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Retirement Plans

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Der 27. Gehaltsscheck: Was die zusätzliche 2026-Lohnperiode für Ihr Gehaltsbudget bedeutet

2026 hat für viele Arbeitgeber 27 zweiwöchentliche Zahltage, was etwa 3,85 % zu den jährlichen Gehaltskosten für Angestellte hinzufügt. Hier erfahren Sie, wie Sie zwischen der Division des Gehalts durch 27 und der Zahlung des zusätzlichen Schecks wählen, wie Sie Gesundheits-, 401(k)- und HSA-Abzüge in der zusätzlichen Periode behandeln und was Sie für Arbeitgebersteuern bei der Sozialversicherungs-Bemessungsgrenze von 184.500 $ budgetieren sollten.

mike

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Zu viel in Ihren 401(k) eingezahlt? So korrigieren Sie eine überhöhte Beitragszahlung nach § 402(g) vor dem 15. April

Für 2026 beträgt die Grenze für aufgeschobene Beiträge nach § 402(g) 24.500 $ pro Person (32.500 $ mit dem Nachholbeitrag ab 50 Jahren, 35.750 $ im Alter von 60 bis 63 Jahren), zusammengefasst über alle 401(k), 403(b), SIMPLE-IRA- und SARSEP-Pläne, in die Sie im Jahr einzahlen. Ein Überschuss, der nicht bis zum 15. April samt Erträgen zurückgezahlt wird, wird doppelt besteuert: einmal als Lohn im Beitragsjahr und erneut bei der Auszahlung. Zu den Schritten gehören das Zusammenrechnen der aufgeschobenen Beiträge aus W-2-Box 12, die schriftliche Benachrichtigung des Plans, das Lesen der 1099-R-Codes P und 8 sowie das Begrenzen der Gehaltsabzüge nach einem Arbeitsplatzwechsel im Laufe des Jahres.

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Was steckt in Ihrem 401(k)-Standardfonds? Wie Zielfonds Ihre Investitionen auswählen – und welche Gebühren Sie vergleichen sollten

Zielfonds verwalten rund 4,9 Billionen US-Dollar und sind der Standard in 99 % der automatisch eingeschriebenen 401(k)-Pläne, die Vanguard erfasst. Hier erfahren Sie, wie Glide Paths, „To"-- und „Through"-Designs sowie Kostenquoten Ihr Rentenguthaben beeinflussen – plus ein 15-Minuten-Checkup für Sparer und die treuhänderischen Pflichten für Inhaber, die einen Plan anbieten.

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Wenn Ihr 401(k) zu einem „Großen Plan“ wird: Der Audit-Auslöser bei 100 Teilnehmern, die 80-120-Regel und Ihr erstes IQPA-Audit

Seit den Planjahren ab 2023 zählen nur noch 401(k)-Teilnehmer mit Kontoguthaben für die Grenze von 100 Teilnehmern für große Pläne, sodass ein Unternehmen mit 60 Mitarbeitern ein IQPA-Audit im Wert von 8.000 bis 12.000 US-Dollar zusammen mit seiner Form 5500 schulden kann. Dieser Leitfaden behandelt die Zählung am ersten Tag, wie die 80-120-Regel das Audit aufschiebt, die Fristen am 31. Juli und 15. Oktober sowie eine Checkliste zur Vorbereitung auf das erste Audit.

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Ihr Mitarbeiter hat gerade Einberufungsbefehle erhalten: Was USERRA von Ihnen verlangt, auch wenn er Ihr einziger Mitarbeiter ist

USERRA gilt für jeden US-amerikanischen Arbeitgeber ohne Mindestanzahl an Beschäftigten. Wenn ein Mitarbeiter zum Militärdienst einberufen wird, müssen Sie ihn umgehend auf der „Eskalator-Position" wiederbeschäftigen, die er erreicht hätte, die Krankenversicherung bis zu 24 Monate fortführen, Betriebszugehörigkeit und Rentenansprüche so anrechnen, als wäre er nie gegangen, und Rückkehrfristen von 14 oder 90 Tagen je nach Dauer des Dienstes einhalten. Dieser Leitfaden erläutert die fünf Wiedereinstellungsbedingungen, die Diskriminierungsschutzregeln, was das Bundesgesetz nicht verlangt, sowie eine Buchhaltungs-Checkliste vor, während und nach dem Einsatz für kleine Arbeitgeber.

mike

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401(k)-Verfallskonten: Die 12-Monats-Frist für unverfallbare Arbeitgeberbeiträge

Wenn ein Mitarbeiter kündigt, bevor der Arbeitgeberbeitrag unverfallbar wird, landen die unverfallbaren Beträge im Verfallskonto des Plans. Der IRS-Vorschlag würde Sponsoren 12 Monate nach Abschluss des Planjahres einräumen, diese Beträge zu verwenden – für Planausgaben, zur Reduzierung künftiger Arbeitgeberbeiträge oder durch Neuverteilung an Teilnehmer – und veraltete mehrjährige Sperrkontosalden sind bereits ein Standardprüfungsbefund.

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SECURE 2.0 Langfristige Teilzeit-401(k)-Regeln: Was bis zum 31. Dezember 2026 zu korrigieren ist

Mitarbeiter mit 500+ Stunden in sowohl 2024 als auch 2025 müssen ab 2026 in einen kalenderjahrbasierten 401(k)-Plan einzahlen dürfen, und die schriftliche Planänderung ist bis zum 31. Dezember 2026 fällig. Wer qualifiziert ist, warum Unverfallbarkeitsjahre bei 500 Stunden statt 1.000 verdient werden, und eine siebenstufige Checkliste für kleine Unternehmen.

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SECURE 2.0 Auto-Portability and the December 31, 2026 401(k) Plan Amendment Deadline: What Small Business Sponsors Must Do Now

SECURE 2.0 Section 120 lets a departing employee's $1,000–$7,000 401(k) balance follow them into their next employer's plan through the Portability Services Network, and IRS Notice 2024-2 requires most calendar-year plans to adopt a consolidated SECURE 2.0 amendment by December 31, 2026. This guide covers how auto-portability interacts with force-out rules, what the amendment must memorialize, whether small employers should opt in, and the payroll, census and expense records to reconcile before year-end.

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Ihr Unternehmen ist kein Altersvorsorgeplan: Warum 34% der Inhaber nichts sparen und wie Sie es 2026 ändern

34% der US-amerikanischen Kleinunternehmer haben keinen Altersvorsorgeplan, und mehr als 80% des Nettovermögens eines typischen Inhabers stecken im Unternehmen selbst. Dieser Leitfaden vergleicht SEP IRA, Solo 401(k) und SIMPLE IRA zu den Grenzen von 2026 (72.000 $, 24.500 $ Aufschub, 17.000 $), erklärt die SECURE-2.0-Gutschriften im Wert von bis zu 5.000 $ pro Jahr über drei Jahre und bietet einen Fünf-Schritte-Plan, um noch in diesem Quartal mit dem Sparen zu beginnen.

mike

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Vermont Saves und New York Secure Choice: Die Auto-IRA-Regeln 2026 für kleine Arbeitgeber

Vermont Saves erreichte Arbeitgeber mit fünf oder mehr Beschäftigten am 1. Juli 2026, und New York Secure Choice schloss seine dreistufige Einführung am 15. Juli 2026 ab. Was jedes Programm verlangt, die Strafen (20 $, steigend auf 75 $ pro Mitarbeiter in Vermont, 250 $ pro Mitarbeiter und Jahr in New York) und wie man den Einbehalt als Gehaltsverbindlichkeit statt als Aufwand verbucht.

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Eigene 401(k)-Fehler korrigieren: Ein Leitfaden für kleine Unternehmen zur IRS-Selbstkorrektur

EPCRS bietet kleinen 401(k)-Sponsoren drei Wege, um Planfehler zu beheben – Selbstkorrektur ohne Gebühr, ohne Einreichung und ohne IRS-Kontakt bis zum dritten Planjahr für erhebliche Fehler, eine freiwillige Einreichung mit IRS-Genehmigung oder eine ausgehandelte Abschlussvereinbarung bei einer Prüfung – mit Standardkorrekturen für verspätete Einzahlungen, vergessene förderfähige Mitarbeiter, Plan-Darlehensfehler und verpasste RMDs.

mike

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Der DB(k)-Plan: Warum die kombinierte 401(k)-Pensionskasse scheiterte und was Kleinunternehmer stattdessen nutzen

Der DB(k)-Plan nach Abschnitt 414(x) erlaubt es kleinen Arbeitgebern, eine 401(k) und eine Pensionskasse in einem Plan zu bündeln, dennoch hat ihn fast niemand übernommen. Hier erfahren Sie, warum er gescheitert ist – doppelte IRS-Gebühren, unveränderter Verwaltungsaufwand, schwächere Eigentümerbeiträge – und wie eine DB/DC-Kombination aus einem Cash-Balance-Plan plus 401(k)-Gewinnbeteiligung die abzugsfähigen Beiträge eines älteren Eigentümers auf über 480.000 US-Dollar pro Jahr steigern kann.

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