#tax-planning
Стратегическое налоговое планирование для минимизации обязательств и максимизации сбережений
Корпоративная группа с владением 80% может зачесть убытки против прибыли в одной федеральной форме 1120 — но вместе с этим приходят солидарная ответственность и обязывающий выбор.
Раздел 304 переквалифицирует продажу акций между вашими собственными корпорациями в выкуп — поступления возвращаются как дивиденды в пределах прибыли любой из компаний.
ADS распределяет базу MACRS равномерно на более длительные сроки — и IRS требует ее для транспортных средств с низким деловым использованием, активов, используемых за рубежом, и компаний, работающих с недвижимостью.
ИИ-советник Gusto оценивает экономию от перехода на S-corp по данным вашей зарплатной ведомости и подсказывает вычеты, такие как стартовый вычет $5 000 за 401(k), — но зарплату нужно подтвердить с CPA.
Форма 1128 — это заявление в IRS о смене налогового года: автоматическое одобрение бесплатно и быстро, а запрос на решение стоит пошлины и занимает месяцы.
Правило полугодия IRS даёт каждому активу шесть месяцев, правило середины квартала перераспределяет каждый по кварталу, а правило середины месяца делит первый и последний месяцы недвижимости пополам.
Товарищества обязаны использовать налоговый год своих мажоритарных владельцев; S-корпорации обязаны использовать календарный год — если только выбор по разделу 444 не даёт осенний конец года.
Обмен 1031 с улучшениями через EAT-парковку по «безопасной гавани» IRS направляет выручку от продажи на стройку — но засчитываются только работы, завершённые к 180-му дню.
Соберите налоговые декларации, выписки и документы по бизнесу до подачи заявления — затем заморозьте совместный кредит, разделите 401(k) через QDRO и обновите выгодоприобретателей.
Отзывной траст позволяет избежать завещательного производства, но его активы остаются в вашей налогооблагаемой наследственной массе; безотзывной траст выводит активы из неё — ценой контроля.
Короткая продажа облагается налогом при закрытии позиции, почти всегда как краткосрочный прирост — а дивиденды, выплаченные в середине сделки, проходят 45-дневный тест на вычет.
Завещательный траст возникает из вашего завещания после пробации в США — он распределяет наследство для несовершеннолетних поэтапно, но не позволяет обойти пробацию, в отличие от прижизненного траста.
