidige werkgeversregeling die dit toestaat.
Een begunstigdenformulier verslaat uw testament. Controleer elke 401(k), IRA, levenspolis en POD- en TOD-rekening op ontbrekende voorwaardelijke begunstigden, ex-echtgenoten en minderjarigen.
Het beëindigen van een 401(k), SEP of SIMPLE IRA vereist 100% verwerving, volledige uitkering van vermogen en een definitief Formulier 5500 dat zeven maanden na de laatste uitbetaling verschuldigd is.
