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Explore opciones de planes de jubilación, límites de contribución y estrategias para propietarios de negocios
El Formulario 5330 declara los impuestos especiales por fallos en planes de jubilación: 15% sobre transacciones prohibidas, 10% sobre contribuciones no deducibles, hasta que se corrigen.
La lista de verificación del IRS para iniciar un negocio abarca la estructura, el EIN, el año fiscal, la contabilidad y los planes de jubilación: completa los siete puntos antes de que cierre tu primer trimestre.
La Publicación 560 del IRS plantea la elección del empleador como SEP vs. SIMPLE vs. plan calificado — compara uniformidad, contribuciones obligatorias y costo administrativo.
Un préstamo de 401(k) se limita al 50% de tu saldo consolidado o a $50,000 — y dejar tu trabajo puede convertir el saldo impago en ingreso gravable más una penalización del 10%.
ERISA exige que su 401(k) tenga una fianza del 10 % de los fondos del plan, con un mínimo de $1,000 y un tope de $500,000, o $1 millón si hay acciones del empleador. La mayoría de las fianzas cuestan menos de $500 al año.
SECURE 2.0 permite a los ahorradores de 401(k) tomar $1,000 para emergencias o $10,000 tras abuso doméstico sin la penalización del 10 % — autocertificado y reembolsable en 3 años.
Un plan 412(e)(3) financia pensiones a través de contratos de seguro, permitiendo a los dueños en sus 50 años deducir $100,000+ al año — con primas fijas exigidas por el IRS.
El 15 de octubre es el plazo extendido del Formulario 5500: si lo incumple, las penalizaciones alcanzan $250 por día del IRS más hasta $2,739 por día del DOL, a menos que presente bajo el DFVCP.
La base de datos Lost and Found del DOL permite a los trabajadores buscar 401(k) olvidados por número de Seguro Social — 2,1 billones de dólares permanecen sin reclamar. Así puede buscar y reclamar el suyo.
La excepción de seguir trabajando del IRS permite a quienes no son propietarios del 5% retrasar los RMD de su 401(k) más allá de los 73 hasta la jubilación, pero solo desde un plan del empleador actual que lo permita.
Un formulario de beneficiarios vence a tu testamento. Audita cada 401(k), IRA, póliza de vida y cuenta POD y TOD en busca de contingentes faltantes, ex cónyuges y menores de edad.
Terminar un 401(k), SEP o SIMPLE IRA exige la consolidación del 100% de los derechos, la distribución total de los activos y un Formulario 5500 final que vence siete meses después del último pago.
