412(e)(3) 플랜: 소규모 사업주가 연간 6자리 금액을 공제받을 수 있게 해주는 전액 보험형 연금
412(e)(3) 플랜은 보험 계약을 통해 연금을 적립하여, 50대 사업주가 IRS가 정한 고정 보험료로 연간 10만 달러 이상을 공제받을 수 있게 해줍니다.
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귀하의 5500 양식 연장이 10월 15일에 만료됩니다: 벌금, 5558 양식, DFVCP 해결책
10월 15일은 연장된 5500 양식 마감일입니다. 놓치면 IRS 벌금이 하루 $250, DOL 벌금이 최대 하루 $2,739씩 부과됩니다. DFVCP로 신고하지 않는 한 말이죠.
오래된 401(k)를 잊고 지내셨나요? DOL의 실종자 찾기 데이터베이스가 잊고 있던 돈을 되찾아 주는 방법
DOL의 실종자 찾기 데이터베이스를 통해 근로자는 잊고 있던 401(k)를 SSN으로 검색할 수 있습니다 — 2조 1천억 달러가 주인을 기다리고 있습니다. 검색하고 청구하는 방법을 알아보세요.
73세 이후에도 일하고 계신가요? 은퇴할 때까지 401(k) RMD를 합법적으로 연기하는 방법
IRS의 재직 중 예외는 5% 미만 소유주가 은퇴할 때까지 73세 이후에도 401(k) RMD를 연기할 수 있게 해줍니다. 단, 이를 허용하는 현 직장의 퇴직 플랜에서만 가능합니다.
수익자 지정은 유언장을 무효화합니다: 모든 사업주가 해야 할 감사
수익자 지정 양식이 유언장을 이깁니다. 모든 401(k), IRA, 생명보험, POD 및 TOD 계좌에서 누락된 대체 수익자, 전 배우자, 미성년자를 감사하세요.
소규모 사업 퇴직 플랜 종료: 최종 기여금, 기득권, 분배금, 그리고 최종 Form 5500
401(k), SEP 또는 SIMPLE IRA를 종료하려면 100% 기득권 부여, 전액 자산 분배, 그리고 마지막 지급 후 7개월 이내에 최종 Form 5500 제출이 필요합니다.
10월 15일 카운트다운: 연장 신고자의 2026년 가이드 — 가산세, 세이프 하버, 그리고 마지막 SEP-IRA 납입 기회
10월 15일까지 신고하면 IRS의 미신고 가산세 — 월 5%, 미납 가산세의 열 배 — 가 멈춥니다. 이날은 2025년 SEP-IRA에 납입할 수 있는 마지막 날이기도 합니다.
전 직원이 당신의 401(k)에 돈을 남겨두었나요? 찾는 방법, 미청구 수표 처리, 그리고 수색 기록 문서화
DOL은 인증 우편, 기록 확인, 수익자 연락, 무료 온라인 검색을 기대합니다 — 그리고 IRS Rev. Rul. 2019-19에 따르면 현금화되지 않은 401(k) 수표에도 세금이 부과됩니다.
401(k) 후원은 개인적 법적 책임을 초래합니다: ERISA 보증서가 보상하지 못하는 것을 충성 의무 배상책임 보험이 보상하는 내용
ERISA 신의성실 보증서는 계획을 도난으로부터 보호할 뿐, 귀하를 보호하지 않습니다. 충성 의무 배상책임 보험은 연간 $500~$2,500으로 401(k) 의무 위반 청구를 보상합니다.
401(k) 제공업체를 변경하시나요? 참가자에게 보내야 할 블랙아웃 통지
401(k) 기록보관기관을 변경하면 계좌가 동결되며, ERISA는 30~60일 전 블랙아웃 통지를 요구합니다 — 이를 놓치면 DOL이 참가자당 일일 $173를 부과할 수 있습니다.
소규모 사업체를 매각하거나 폐업할 때 401(k) 플랜은 어떻게 되는가
사업체를 매각하거나 폐업할 때 401(k)를 종료하려면: 이사회 결의, 완전 베스팅, 12개월 내 분배, 최종 Form 5500 제출이 필요합니다.
소규모 사업체 퇴직 플랜을 위한 Form 5500 신고: 신고 의무자, 100명 참가자 감사 기준선, 그리고 지연 신고자를 위한 패널티 구제
Form 5500은 역년 플랜의 경우 7월 31일까지 제출해야 합니다. IRS 지연 패널티는 하루 $250, 최대 $150,000이지만, DFVCP는 소규모 플랜 구제를 $1,500로 제한합니다.