#tax-deductions
Tax Deductions
Maximize tax deductions and reduce your tax liability legally
American Express Graphite и новая комиссия Platinum в $895: руководство владельца бизнеса по бюджетированию корпоративных карт без потери математики
Amex запустила Graphite Business Cash Unlimited за $295 с безлимитным кэшбэком 2% и повысила Business Platinum до $895 в 2026 году. Узнайте, как отсутствие предустановленного лимита расходов влияет на прогнозы, как правильно учитывать годовые комиссии и вознаграждения 2%–5%, и получите основу для сравнения эффективных комиссий, кредитов и денежного потока перед продлением.
Стандартная ставка за пробег против фактических расходов в 2026 году: как сохранить вычет за каждый деловой километр при 76 центах
Ставка IRS за деловой пробег в 2026 году составляет 72,5 цента с января по июнь и 76 центов с июля по декабрь. В этом руководстве сравниваются методы стандартного пробега и фактических расходов, объясняются правила фиксации в первый год и ограничение на парк из пяти автомобилей, а также подробно описывается журнал из пяти элементов, который требует проверка.
Минимальный вычет QBI в размере $400 от OBBBA: Как очень малые предприятия с прибылью до $2 000 превосходят ставку 20% в 2026 году
Для налоговых лет, начинающихся в 2026 году, OBBBA делает вычет в размере 20% квалифицированного дохода бизнеса постоянным, расширяет диапазон поэтапного введения для совместной подачи супругами до $394 600–$544 600 и добавляет минимум в размере $400 для налогоплательщиков с QBI более $1 000 — то есть при прибыли в $1 500 вычет составит $400 вместо $300.
Ваш вычет за пробег хорош лишь настолько, насколько хорош ваш журнал: как вести документацию, устойчивую перед IRS, согласно Публикации 463
Согласно Публикации 463 IRS и Разделу 274(d), вычет за деловой пробег требует текущего журнала с указанием даты, пункта назначения, миль и деловой цели каждой поездки — правило Кохана не спасёт неадекватные записи. Вот как вести журнал, который выдержит проверку при ставке 2026 года в 72,5 цента за милю.
Ведение бухгалтерии фотостудии: залоги за сессии, кредиты на печать и списание оборудования в 2026 году
Фотостудиям следует отражать залоги за сессии, авансы и кредиты на печать как обязательства по отложенному доходу, а не как доход, списывать оборудование в пределах лимита в 2 560 000 долларов по разделу 179 в 2026 году, а не амортизировать его в течение пяти лет, а также отслеживать налог с продаж, неиспользованные кредиты и себестоимость проданных товаров на отдельных счетах, чтобы видеть реальную прибыльность.
Бухгалтерия мастерской по изготовлению вывесок: ежемесячный учёт вместо годовой уборки
Руководство по бухгалтерии мастерской вывесок: ежемесячное закрытие, калькуляция себестоимости по заказам на материалы/труд/накладные расходы, учёт авансов, налог с продаж на вывески и вычеты по оборудованию по Разделу 179 на 2026 год.
Бухгалтерия персонального шеф-повара и частного кейтеринга: себестоимость продуктов, вычет за домашнюю кухню и прибыльность каждого клиента
Как персональные шеф-повара и частные кейтеринги отделяют себестоимость продуктов для клиентов от домашних расходов, заявляют вычет за домашнюю кухню в соответствии с тестом исключительного использования и калькулируют затраты по каждому заказу — с целевыми диапазонами стоимости продуктов 28–38% для еженедельной готовки и 25–35% для частных ужинов.
Донорский фонд против частного фонда: руководство для владельцев бизнеса по дарению подорожавших акций
DAF позволяет вычесть подорожавшие акции тесно удерживаемой компании по рыночной стоимости в пределах 30% от СВД; частный фонд ограничивает такой подарок балансовой стоимостью и лимитом в 20%, плюс выплата 5% и акцизный налог 1.39%. Вот как владельцы бизнеса делают выбор.
Суточные против фактических расходов: руководство для малого бизнеса по командировочным возмещениям, выдерживающим проверку
На 2026 финансовый год ставки суточных по методу высокий-низкий от IRS составляют $319/день (высокозатратные) и $225/день (стандартные), без изменений по сравнению с предыдущим годом. Суточные остаются необлагаемыми налогом только при соблюдении трёх правил подотчётного плана — связь с бизнесом, подтверждение расходов в течение 60 дней и возврат излишка в течение 120 дней.
Ваша лицензия на продажу алкоголя — это актив на 15 лет: амортизация по разделу 197 и почему ежегодные продления отличаются
Согласно разделу 197 Налогового кодекса США, лицензия на продажу алкоголя является нематериальным активом, который необходимо капитализировать и амортизировать линейным методом в течение 180 месяцев, начиная с более поздней из дат: приобретения лицензии или открытия бизнеса. Никакой бонусной амортизации, никакого более короткого срока службы, никакой конвенции о половине месяца. Обычные ежегодные сборы за продление, уплачиваемые штату для поддержания уже имеющейся у вас лицензии, как правило, подлежат вычету в год уплаты. В этом руководстве рассматривается, что входит в базу, бухгалтерские проводки, распределение по форме 8594 при покупке бара, а также пять ошибок в бухгалтерском учете, которые искажают финансовую отчетность предприятий общественного питания.
Новая форма IRS Schedule 1-A: Ваш гид по четырём новым вычетам за чаевые, сверхурочные, автокредиты и для пожилых людей
Schedule 1-A — новая форма IRS для налоговых лет 2025–2028, содержащая четыре вычета, уменьшающих налогооблагаемый доход: до 25 000 долларов за чаевые, 12 500/25 000 долларов за премиальную часть сверхурочных по FLSA, 10 000 долларов за проценты по кредиту на новый автомобиль и 6 000 долларов на каждого человека в возрасте 65+. Каждый вычет постепенно сокращается при превышении собственного порога MAGI. В этом руководстве объясняется, кто имеет право на вычеты, как работает расчёт и какие документы подтверждают заявление.
Облагаются ли подаренные продукты налогом на доход? Отчетность блогеров о бесплатных товарах в Приложении C, когда 1099-NEC не приходит
Продукт, отправленный блогеру в обмен на продвижение, облагается налогом по справедливой рыночной стоимости в соответствии с разделом 61 Налогового кодекса — PR-коробка за $400, которую вы обозреваете, — это $400 валового дохода в Приложении C, плюс 15,3% налога на самозанятость с чистой прибыли. Повышение порога подачи формы 1099-NEC с $600 до $2 000 меняет только то, когда бренд обязан выдать форму, но никогда не меняет вашу обязанность сообщать о доходе.