#tax-deductions
Максимизация налоговых вычетов и легальное снижение налоговых обязательств
Уценка снижает стоимость актива до возмещаемой величины; списание полностью убирает его из учёта. IRS принимает к вычету только конкретные безнадёжные долги в соответствии с разделом 166.
Налоговая служба (IRS) позволяет работодателям, ведущим учёт методом начисления, вычитать невыплаченные годовые бонусы только в том случае, если обязательство зафиксировано к 31 декабря и выплачено к 15 марта.
Владейте оборудованием, которое вы будете использовать дольше пяти лет, и списывайте его по разделу 179; арендуйте быстро устаревающую технику по справедливой рыночной стоимости и вычитайте каждый платёж вместо этого.
Амортизация основных средств списывает материальные активы за вычетом ликвидационной стоимости; амортизация нематериальных активов списывает их полностью — а IRS растягивает приобретённые нематериальные активы на 15 лет.
Вычет по методу начисления требует фиксированного обязательства, определяемой суммы и экономического исполнения по разделу 461(h) Налогового кодекса США — пропустите одно условие, и вычет переедет на год.
Корпорации типа C вычитают 50%, 65% или 100% полученных дивидендов — если акции прошли 45-дневный период владения. Уровни, лимиты и подводные камни IRS.
Правило IRS de minimis safe harbor — списывайте деловые покупки до $2 500 ($5 000 при аудите финансовой отчётности) при наличии письменной политики и ежегодного заявления о выборе.
Форма 4562 отражает расходы по разделу 179, бонусную и MACRS-амортизацию в шести частях — сначала расход, затем бонус, затем MACRS на остаток.
Единая сумма по фиксированной ставке против выборок по мере необходимости по переменной ставке — и IRS разрешает вычет процентов только когда деньги улучшают ваш дом.
CapEx покупает активы, которые вы амортизируете годами; OpEx покрывает затраты, которые вы вычитаете сейчас — а Section 179 и порог в $2 500 размывают налоговую границу.
EFA — это продажа в рассрочку — вы владеете оборудованием с первого дня, погашаете фиксированные платежи без указанной процентной ставки и получаете вычет по статье 179 Налогового кодекса США.
Форма 1040-SR — это крупношрифтовая декларация IRS для налогоплательщиков 65 лет и старше со встроенной таблицей надбавки к стандартному вычету для пожилых в размере $2 000 с лишним.
