#retirement-plans
Досліджуйте варіанти пенсійних планів, ліміти внесків і стратегії для власників бізнесу
Пропозиція FASB 2026 року оцінює зобов'язання за планами грошових залишків з ринковою дохідністю за ставкою нарахування, тож зобов'язання дорівнює залишкам учасників.
Форма 5330 звітує про акцизні податки за порушення в пенсійних планах: 15% за заборонені операції, 10% за невирахувані внески, доки ви їх не виправите.
Чек-лист IRS для започаткування бізнесу охоплює структуру, EIN, податковий рік, ведення обліку та пенсійні плани — завершіть усі сім пунктів до закриття першого кварталу.
Публікація 560 IRS описує вибір роботодавця як SEP проти SIMPLE проти кваліфікованого плану — порівняйте однаковість, обов'язкові внески та адміністративні витрати.
Позика з 401(k) обмежена 50% вашого vested-залишку або $50 000 — а звільнення з роботи може перетворити непогашений залишок на оподатковуваний дохід плюс 10% штраф.
ERISA вимагає, щоб ваш 401(k) був забезпечений облігацією вірності на 10% коштів плану, мінімум $1 000, максимум $500 000, $1 млн за наявності акцій роботодавця. Більшість облігацій коштують менше $500 на рік.
SECURE 2.0 дозволяє вкладникам 401(k) взяти $1,000 на надзвичайні ситуації або $10,000 після домашнього насильства без 10% штрафу — самосертифіковано, з погашенням за 3 роки.
План 412(e)(3) фінансує пенсії через страхові контракти, дозволяючи власникам у віці 50+ відраховувати понад $100 000 на рік — із фіксованими преміями, встановленими IRS.
15 жовтня — це продовжений дедлайн подання Form 5500; пропустіть його, і штрафи становитимуть $250 на день від IRS плюс до $2,739 на день від DOL, якщо ви не подасте декларацію за програмою DFVCP.
База даних Lost and Found від DOL дозволяє працівникам шукати забуті 401(k) за номером соціального страхування — $2,1 трлн залишаються незатребуваними. Ось як знайти та отримати свої кошти.
Виняток IRS для працюючих дозволяє не-5% власникам відкласти RMD з 401(k) після 73 до виходу на пенсію — але лише з плану поточного роботодавця, який це дозволяє.
Форма призначення бенефіціара переважає ваш заповіт. Перевірте кожен 401(k), IRA, поліс страхування життя, рахунок POD і TOD на відсутність умовних бенефіціарів, колишнього подружжя та неповнолітніх.
