#retirement-plans
Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners
فرم 5330 مالیات‌های غیرمستقیم ناشی از خطاهای طرح بازنشستگی را گزارش می‌کند: ۱۵٪ برای معاملات ممنوعه، ۱۰٪ برای مشارکت‌های غیرقابل‌کسر، تا زمانی که آن‌ها را اصلاح کنید.
چک‌لیست راه‌اندازی کسب‌وکار IRS شامل ساختار، EIN، سال مالیاتی، نگهداری سوابق و طرح‌های بازنشستگی است — همه هفت مورد را پیش از بسته شدن اولین سه‌ماهه خود کامل کنید.
نشریه ۵۶۰ IRS انتخاب کارفرما را به صورت SEP در مقابل SIMPLE در مقابل طرح واجد شرایط بیان می‌کند — یکنواختی، کمک‌های اجباری و هزینه اداری را مقایسه کنید.
وام ۴۰۱(k) حداکثر تا ۵۰٪ مانده وستی خود یا ۵۰٬۰۰۰ دلار است — و ترک شغل می‌تواند مانده پرداخت‌نشده را به درآمد مشمول مالیات به‌علاوه جریمه ۱۰٪ تبدیل کند.
ERISA الزام می‌کند که 401(k) شما برای ۱۰٪ از دارایی‌های طرح، با حداقل ۱٬۰۰۰ دلار، سقف ۵۰۰٬۰۰۰ دلار، و ۱ میلیون دلار در صورت وجود سهام کارفرما، تضمین شود. بیشتر اوراق تضمین کمتر از ۵۰۰ دلار در سال هزینه دارند.
SECURE 2.0 به پس‌اندازکنندگان ۴۰۱(k) اجازه میدهد ۱٬۰۰۰ دلار برای مواقع اضطراری یا ۱۰٬۰۰۰ دلار پس از خشونت خانگی بدون جریمه ۱۰٪ برداشت کنند — با خوداظهاری و بازپرداخت در ۳ سال.
طرح 412(e)(3) مستمری‌ها را از طریق قراردادهای بیمه تأمین مالی می‌کند و به صاحبان در دهه ۵۰ زندگی اجازه میدهد سالانه بیش از ۱۰۰٬۰۰۰ دلار کسر مالیاتی داشته باشند — با حق بیمه‌های ثابت تعیین‌شده توسط IRS.
۱۵ اکتبر مهلت تمدیدشده فرم 5500 است — اگر آن را از دست بدهید، جریمه‌ها روزانه ۲۵۰ دلار از سوی IRS و تا ۲٬۷۳۹ دلار در روز از سوی DOL اعمال می‌شود، مگر اینکه تحت برنامه DFVCP اقدام کنید.
پایگاه گمشدهها و یافتههای وزارت کار به کارگران امکان میدهد با شماره تأمین اجتماعی ۴۰۱(k)های فراموششده را جستوجو کنند — ۲.۱ تریلیون دلار بدون ادعا باقی مانده است. در اینجا نحوه جستوجو و مطالبه سهم خود را میآموزید.
استثنای همچنان-شاغل بودن سازمان امور مالیاتی به مالکان غیر ۵ درصدی اجازه میدهد RMDهای 401(k) را بعد از ۷۳ سالگی تا زمان بازنشستگی به تعویق بیندازند — اما فقط از طرح کارفرمای فعلی که این اجازه را بدهد.
فرم تعیین ذی‌نفع بر وصیت‌نامه شما پیروز می‌شود. هر حساب 401(k)، IRA، بیمه‌نامه عمر، حساب POD و TOD را از نظر ذی‌نفعان مشروط غایب، همسران سابق و افراد صغیر حسابرسی کنید.
خاتمه دادن به 401(k)، SEP یا SIMPLE IRA مستلزم حق‌بهره‌مندی ۱۰۰ درصدی، توزیع کامل دارایی‌ها و فرم نهایی 5500 است که هفت ماه پس از آخرین پرداخت موعد آن فرا می‌رسد.
