Премии за контроль: почему 51% компании стоит больше 51% ее стоимости
Доля 51% дает премию за контроль в 20–40% сверх пропорциональной стоимости, отражая цену права устанавливать дивиденды, стратегию и сроки продажи.
#estate-planning
Планирование наследства
Налогоэффективные стратегии передачи богатства и активов следующему поколению
Справедливая стоимость против справедливой рыночной стоимости: почему у вашего бизнеса две разные цифры
Справедливая рыночная стоимость — это цена «готового покупателя» по версии IRS со скидками за миноритарность; справедливая стоимость по GAAP — это цена выхода без скидок на вашем основном рынке.
Передача при смерти: как работает титул TOD, счета POD и ценные бумаги TOD в обход наследственного производства
Назначения TOD и POD переводят банковские счета, брокерские активы и недвижимость вашему бенефициару в обход наследственного производства — но кредиторы и налоги всё равно применяются.
Финансовый чек-лист при разводе: что собрать, учесть, заморозить и переоформить до подачи заявления
Соберите налоговые декларации, выписки и документы по бизнесу до подачи заявления — затем заморозьте совместный кредит, разделите 401(k) через QDRO и обновите выгодоприобретателей.
Отзывные и безотзывные трасты: что на самом деле меняется, когда вы отказываетесь от права вносить поправки
Отзывной траст позволяет избежать завещательного производства, но его активы остаются в вашей налогооблагаемой наследственной массе; безотзывной траст выводит активы из неё — ценой контроля.
Завещательные трасты: траст внутри вашего завещания, который защищает несовершеннолетних детей и расточительных наследников
Завещательный траст возникает из вашего завещания после пробации в США — он распределяет наследство для несовершеннолетних поэтапно, но не позволяет обойти пробацию, в отличие от прижизненного траста.
Завещание или живой траст для владельцев бизнеса: издержки наследственного производства, конфиденциальность, планирование недееспособности и опекуны
Наследственное производство занимает около 16 месяцев и поглощает 3–8% наследства; надлежащим образом профинансированный живой траст позволяет избежать и того, и другого. Как владельцам взвесить издержки, конфиденциальность, недееспособность и опекунов.
BDIT: как контролировать унаследованные активы, не владея ими для целей налога на наследство
BDIT делает вас владельцем активов для целей подоходного налога, хотя для налога на наследство вы ими не владеете согласно разделу 678 — продайте активы трасту, сохраните контроль и заморозьте наследство.
Трасты Spendthrift, Дискреционные и Трасты Содержания: какой из них действительно защищает наследство
Дискреционный траст вместе с оговоркой spendthrift блокирует большинство кредиторов; выплаты по стандарту HEMS из траста содержания могут быть взысканы. Выбирайте защиту или гарантированную заботу.
Доход по фидуциарному учёту: как трасти разделяют основную сумму и доход
Распределения из траста определяет доход по фидуциарному учёту, а не налогооблагаемый доход — дивиденды и рента достаются выгодоприобретателю по доходу, а прирост капитала — основной сумме.
Скидки за миноритарную долю: почему ваши 30% не стоят 30% компании
Миноритарная доля в частной компании обычно продаётся на 30–40% ниже пропорциональной стоимости: DLOC за отсутствие контроля плюс DLOM 20–35% за низкую ликвидность, причём скидки перемножаются.
Per Stirpes vs. Per Capita: как одна латинская фраза решает, унаследуют ли ваши внуки
Per stirpes передаёт долю умершего бенефициара его потомкам; per capita распределяет её между оставшимися в живых бенефициарами.