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Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners
Um plano 412(e)(3) financia pensões por meio de contratos de seguro, permitindo que proprietários na casa dos 50 anos deduzam mais de US$ 100.000 por ano — com prêmios fixos exigidos pela Receita Federal.
15 de outubro é o prazo estendido do Formulário 5500 — perca-o e as penalidades chegam a US$ 250/dia do IRS mais até US$ 2.739/dia do DOL, a menos que você faça o envio pelo DFVCP.
O banco de dados de Bens Perdidos e Achados do DOL permite que trabalhadores procurem 401(k)s esquecidos pelo SSN — US$ 2,1 trilhões permanecem não reclamados. Veja como pesquisar e reivindicar o seu.
A exceção de ainda trabalhando do IRS permite que não proprietários de 5% adiem os RMDs do 401(k) além dos 73 até a aposentadoria — mas apenas de um plano do empregador atual que permita isso.
Um formulário de beneficiário vence seu testamento. Audite cada 401(k), IRA, apólice de vida e conta POD e TOD em busca de contingentes ausentes, ex-cônjuges e menores.
Encerrar um 401(k), SEP ou SIMPLE IRA exige vesting de 100%, distribuição total dos ativos e um Formulário 5500 final devido sete meses após o último pagamento.
Declare até 15 de outubro e a multa do IRS por não declarar — 5% ao mês, dez vezes a taxa por não pagar — para de correr; também é o último dia para financiar um SEP-IRA de 2025.
O DOL espera carta registrada, verificação de registros, contato com beneficiários e buscas online gratuitas — e a Rev. Rul. 2019-19 da IRS tributa um cheque de 401(k) nunca compensado.
Uma caução de fidelidade ERISA protege o plano contra roubo, não você. O seguro de responsabilidade fiduciária cobre reivindicações de violação de dever em 401(k) por US$ 500 a US$ 2.500 por ano.
Trocar de administrador de registro do 401(k) congela as contas, e a ERISA exige um aviso de bloqueio com 30 a 60 dias de antecedência — perca o prazo e o DOL pode aplicar US$ 173 por participante por dia.
Para encerrar um 401(k) ao vender ou fechar uma empresa: resolução do conselho, vesting total, distribuir em até 12 meses, apresentar o Formulário 5500 final.
O Formulário 5500 vence em 31 de julho para planos com ano-calendário; as penalidades por atraso do IRS chegam a US$ 250 por dia até US$ 150.000, mas o DFVCP limita o alívio para planos pequenos a US$ 1.500.
