#retirement-plans
Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners
Планът 412(e)(3) финансира пенсии чрез застрахователни договори, позволявайки на собственици на възраст над 50 години да приспадат над $100,000 годишно — с фиксирани премии, изисквани от IRS.
15 октомври е крайният срок за удължено подаване на формуляр 5500 — пропуснете ли го, санкциите достигат 250 долара на ден от IRS плюс до 2 739 долара на ден от DOL, освен ако не подадете по DFVCP.
Базата данни за изгубени и намерени на DOL позволява на работниците да търсят забравени 401(k) по ЕГН/ССН — 2,1 трилиона долара стоят неполучени. Ето как да търсите и да получите своето.
Изключението на IRS за продължаваща работа позволява на лица, които не са 5% собственици, да отложат RMD от 401(k) след 73 до пенсиониране — но само от план на текущия работодател, който го позволява.
Формулярът за бенефициер бие завещанието ви. Одитирайте всеки 401(k), IRA, животозастрахователен полица, POD и TOD акаунт за липсващи contingent бенефициери, бивши съпрузи и непълнолетни.
Прекратяването на 401(k), SEP или SIMPLE IRA изисква 100% придобиване на права, пълно разпределение на активите и окончателен формуляр 5500, който се дължи седем месеца след последното плащане.
Подайте до 15 октомври и санкцията на IRS за неподаване — 5% на месец, десет пъти повече от санкцията за неплащане — спира; това е и последният ден за финансиране на SEP-IRA за 2025 г.
DOL очаква препоръчана поща, проверки на записи, връзка с бенефициери и безплатни онлайн търсения — а IRS Rev. Rul. 2019-19 облага чек от 401(k), който никога не е осребрен.
ERISA гаранцията за вярност защитава плана от кражба, а не вас. Застраховката за фидуциарна отговорност покрива искове за нарушение на задължения при 401(k) за 500–2500 долара годишно.
Смяната на 401(k) администратор замразява сметките и ERISA изисква уведомление за блокиране 30 до 60 дни предварително — пропуснете ли го, DOL може да наложи $173 на участник на ден.
За да закриете 401(k) при продажба или закриване: решение на управителния съвет, пълно придобиване на права, разпределение в рамките на 12 месеца, подаване на окончателен формуляр 5500.
Формуляр 5500 се подава до 31 юли за планове с календарна година; санкциите на IRS за закъснение достигат $250 на ден до $150 000, но DFVCP ограничава облекчението за малки планове до $1 500.
