#retirement-plans
Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners
Un pla 412(e)(3) finança les pensions mitjançant contractes d'assegurança, permetent als propietaris de més de 50 anys deduir més de 100.000 $ a l'any — amb primes fixes exigides per l'IRS.
El 15 d'octubre és el termini ampliat del Formulari 5500: si el perds, les sancions arriben a 250 dòlars al dia de l'IRS més fins a 2.739 dòlars al dia del DOL, tret que presenti sota el DFVCP.
La base de dades Lost and Found del DOL permet als treballadors cercar 401(k) oblidats pel número de la Seguretat Social — 2,1 bilions de dòlars romanen sense reclamar. Aquí tens com cercar i reclamar el teu.
L'excepció d'encara treballant de l'IRS permet als no propietaris del 5% ajornar els RMD del 401(k) passats els 73 fins a la jubilació, però només d'un pla de l'ocupador actual que ho permeti.
Un formulari de beneficiari guanya al teu testament. Audita cada 401(k), IRA, pòlissa de vida i comptes POD i TOD per detectar contingents absents, ex-cònjuges i menors.
Terminar un 401(k), un SEP o un SIMPLE IRA requereix una consolidació del 100%, la distribució total dels actius i un Formulari 5500 final que venç set mesos després de l'últim pagament.
Presenta abans del 15 d'octubre i la penalització de l'IRS per no presentar —un 5% mensual, deu vegades la taxa per no pagar— s'atura; també és l'últim dia per finançar una SEP-IRA de 2025.
El DOL espera correu certificat, comprovació de registres, contacte amb beneficiaris i cerques en línia gratuïtes — i l'IRS Rev. Rul. 2019-19 grava un xec de 401(k) que mai no s'ha cobrat.
Una fiança de fidelitat ERISA protegeix el pla del robatori, no a tu. L'assegurança de responsabilitat fiduciària cobreix les reclamacions per incompliment del deure en un 401(k) per 500–2.500 dòlars l'any.
Canviar de dipositari de 401(k) congela els comptes, i ERISA exigeix una notificació de bloqueig 30 o 60 dies abans — si no la feu, el DOL pot imposar 173 $ per participant i dia.
Per tancar un 401(k) en vendre o tancar una empresa: resolució del consell, consolidació total de drets, distribució dins de 12 mesos, presentació d'un Formulari 5500 final.
El formulari 5500 venç el 31 de juliol per als plans d'any natural; les sancions de l'IRS per retard van de 250 $ al dia fins a 150.000 $, però el DFVCP limita l'alleujament per a plans petits a 1.500 $.
