#retirement-plans
Retirement Plans
Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners
کسبوکار شما برنامه بازنشستگی نیست: چرا ۳۴٪ صاحبان کسبوکار چیزی پسانداز نمیکنند و چگونه در سال ۲۰۲۶ آن را اصلاح کنیم
۳۴٪ از صاحبان کسبوکارهای کوچک آمریکا هیچ برنامه بازنشستگی ندارند و بیش از ۸۰٪ از دارایی خالص یک مالک معمولی در داخل کسبوکار قرار دارد. این راهنما SEP IRA، Solo 401(k) و SIMPLE IRA را با سقفهای سال ۲۰۲۶ (۷۲,۰۰۰ دلار، کسر ۲۴,۵۰۰ دلار، ۱۷,۰۰۰ دلار) مقایسه میکند، اعتبارهای SECURE 2.0 به ارزش حداکثر ۵,۰۰۰ دلار در سال به مدت سه سال را توضیح میدهد و یک برنامه پنج مرحلهای برای شروع پسانداز در این سه ماه ارائه میدهد.
ورمونت سیوز و نیویورک سکیور چویس: قوانین Auto-IRA سال 2026 برای کارفرمایان کوچک
ورمونت سیوز از 1 ژوئیه 2026 کارفرمایان دارای پنج کارمند یا بیشتر را پوشش داد و نیویورک سکیور چویس اجرای سهمرحلهای خود را در 15 ژوئیه 2026 به پایان رساند. هر برنامه چه الزاماتی دارد، جریمهها (20 دلار تا 75 دلار برای هر کارمند در ورمونت، 250 دلار برای هر کارمند در سال در نیویورک)، و نحوه ثبت کسور به عنوان بدهی حقوق و دستمزد به جای هزینه.
اشتباهات 401(k) خودتان را اصلاح کنید: راهنمای کسبوکارهای کوچک برای خوداصلاحی نزد IRS
EPCRS به ارائهدهندگان طرح 401(k) کسبوکارهای کوچک سه مسیر برای اصلاح اشتباهات طرح میدهد — خوداصلاحی بدون هزینه، بدون بایگانی و بدون تماس با IRS تا پایان سومین سال طرح برای خطاهای قابلتوجه، بایگانی داوطلبانه با تأیید IRS، یا توافقنامه پایانی مذاکرهشده در حسابرسی — همراه با اصلاحهای استاندارد برای واریز دیرهنگام تعویقها، جا انداختن کارمندان واجد شرایط، خطاهای وام طرح و عدم پرداخت توزیعهای حداقل الزامی (RMD).
طرح DB(k): چرا طرح ترکیبی 401(k)-بازنشستگی شکست خورد و صاحبان کسبوکارهای کوچک به جای آن از چه چیزی استفاده میکنند
طرح DB(k) طبق بند 414(x) به کارفرمایان کوچک اجازه میداد یک 401(k) و یک مستمری را در یک طرح بستهبندی کنند، اما تقریباً هیچکس آن را پذیرفت. در اینجا دلیل شکست آن آورده شده است - هزینههای ثبت مضاعف IRS، بدون کاهش کار اداری، کمکهای ضعیفتر مالک - و اینکه چگونه یک ترکیب DB/DC از یک طرح تراز نقدی به اضافه 401(k) با تقسیم سود میتواند کمکهای کسرشونده یک مالک مسنتر را به بیش از ۴۸۰,۰۰۰ دلار در سال برساند.
Solo 401(k) برای صاحبان مشاغل خوداشتغال در سال 2026: چگونه واقعاً حداکثر استفاده را ببریم
در سال 2026، یک Solo 401(k) به صاحب کسب و کار خوداشتغال اجازه میدهد تا حداکثر 72,000 دلار (83,250 دلار با فوقالعاده catch-up سنین 60-63) را از طریق کاهش حقوق کارمند به مبلغ 24,500 دلار و سهم کارفرما به میزان 25٪ از حقوق، پناه دهد. این راهنما شامل دو سطل ریاضیات، قانون جدید اجباری Roth catch-up برای دستمزدهای W-2 بیش از 145,000 دلار، مهلتهای سال اول در مقابل سالهای بعدی، و آستانه 250,000 دلاری برای ثبت فرم 5500-EZ است.
قانون کارمندان پارهوقت بلندمدت: چرا ردیابی واجد شرایط بودن ۴۰۱(k) شما همین حالا نیاز به بهروزرسانی دارد
طبق SECURE 2.0، هر کارمندی که در دو دوره ۱۲ ماهه متوالی ۵۰۰+ ساعت کار کند و ۲۱ سال یا بیشتر داشته باشد، باید اجازه داشته باشد در طرح ۴۰۱(k) شما مشارکت کند — حتی اگر طرح شما ۱۰۰۰ ساعت را الزامی کند. در اینجا مقررات نهایی LTPT سازمان IRS، افراد واجد شرایط، و سیستم ردیابی دو ساله چرخشی ساعات که کسبوکارهای کوچک برای جلوگیری از اصلاح فرصتهای از دست رفته مشارکت به آن نیاز دارند، توضیح داده شده است.
اعتبار مالیاتی راهاندازی 401(k) استارتآپی SECURE 2.0: چگونه تا سقف ۱۵,۰۰۰ دلار برای راهاندازی طرح بازنشستگی دریافت کنید
قانون SECURE 2.0 سه اعتبار مالیاتی فدرال قابل انباشت برای کسبوکارهای کوچک جهت راهاندازی طرح بازنشستگی فراهم میکند — تا سقف ۵,۰۰۰ دلار در سال برای سه سال بابت هزینههای راهاندازی، تا سقف ۱,۰۰۰ دلار به ازای هر کارمند واجد شرایط بابت اعتبار مشارکت، و مبلغ ثابت ۵۰۰ دلار در سال برای ثبتنام خودکار — که همه از طریق فرم 8881 IRS ادعا میشوند. در اینجا توضیح داده میشود که چه کسانی واجد شرایط هستند، کاهش تدریجی پنجساله چگونه کار میکند، و این اعتبارها چگونه در سال ۲۰۲۶ در برابر دستورالعملهای خودکار IRA ایالتی قرار میگیرند.
Secure Choice ماساچوست: لایحه بازنشستگی اجباری چه معنایی برای کسبوکارهای کوچک دارد
مجلس نمایندگان ماساچوست در 8 ژوئیه 2026 با رأی 148 به 2، برنامه پسانداز Secure Choice را تصویب کرد که ثبتنام خودکار در حسابهای Roth IRA را برای کارفرمایانی با 25 کارمند یا بیشتر الزامی میکند — نرخ مشارکت پیشفرض 6%، جریمه 250 دلار به ازای هر کارمند، و معافیتی برای طرحهای واجد شرایط که کسبوکارهای کوچک میتوانند برای خروج کامل از آن استفاده کنند.
قاعده بیانیه مزایای کاغذی SECURE 2.0: معافیت موقت وزارت کار (DOL) چه معنایی برای اسپانسرهای طرحهای 401(k) دارد
قانون SECURE 2.0 طرحهای 401(k) و سایر طرحهای مشارکت معین را ملزم میکند که از سالهای طرح پس از 31 دسامبر 2025، دستکم یک بیانیه مزایای کاغذی در سال برای شرکتکنندگان ارسال کنند. با توجه به اینکه مهلت بیانیههای سهماهه اول 2026 حدود 15 مه بود و قانون اجرایی وزارت کار (DOL) هنوز در مرحله پیشنویس است، بولتن کمک میدانی شماره 2026-02 اجرای قانون را برای اسپانسرهایی که با حسن نیت رعایت میکنند به تعویق میاندازد — در ادامه آنچه کسبوکارهای کوچک همچنان باید انجام دهند آمده است.
طرحهای 401(k) پناهگاه امن در سال 2026: چگونه کسبوکارهای کوچک آزمونهای عدم تبعیض را دور میزنند
یک طرح 401(k) پناهگاه امن بهطور خودکار آزمونهای عدم تبعیض ADP/ACP سازمان IRS را در ازای یک مشارکت ثابت کارفرما پشت سر میگذارد — مشارکت غیرانتخابی 3% یا مچینگ تا سقف 4%. در این مطلب میبینید که این سه فرمول از نظر هزینه چه تفاوتی دارند، مهلت پذیرش عطفبهماسبق تا 1 دسامبر چیست، و سقفهای سال 2026 ($24,500 مهلت واریز، $72,000 مجموع مشارکتها، و الزام واریز مبالغ جبرانی بهصورت روت برای درآمدهای بالا) چه اعدادی هستند.
دستور الزامی Roth Catch-Up فرا میرسد: قوانین 401(k) سال 2026 برای پردرآمدها و صاحبان کسبوکار
از اول ژانویه 2026، بخش 603 قانون SECURE 2.0 کارگران 50 سال و بالاتر با بیش از 150,000 دلار دستمزد FICA سال قبل از همان کارفرما را ملزم میکند که مشارکتهای catch-up 401(k) — 8,000 دلار استاندارد، 11,250 دلار برای سنین 60-63 — را به صورت Roth پس از کسر مالیات انجام دهند. طرحهای بدون گزینه Roth باید تا 31 دسامبر 2026 اصلاح شوند یا به طور کلی catch-up را مسدود کنند؛ مالکان S-Corp با W-2 مشمول هستند در حالی که شرکای K-1 مشمول نیستند.
قانون امانتداری وزارت کار دوباره باطل شد: کارفرمایان کوچک دارای طرح 401(k) چه باید بدانند
دادگاههای فدرال تگزاس در مارس 2026 قانون امنیت بازنشستگی وزارت کار را باطل کردند و وضعیت امانتداری برای مشاورههای بازنشستگی را به آزمون پنجبخشی سال 1975 بازگرداندند — دومین ابطال اینچنینی از سال 2018 تاکنون. در ادامه میخوانید که حامیان طرحهای 401(k) اکنون باید چه مواردی را بررسی کنند: وضعیت امانتداری مشاور بهصورت مکتوب، افشای حقالزحمهها، و یک فهرست مستندسازی، بههمراه معنای پیشنهاد جدید بندر امن داراییهای جایگزین وزارت کار برای طرحهای کوچک.