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Explore opções de planos de aposentadoria, limites de contribuição e estratégias para proprietários de empresas
A proposta do FASB de 2026 mensura as obrigações de saldo de caixa de retorno de mercado à taxa de crédito, de modo que o passivo é igual aos saldos dos participantes.
O Formulário 5330 reporta impostos especiais sobre falhas em planos de aposentadoria: 15% sobre transações proibidas, 10% sobre contribuições não dedutíveis, até que você as corrija.
A lista de verificação do IRS para abrir uma empresa cobre estrutura, EIN, ano fiscal, manutenção de registros e planos de aposentadoria — complete todos os sete antes do fechamento do seu primeiro trimestre.
A Publicação 560 do IRS enquadra a escolha do empregador como SEP vs. SIMPLE vs. plano qualificado — compare uniformidade, contribuições obrigatórias e custo administrativo.
Um empréstimo 401(k) é limitado a 50% do seu saldo adquirido ou US$ 50.000 — e sair do emprego pode transformar o saldo não pago em renda tributável mais uma penalidade de 10%.
A ERISA exige que seu 401(k) tenha caução de 10% dos fundos do plano, mínimo de $1.000, teto de $500.000, $1M com ações da empresa. A maioria das cauções custa menos de $500 por ano.
O SECURE 2.0 permite que poupadores do 401(k) retirem $1.000 para emergências ou $10.000 após abuso doméstico sem a penalidade de 10% — com autocertificação e restituição em 3 anos.
Um plano 412(e)(3) financia pensões por meio de contratos de seguro, permitindo que proprietários na casa dos 50 anos deduzam mais de US$ 100.000 por ano — com prêmios fixos exigidos pela Receita Federal.
15 de outubro é o prazo estendido do Formulário 5500 — perca-o e as penalidades chegam a US$ 250/dia do IRS mais até US$ 2.739/dia do DOL, a menos que você faça o envio pelo DFVCP.
O banco de dados de Bens Perdidos e Achados do DOL permite que trabalhadores procurem 401(k)s esquecidos pelo SSN — US$ 2,1 trilhões permanecem não reclamados. Veja como pesquisar e reivindicar o seu.
A exceção de ainda trabalhando do IRS permite que não proprietários de 5% adiem os RMDs do 401(k) além dos 73 até a aposentadoria — mas apenas de um plano do empregador atual que permita isso.
Um formulário de beneficiário vence seu testamento. Audite cada 401(k), IRA, apólice de vida e conta POD e TOD em busca de contingentes ausentes, ex-cônjuges e menores.
