#capital-gains
Отслеживание и отчётность о приросте капитала от инвестиций
Назначения TOD и POD переводят банковские счета, брокерские активы и недвижимость вашему бенефициару в обход наследственного производства — но кредиторы и налоги всё равно применяются.
Обмен 1031 с улучшениями через EAT-парковку по «безопасной гавани» IRS направляет выручку от продажи на стройку — но засчитываются только работы, завершённые к 180-му дню.
Короткая продажа облагается налогом при закрытии позиции, почти всегда как краткосрочный прирост — а дивиденды, выплаченные в середине сделки, проходят 45-дневный тест на вычет.
По правилам IRS накопленная рыночная скидка облагается как обычный доход, если она не является де-минимис, а выбор амортизации премии уменьшает ваш налогооблагаемый купон.
REIT обязаны выплачивать 90% налогооблагаемого дохода, чтобы сохранить налоговый статус, — поэтому доходность высокая, дивиденды облагаются по обычным ставкам, а раздел 199A даёт вычет 20%.
На налогооблагаемых счетах ETF избегают распределений прироста капитала, которые обязаны выплачивать паевые фонды, — но внутри 401(k) формат почти не имеет значения.
Правила IRS ограничивают долгосрочный прирост по коллекционным предметам ставкой 28%, а не 20% — а золотые ETF на основе grantor trust, такие как GLD и IAU, считаются коллекционными предметами.
Флипперы-дилеры платят IRS налог на обычный доход плюс налог на самозанятость; инвесторы получают ставки на прирост капитала, рассрочку и обмены 1031.
Ребалансировка восстанавливает целевое распределение — проверяйте раз в год, торгуйте только при выходе за 5-процентный коридор и направляйте новые деньги в первую очередь, чтобы избежать налогов.
Распределения из траста определяет доход по фидуциарному учёту, а не налогооблагаемый доход — дивиденды и рента достаются выгодоприобретателю по доходу, а прирост капитала — основной сумме.
Безрегрессное обращение взыскания облагается налогом на всю сумму остатка; регрессная недостача становится обычным доходом от аннулирования долга по IRS — тот же дефолт, другой счёт.
IRS отсчитывает период владения со дня, следующего за покупкой, поэтому продажа в день годовщины считается краткосрочной и облагается по ставке до 37% вместо 0–20%.
