#tax-planning
Tax Planning
Strategic tax planning to minimize liability and maximize savings
Лимиты HSA на 2026 год вырастут до 4 400 и 8 750 долларов: руководство для владельцев малого бизнеса перед открытой записью
Налоговый регламент IRS Rev. Proc. 2025-19 повышает лимиты HSA на 2026 год до 4 400 долларов для одного и 8 750 долларов для семьи, с дополнительным взносом в 1 000 долларов для лиц 55 лет и старше, а также поднимает минимальную франшизу HDHP до 1 700/3 400 долларов. Это руководство объясняет, как малые предприятия должны обновить кафетерий-планы, лимиты начислений заработной платы и бухгалтерский учет до открытой записи, чтобы получить тройную налоговую выгоду и избежать штрафов за превышение взносов и несоответствие.
Бухгалтерия проката электросамокатов: как амортизировать быстро стареющий актив, капитализировать съёмные батареи и закладывать цикл замены в $400–$900
Запуск парка из 10 электросамокатов для аренды обходится в $15,000–$30,000, но каждая съёмная батарея служит всего 500–1,000 циклов и стоит $400–$900 для замены — часто в течение года при арендной нагрузке. Это руководство показывает, как капитализировать самокаты и батареи отдельно, амортизировать их в соответствии с разделом 179 на 2026 год и восстановленной 100% бонусной амортизацией, сверять чистые выплаты приложения с валовой выручкой и отслеживать загрузку и выручку на самокат в день до следующей волны замен батарей.
Крипто-планирование наследства для владельцев бизнеса: документирование кошельков, сид-фраз и NFT, чтобы ваша ООО пережила вас
Руководство для владельцев бизнеса по учету криптокошельков, сид-фраз и NFT, чтобы казначейство вашего ООО пережило недееспособность или смерть — формулировки завещания в соответствии с RUFADAA, резервные копии Shamir, инструменты устаревших платформ и бухгалтерский учет по кошелькам.
Закон о сельском хозяйстве 2026 года завис в Сенате: что производителям нишевых культур, локального продовольствия и начинающим фермерам делать сейчас
Палата представителей приняла урезанный Закон о сельском хозяйстве 2026 года (H.R. 7567), тогда как комитет Сената застопорился при голосовании 10-11; рассказываем, что его основанный на продажах механизм помощи производителям нишевых культур при бедствиях, блочные гранты и программы локального продовольствия LAMP означают для малых хозяйств — и как подготовить историю продаж к аудиту до того, как деньги придут в движение.
Плати по мере поступления: как малый бизнес избегает штрафа за недоплату предварительного налога с помощью правил безопасной гавани на 2026 год
Достигните одной из безопасных гаваней предварительного налога — и штраф IRS за недоплату исчезнет: платите 90% налога текущего года или 100% прошлого года (110%, если скорректированный валовой доход за предыдущий год превысил 150 000 долларов) своевременными ежеквартальными платежами. Охватывает ставку штрафа на 2026 год (7% за 1-й и 3-й кварталы, 6% за 2-й, с ежедневным начислением сложных процентов), четыре срока уплаты и систему учета, которая поможет вам избежать штрафа.
Раздел 127 Стал Постоянным: Не облагаемый налогом заем на обучение и льгота в размере 5 250 долларов
Раздел 127 позволяет работодателю выплачивать каждому сотруднику до 5 250 долларов в год, не облагая налогом, на оплату обучения или выплаты по студенческим займам — теперь эта льгота стала постоянной в соответствии с "One Big Beautiful Bill Act" и будет индексироваться на инфляцию с 2027 года. Это руководство охватывает требования к письменному плану и недискриминации, учёт в форме W-2 и чистую настройку плана счетов.
Публикация IRS 544 для малого бизнеса: как возврат амортизации превращает продажу актива в обычный доход
Когда вы продаете амортизированное бизнес-оборудование или транспортное средство, Раздел 1245 переквалифицирует прибыль в пределах начисленной амортизации как обычный доход — отражается в Форме 4797, а не в Приложении D или Приложении C. Это руководство объясняет базу, скорректированную базу, сумму полученного и расчет возврата амортизации на примерах простого текстового учета.
Раздел 139 Налогового кодекса: Квалифицированные выплаты помощи при катастрофах — как работодатели могут помочь сотрудникам без налога
Раздел 139 позволяет работодателям компенсировать сотрудникам невозмещенные расходы, связанные с катастрофой, без подоходного налога, без FICA/FUTA и без отчетности по форме W-2 — при сохранении права на вычет. Описано, что подпадает под действие, что нет (потерянная заработная плата, застрахованные расходы), минимальная необходимая документация и как проводить выплаты вне расчета зарплаты.
Донорский фонд против частного фонда: руководство для владельцев бизнеса по дарению подорожавших акций
DAF позволяет вычесть подорожавшие акции тесно удерживаемой компании по рыночной стоимости в пределах 30% от СВД; частный фонд ограничивает такой подарок балансовой стоимостью и лимитом в 20%, плюс выплата 5% и акцизный налог 1.39%. Вот как владельцы бизнеса делают выбор.
ICHRA простыми словами: как малые работодатели в 2026 году отказываются от групповых планов в пользу индивидуальных возмещений
ICHRA позволяет работодателям возмещать сотрудникам расходы на индивидуальную медицинскую страховку без налогов вместо покупки группового плана. Описаны порог доступности 2026 года в 9,96%, правила QSEHRA против ICHRA, 11 допустимых категорий сотрудников, обязательные уведомления и порядок учета возмещений без потери налоговых преимуществ.
Бухгалтерия для компании по переездам: калькуляция затрат на каждый переезд, амортизация автопарка и сезонные денежные потоки
Компании по переездам зарабатывают 55-60% выручки с мая по август, а затем сталкиваются с зимним спадом в 50-70%. Калькулируйте каждый переезд, амортизируйте грузовики по правилам MACRS 5-летней собственности, держите резерв на пиковый сезон в размере 12-18% и ведите 13-недельный прогноз денежных средств, чтобы летняя прибыль финансировала зиму.
W-2, бокс 12, код TP и бокс 14б: Руководство работодателя на 2026 год по отчетности о квалифицированных чаевых
Для заработной платы, выплаченной 1 января 2026 года или позднее, работодатели должны указывать квалифицированные чаевые в боксе 12 W-2 (код TP) и код профессии, связанной с чаевыми, от Казначейства в боксе 14б, иначе работники, получающие чаевые, потеряют вычет в размере до 25 000 долларов США в соответствии с разделом 224.