Перейти до основного вмісту
Beancount.io Logo

#retirement-plans

Retirement Plans

Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners

58 записівПереглянути всі тегиНазад до всіх публікацій

27-й чек: Що означає додатковий платіжний період 2026 року для вашого бюджету на заробітну плату

У 2026 році для багатьох роботодавців буде 27 двотижневих платіжних днів, що додає приблизно 3,85% до річних витрат на зарплату співробітників з окладом. Ось як вибрати між діленням окладу на 27 і виплатою додаткового чека, як впоратися з відрахуваннями на медичне страхування, 401(k) та HSA у додатковий період, і що закласти в бюджет на податки роботодавця при базі оподаткування соціального страхування у $184 500.

mike

payrollemployee-benefitscompliance

Перевищили внески до 401(k)? Як виправити перевищення за статтею 402(g) до 15 квітня

Для 2026 року ліміт елективних внесків за статтею 402(g) становить 24 500 доларів США на особу (32 500 доларів США з додатковим внеском для осіб від 50 років, 35 750 доларів США у віці від 60 до 63 років), що агрегується за всіма планами 401(k), 403(b), SIMPLE IRA та SARSEP, до яких ви робите внески протягом року. Перевищення, не повернене разом із доходами до 15 квітня, оподатковується двічі: один раз як заробітна плата у рік внеску та повторно при розподілі. Кроки включають підсумовування внесків із поля 12 W-2, письмове повідомлення плану, зчитування кодів P та 8 форми 1099-R та обмеження відрахувань із зарплати після зміни роботи протягом року.

mike

taxretirement-plansretirement-savings

Що всередині типового фонду вашого 401(k)? Як фонди з цільовою датою обирають ваші інвестиції та комісії, які варто порівняти

Фонди з цільовою датою тримають близько 4,9 трильйона доларів і є стандартом за замовчуванням у 99% планів 401(k) з автоматичним зарахуванням, за даними Vanguard. Ось як ковзні траєкторії, конструкції «до» та «через», а також коефіцієнти витрат формують ваш пенсійний баланс, плюс 15-хвилинна перевірка для вкладників та фідуціарні обов'язки для власників планів.

mike

retirement-plansretirement-savingsretirement-planning

Коли ваш 401(k) стає великим планом: тригер аудиту на 100 учасників, правило 80-120 і ваш перший аудит IQPA

Починаючи з 2023 року, лише учасники 401(k) із залишками на рахунках враховуються в порозі 100 учасників для великого плану, тому компанія з 60 працівниками може бути зобов'язана провести аудит IQPA вартістю від 8000 до 12000 доларів разом із формою 5500. Цей посібник охоплює підрахунок на перший день, як правило 80-120 відкладає аудит, крайні терміни 31 липня та 15 жовтня, а також контрольний список підготовки до першого аудиту.

mike

retirement-plansauditcompliance

Ваш працівник отримав наказ про відправку: що USERRA вимагає від вас, навіть якщо це ваш єдиний працівник

USERRA поширюється на кожного роботодавця в США без мінімальної кількості працівників. Коли працівника призвано на військову службу, ви повинні негайно повторно працевлаштувати його на "ескалаторну" посаду, яку він би зайняв, продовжити медичне страхування до 24 місяців, зарахувати стаж і пенсійні виплати так, ніби він ніколи не йшов, і дотримуватися строків повернення 14 або 90 днів залежно від тривалості служби. Цей посібник викладає п'ять умов повторного працевлаштування, правила заборони дискримінації, що не вимагає федеральний закон, та контрольний список бухгалтерського обліку до, під час і після для малого бізнесу.

mike

compliancepayrollemployee-benefits

Рахунки для втрачених внесків 401(k): 12-місячний термін для непередбачених коштів роботодавця

Коли працівник звільняється до того, як внесок роботодавця повністю перейде у власність, непередбачені кошти потрапляють на рахунок для втрачених внесків плану. Запропоноване правило IRS надало б спонсорам 12 місяців після закриття планового року, щоб використати їх — на витрати плану, зменшення майбутніх внесків роботодавця або перерозподіл між учасниками, а застарілі багаторічні резервні залишки вже є стандартною знахідкою під час аудиту.

mike

retirement-plansemployee-benefitscompliance

Правила SECURE 2.0 для довгострокових працівників з неповною зайнятістю: що виправити до 31 грудня 2026

Працівники, які відпрацювали 500+ годин як у 2024, так и в 2025, повинні мати право на відрахування в 401(k) с календарным годом в 2026, а письменная поправка к плану должна быть внесена до 31 декабря 2026. Кто подпадає под дію, чому роки вестинга зараховуються за 500 годин, а не 1,000, і чек-лист із семи кроків для малого бізнеса.

mike

401kretirement-plansemployee-benefits

SECURE 2.0 Auto-Portability and the December 31, 2026 401(k) Plan Amendment Deadline: What Small Business Sponsors Must Do Now

SECURE 2.0 Section 120 lets a departing employee's $1,000–$7,000 401(k) balance follow them into their next employer's plan through the Portability Services Network, and IRS Notice 2024-2 requires most calendar-year plans to adopt a consolidated SECURE 2.0 amendment by December 31, 2026. This guide covers how auto-portability interacts with force-out rules, what the amendment must memorialize, whether small employers should opt in, and the payroll, census and expense records to reconcile before year-end.

mike

retirement-plansemployee-benefitssmall-business

Ваш бізнес — це не пенсійний план: чому 34% власників нічого не відкладають і як це виправити у 2026 році

34% власників малого бізнесу в США не мають пенсійного плану, а понад 80% типового власника чистого багатства зосереджено всередині бізнесу. Цей посібник порівнює SEP IRA, Solo 401(k) та SIMPLE IRA за лімітами 2026 року ($72,000, відстрочка $24,500, $17,000), пояснює кредити SECURE 2.0 на суму до $5,000 на рік протягом трьох років і дає план з п'яти кроків, як почати заощаджувати вже цього кварталу.

mike

retirement-plansretirement-savingssep-ira

Vermont Saves і New York Secure Choice: Правила Auto-IRA 2026 року для малих роботодавців

Vermont Saves охопив роботодавців із п'ятьма і більше працівниками 1 липня 2026 року, а New York Secure Choice завершив своє трихвильове розгортання 15 липня 2026 року. Що вимагає кожна програма, штрафи ($20, що зростають до $75 за працівника у Вермонті, $250 за працівника на рік у Нью-Йорку) та як обліковувати утримання як зобов'язання з оплати праці, а не як витрати.

mike

payrollretirement-planscompliance

Виправте власні помилки у 401(k): посібник для малого бізнесу з самовиправлення за правилами IRS

EPCRS надає спонсорам 401(k) планів малого бізнесу три способи виправити помилки плану — самовиправлення без комісії, без подання документів і без контакту з IRS протягом третього планового року для значних помилок, добровільне подання зі схваленням IRS, або узгоджена угода про закриття під час аудиту — зі стандартними виправленнями для несвоєчасних внесків відстрочки, пропущених відповідних працівників, невдач з кредитами плану та пропущених необхідних мінімальних виплат (RMD).

mike

retirement-planssolo-401ktax-compliance

План DB(k): Чому комбінований 401(k)-пенсійний план провалився, і що використовують власники малого бізнесу натомість

План DB(k) згідно з Розділом 414(x) дозволяв малим роботодавцям об'єднати 401(k) та пенсію в один план, однак майже ніхто його не прийняв. Ось чому він провалився — подвійна плата IRS за подання документів, незмінна адміністративна робота, слабші внески власника — і як комбінація DB/DC з плану cash balance плюс 401(k) з розподілом прибутку може збільшити щорічні внески власника, що підлягають вирахуванню, до понад 480 000 доларів США.

mike

retirement-plansretirement-planningtax-planning
Почати безкоштовно→Документація