#solo-401-k
Solo 401(k)
One-participant 401(k) plans for self-employed individuals, contribution limits, and Roth options
Ваш бизнес — не пенсионный план: почему 34% владельцев ничего не откладывают и как это исправить в 2026 году
34% владельцев малого бизнеса в США не имеют пенсионного плана, а более 80% чистого капитала типичного владельца находится внутри бизнеса. В этом руководстве сравниваются SEP IRA, Solo 401(k) и SIMPLE IRA с лимитами 2026 года ($72 000, отчисления $24 500, $17 000), объясняются кредиты SECURE 2.0 на сумму до $5 000 в год в течение трех лет, и приводится пятишаговый план начала накоплений уже в этом квартале.
Лимит взносов в IRA достигает $7 500 на 2026 год: Ваше руководство для фрилансеров и владельцев малого бизнеса по первому значительному повышению за несколько лет
Лимит взносов в IRA вырастает до $7 500 на 2026 год — первое базовое увеличение с 2023 года — плюс новый дополнительный взнос в размере $1 100 для лиц старше 50 лет. Узнайте, кто имеет право на полную сумму, как это сочетается с Solo 401(k) и SEP, и как фрилансеры могут использовать дополнительное пространство до 15 апреля 2027 года.
Исправьте ошибки в 401(k) самостоятельно: Руководство для малого бизнеса по самокоррекции IRS
EPCRS дает спонсорам малых планов 401(k) три способа исправить ошибки плана — самокоррекцию без сбора, без подачи документов и без контакта с IRS в течение третьего планового года для значительных ошибок, добровольную подачу с одобрением IRS или соглашение о закрытии, заключаемое в ходе аудита, — со стандартными вариантами исправления просроченных перечислений отчислений, пропущенных подходящих сотрудников, нарушений по займам плана и пропущенных RMD.
TrumpIRA.gov и Федеральная программа софинансирования сбережений: что нужно знать самозанятым до 2027 года
TrumpIRA.gov, запускаемый Казначейством 1 января 2027 года маркетплейс IRA, будет предлагать провайдеров с лимитом комиссии 0,15% и без минимальных сумм, а также предоставлять доступ к Федеральной программе софинансирования сбережений до 1000 долларов в год — 50% совпадение на первые 2000 долларов взноса. Вот как это сочетается с SEP-IRA или Solo 401(k), и почему точный учет определяет сумму, которую вы действительно можете внести.
Solo 401(k) для самозанятых в 2026 году: Как на самом деле достичь максимума взносов
В 2026 году Solo 401(k) позволяет самозанятому владельцу сохранить до $72 000 ($83 250 с супер-догоняющим взносом для возраста 60-63) за счет личного отчисления в $24 500 и взноса работодателя в размере 25% от компенсации. Это руководство охватывает математику двух корзин, новое обязательное Roth догоняющее отчисление для зарплат W-2 свыше $145 000, сроки для первого и последующих годов, а также порог подачи формы 5500-EZ в $250 000.
Мегабэкдор Рот для самозанятых: как Solo 401(k) достигает $72 000 в 2026 году
Solo 401(k) с добровольными взносами после уплаты налогов позволяет самозанятым владельцам бизнеса отложить до $72 000 в 2026 году — или $83 250 с учетом повышенного взноса для лиц от 60 до 63 лет — путем конвертации долларов после уплаты налогов в Roth без ограничений по доходу. Вот как работают три корзины взносов, практический пример при чистом доходе в $150 000 и что должно быть разрешено в вашем плановом документе.
QLACs в 2026 году: Как лимит в 210 000 долларов на квалифицированный контракт долгосрочной ренты уменьшает ваши обязательные минимальные выплаты
QLAC позволяет переместить до 210 000 долларов — пожизненный лимит по закону SECURE 2.0 на 2026 год — из традиционного IRA, SEP-IRA или 401(k) в отсроченный аннуитет, который IRS исключает из расчетов обязательных минимальных выплат до начала выплат, которое может наступить в возрасте до 85 лет. Здесь приведены правила, практический пример и математика точки безубыточности, показывающая, когда следует отказаться от этой стратегии.
Обязательство на взносы Roth «догоняющего» типа вступает в силу: правила 401(k) на 2026 год для высокооплачиваемых работников и владельцев бизнеса
С 1 января 2026 г. Раздел 603 закона SECURE 2.0 требует, чтобы работники в возрасте 50 лет и старше, заработавшие более $150 000 в виде заработной платы FICA у того же работодателя в предыдущем году, вносили догоняющие взносы в 401(k) — $8 000 стандартные, $11 250 для лиц 60–63 лет — в Roth (после вычета налогов). Планы без опции Roth должны быть изменены к 31 декабря 2026 г. или полностью запретить догоняющие взносы; владельцы S-corp, получающие заработную плату по форме W-2, подпадают под действие правил, а партнеры с K-1 — нет.
Мега-бэкдор Roth для владельцев бизнеса: как соло-401(k) может направлять $47,500 в год в необлагаемый налогом рост
В 2026 году IRS ограничивает общие взносы в 401(k) суммой $72,000 при лимите взносов сотрудника в $24,500; владельцы бизнеса могут безналогово конвертировать разницу между ними в Roth-счёт с помощью стратегии мега-бэкдор Roth.
Solo 401(k) против SEP-IRA в 2026 году: лимиты взносов, супер-догоняющие взносы и стратегия Mega-Backdoor Roth для самозанятых
Сравните лимиты Solo 401(k) и SEP-IRA на 2026 год — в каких случаях выгоден каждый план, как супер-догоняющие взносы SECURE 2.0 добавляют 11 250 долларов для участников в возрасте 60–63 лет, стратегия mega-backdoor Roth для конвертации посленалоговых взносов, расчет 20% против 25% для Schedule C и обязательная подача формы 5500-EZ при достижении активами плана суммы 250 000 долларов.
Правила подконтрольных групп и аффилированных сервисных групп по разделу 414: как владение несколькими бизнесами может навредить вашему плану 401(k)
Разделы 414(b), (c) и (m) рассматривают связанные компании как одного работодателя для целей тестирования пенсионных планов. В этом руководстве объясняются правила подконтрольных и аффилированных сервисных групп, ловушки атрибуции супругов и несовершеннолетних детей, а также шаги, которые должны предпринять владельцы нескольких бизнесов перед открытием 401(k).
Запрещенные операции по разделу 4975: Как владельцам Self-Directed IRA и Solo 401(k) избежать ловушки дисквалифицированных лиц
Раздел 4975 Налогового кодекса США определяет дисквалифицированных лиц и шесть категорий запрещенных операций с Self-Directed IRA и Solo 401(k). Нарушения влекут за собой ежегодный акцизный налог в размере 15%, а для IRA — признание распределения всех средств счета задним числом с 1 января.