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Ein 412(e)(3)-Plan finanziert Pensionen über Versicherungsverträge und ermöglicht Unternehmern in ihren 50ern, über 100.000 US-Dollar pro Jahr abzusetzen – mit vom IRS vorgeschriebenen festen Prämien.
Der 15. Oktober ist die verlängerte Form 5500-Frist – verpassen Sie sie, drohen Strafen von 250 USD pro Tag vom IRS plus bis zu 2.739 USD pro Tag vom DOL, es sei denn, Sie reichen unter dem DFVCP ein.
Die Lost-and-Found-Datenbank des DOL ermöglicht Arbeitnehmern, nach vergessenen 401(k)s per SSN zu suchen — 2,1 Billionen Dollar liegen unbeansprucht. So suchen und beanspruchen Sie Ihren.
Die Still-Working-Ausnahme des IRS erlaubt Nicht-5%-Eigentümern, 401(k)-RMDs über 73 hinaus bis zum Ruhestand aufzuschieben — aber nur bei einem aktuellen Arbeitgeberplan, der dies zulässt.
Ein Begünstigtenformular schlägt Ihr Testament. Prüfen Sie jedes 401(k), IRA, jede Lebensversicherung sowie POD- und TOD-Konten auf fehlende Nachrangige, Ex-Ehepartner und Minderjährige.
Die Beendigung eines 401(k), SEP oder SIMPLE IRA erfordert 100 % Unverfallbarkeit, vollständige Vermögensausschüttung und ein endgültiges Formular 5500, das sieben Monate nach der letzten Auszahlung fällig ist.
Reichen Sie bis zum 15. Oktober ein, dann stoppt die IRS-Strafe für verspätete Abgabe — 5% pro Monat, das Zehnfache der Strafe für verspätete Zahlung; es ist auch der letzte Tag, um einen SEP-IRA für 2025 zu befüllen.
Das DOL erwartet Einschreiben, Aktenprüfungen, Kontaktaufnahme mit Begünstigten und kostenlose Online-Suchen — und IRS Rev. Rul. 2019-19 besteuert einen 401(k)-Scheck, der nie eingelöst wurde.
Eine ERISA-Fidelity-Bürgschaft schützt den Plan vor Diebstahl, nicht Sie. Die Fiduciary Liability Insurance deckt Schadensersatzansprüche wegen Pflichtverletzung bei 401(k)-Plänen für 500–2.500 US-Dollar pro Jahr.
Der Wechsel des 401(k)-Recordkeepers friert Konten ein, und ERISA verlangt eine Blackout-Mitteilung 30 bis 60 Tage im Voraus — verpassen Sie sie, kann das DOL 173 $ pro Teilnehmer und Tag verhängen.
Um einen 401(k)-Plan beim Verkauf oder bei der Schließung zu beenden: Vorstandsbeschluss, vollständige Unverfallbarkeit, Ausschüttung innerhalb von 12 Monaten, Einreichung einer abschließenden Form 5500.
Das Formular 5500 ist für kalenderjährliche Pläne am 31. Juli fällig; die IRS-Verspätungsstrafen betragen 250 US-Dollar pro Tag bis zu 150.000 US-Dollar, aber das DFVCP begrenzt die Strafbefreiung für kleine Pläne auf 1.500 US-Dollar.
