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Retirement Plans

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El Vigésimo Séptimo Cheque: Lo Que el Período de Pago Extra de 2026 Significa para tu Presupuesto de Nómina

2026 tiene 27 días de pago quincenales para muchos empleadores, añadiendo aproximadamente un 3.85% al costo anual de nómina para empleados asalariados. Aquí te explicamos cómo elegir entre dividir el salario entre 27 y pagar el cheque extra, cómo manejar las deducciones de salud, 401(k) y HSA en el período extra, y qué presupuestar para los impuestos del empleador con la base salarial del Seguro Social de $184,500.

mike

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¿Aportaste de más a tu 401(k)? Cómo corregir un exceso de diferimiento 402(g) antes del 15 de abril

Para 2026, el límite de diferimiento electivo de la sección 402(g) es de $24,500 por persona ($32,500 con la recuperación a los 50 años, $35,750 a los 60 a 63 años), agregado en todos los 401(k), 403(b), SIMPLE IRA y SARSEP a los que contribuyas en el año. Un exceso no reembolsado con ganancias antes del 15 de abril se grava dos veces, una como salario en el año de la contribución y otra en la distribución. Los pasos incluyen sumar los diferimientos del Recuadro 12 del W-2, notificar al plan por escrito, leer los códigos P y 8 del 1099-R, y limitar la nómina después de un cambio de empleo a mitad de año.

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¿Qué hay dentro del fondo predeterminado de su 401(k)? Cómo los fondos con fecha objetivo eligen sus inversiones y las comisiones que debe comparar

Los fondos con fecha objetivo poseen alrededor de 4,9 billones de dólares y son el predeterminado en el 99% de los planes 401(k) con inscripción automática que Vanguard sigue. Aquí se explica cómo las sendas de planeo, los diseños "hasta" frente a "a través de" y los ratios de gastos configuran su saldo de jubilación, además de una revisión de 15 minutos para ahorradores y los deberes fiduciarios para los dueños que patrocinan un plan.

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Cuando Su 401(k) se Convierte en un Plan Grande: El Disparador de Auditoría de 100 Participantes, la Regla 80-120 y Su Primera Auditoría IQPA

Desde los años de plan 2023, solo los participantes de 401(k) con saldos de cuenta cuentan para la línea de plan grande de 100 participantes, por lo que una empresa de 60 empleados puede deber una auditoría IQPA de $8,000 a $12,000 con su Formulario 5500. Esta guía cubre el conteo del primer día, cómo la regla 80-120 difiere la auditoría, los plazos del 31 de julio y 15 de octubre, y una lista de verificación de preparación para la primera auditoría.

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Su empleado acaba de recibir órdenes de despliegue: Lo que USERRA le exige, incluso si es su único empleado

USERRA cubre a todo empleador en EE. UU. sin mínimo de personal. Cuando un empleado es llamado al servicio militar, usted debe reemplearlo de inmediato en la posición del "escalador" que habría alcanzado, continuar la cobertura de salud hasta 24 meses, acreditar la antigüedad y los beneficios de pensión como si nunca se hubiera ido, y respetar los plazos de regreso de 14 o 90 días según la duración del servicio. Esta guía presenta las cinco condiciones de reempleo, las reglas contra la discriminación, lo que la ley federal no exige y una lista de verificación contable de antes-durante-después para pequeños empleadores.

mike

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Cuentas de Pérdidas por Incumplimiento 401(k): El Plazo de 12 Meses para los Fondos de Aportación Patronal No Adquiridos

Cuando un empleado renuncia antes de que la aportación patronal se adquiera por completo, los dólares no adquiridos van a la cuenta de pérdidas del plan. La regla propuesta por el IRS daría a los patrocinadores 12 meses después del cierre del año del plan para usarlos—en gastos del plan, en reducir futuras contribuciones patronales, o reasignándolos a los participantes—y los saldos de suspensión rezagados de varios años ya son un hallazgo estándar en las auditorías.

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Reglas SECURE 2.0 para planes 401(k) de empleados a tiempo parcial a largo plazo: qué corregir antes del 31 de diciembre de 2026

Empleados con 500 o más horas en 2024 y 2025 deben poder realizar aportaciones diferidas en un 401(k) de año calendario en 2026, y la enmienda escrita del plan vence el 31 de diciembre de 2026. Quién califica, por qué los años de adquisición se ganan con 500 horas en lugar de 1,000, y una lista de verificación de siete pasos para pequeños empleadores.

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SECURE 2.0 Auto-Portability and the December 31, 2026 401(k) Plan Amendment Deadline: What Small Business Sponsors Must Do Now

SECURE 2.0 Section 120 lets a departing employee's $1,000–$7,000 401(k) balance follow them into their next employer's plan through the Portability Services Network, and IRS Notice 2024-2 requires most calendar-year plans to adopt a consolidated SECURE 2.0 amendment by December 31, 2026. This guide covers how auto-portability interacts with force-out rules, what the amendment must memorialize, whether small employers should opt in, and the payroll, census and expense records to reconcile before year-end.

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Tu Negocio No Es un Plan de Jubilación: Por Qué el 34% de los Propietarios No Ahorran Nada y Cómo Solucionarlo en 2026

El 34% de los propietarios de pequenas empresas en EE. UU. no tienen un plan de jubilacion, y mas del 80% del patrimonio neto tipico de un propietario esta dentro del negocio. Esta guia compara el SEP IRA, el Solo 401(k) y el SIMPLE IRA con los limites de 2026 ($72,000, aplazamiento de $24,500, $17,000), explica los creditos SECURE 2.0 que valen hasta $5,000 al ano durante tres anos, y ofrece un plan de cinco pasos para empezar a ahorrar este trimestre.

mike

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Vermont Saves y New York Secure Choice: Las reglas de auto-IRA 2026 para pequeños empleadores

Vermont Saves llegó a empleadores con cinco o más trabajadores el 1 de julio de 2026, y New York Secure Choice terminó su despliegue en tres fases el 15 de julio de 2026. Qué requiere cada programa, las sanciones ($20 que suben a $75 por empleado en Vermont, $250 por empleado al año en Nueva York) y cómo registrar la retención como un pasivo de nómina en lugar de un gasto.

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Corrige tus propios errores de 401(k): Guía para pequeñas empresas sobre la autocorrección del IRS

EPCRS ofrece a los patrocinadores de planes 401(k) de pequeñas empresas tres formas de corregir errores del plan: autocorrección sin tarifa, sin presentación y sin contacto con el IRS hasta el tercer año del plan para errores significativos, una presentación voluntaria con aprobación del IRS, o un acuerdo de cierre negociado en una auditoría, con correcciones estándar para depósitos de diferimientos tardíos, empleados elegibles omitidos, fallas en préstamos del plan y RMD omitidos.

mike

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El Plan DB(k): Por qué fracasó el plan combinado 401(k)-Pensión y qué usan los propietarios de pequeñas empresas en su lugar

El plan DB(k) bajo la Sección 414(x) permitía a los pequeños empleadores agrupar un 401(k) y una pensión en un solo plan, pero casi nadie lo adoptó. Aquí te explicamos por qué fracasó: tarifas de presentación doble del IRS, trabajo administrativo sin cambios, contribuciones más débiles para el propietario, y cómo un combo DB/DC de un plan de balance de caja más un 401(k) con participación en ganancias puede llevar las contribuciones deducibles de un propietario mayor a más de $480,000 al año.

mike

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