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Un plan 412(e)(3) financia pensiones a través de contratos de seguro, permitiendo a los dueños en sus 50 años deducir $100,000+ al año — con primas fijas exigidas por el IRS.
El 15 de octubre es el plazo extendido del Formulario 5500: si lo incumple, las penalizaciones alcanzan $250 por día del IRS más hasta $2,739 por día del DOL, a menos que presente bajo el DFVCP.
La base de datos Lost and Found del DOL permite a los trabajadores buscar 401(k) olvidados por número de Seguro Social — 2,1 billones de dólares permanecen sin reclamar. Así puede buscar y reclamar el suyo.
La excepción de seguir trabajando del IRS permite a quienes no son propietarios del 5% retrasar los RMD de su 401(k) más allá de los 73 hasta la jubilación, pero solo desde un plan del empleador actual que lo permita.
Un formulario de beneficiarios vence a tu testamento. Audita cada 401(k), IRA, póliza de vida y cuenta POD y TOD en busca de contingentes faltantes, ex cónyuges y menores de edad.
Terminar un 401(k), SEP o SIMPLE IRA exige la consolidación del 100% de los derechos, la distribución total de los activos y un Formulario 5500 final que vence siete meses después del último pago.
Presenta antes del 15 de octubre y la penalización por no presentar del IRS —5% al mes, diez veces la tasa por no pagar— se detiene; también es el último día para financiar una SEP-IRA de 2025.
El DOL espera correo certificado, revisión de registros, contacto con beneficiarios y búsquedas gratuitas en línea — y la Rev. Rul. 2019-19 del IRS grava un cheque de 401(k) que nunca se cobró.
Una fianza de fidelidad ERISA protege al plan del robo, no a ti. El seguro de responsabilidad fiduciaria cubre reclamaciones por incumplimiento del deber en un 401(k) por $500–$2,500 al año.
Cambiar de administrador de registros de un 401(k) congela las cuentas, y ERISA exige un aviso de blackout con 30 a 60 días de anticipación; si lo omite, el DOL puede imponer $173 por participante por día.
Para cerrar un 401(k) al vender o liquidar: resolución del consejo, vesting completo, distribuir en 12 meses, presentar un Formulario 5500 final.
El Formulario 5500 vence el 31 de julio para los planes de año calendario; las sanciones por presentación tardía del IRS ascienden a $250 por día hasta $150,000, pero el DFVCP limita el alivio para planes pequeños a $1,500.
