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Mit Formular 5330 werden Verbrauchsteuern auf Fehler bei Altersvorsorgeplänen gemeldet: 15 % auf verbotene Transaktionen, 10 % auf nicht abzugsfähige Beiträge, bis Sie sie korrigieren.
Die IRS-Checkliste zur Unternehmensgründung umfasst Rechtsform, EIN, Steuerjahr, Buchführung und Altersvorsorge — erledigen Sie alle sieben Punkte, bevor Ihr erstes Quartal endet.
IRS Publication 560 stellt die Arbeitgeberwahl als SEP vs. SIMPLE vs. qualifizierten Plan dar — vergleichen Sie Einheitlichkeit, Pflichtbeiträge und Verwaltungskosten.
Ein 401(k)-Kredit ist auf 50 % Ihres vested Guthabens oder 50.000 US-Dollar begrenzt — und eine Kündigung kann den unbezahlten Saldo in steuerpflichtiges Einkommen plus 10 % Strafgebühr verwandeln.
ERISA verlangt, dass Ihr 401(k) mit 10 % des Planvermögens abgesichert ist, mindestens 1.000 US-Dollar, höchstens 500.000 US-Dollar, 1 Mio. US-Dollar bei Arbeitgeberaktien. Die meisten Bonds kosten unter 500 US-Dollar pro Jahr.
SECURE 2.0 erlaubt 401(k)-Sparern, 1.000 $ für Notfälle oder 10.000 $ nach häuslicher Gewalt ohne 10%ige Strafe zu entnehmen — selbstzertifiziert, innerhalb von 3 Jahren rückzahlbar.
Ein 412(e)(3)-Plan finanziert Pensionen über Versicherungsverträge und ermöglicht Unternehmern in ihren 50ern, über 100.000 US-Dollar pro Jahr abzusetzen – mit vom IRS vorgeschriebenen festen Prämien.
Der 15. Oktober ist die verlängerte Form 5500-Frist – verpassen Sie sie, drohen Strafen von 250 USD pro Tag vom IRS plus bis zu 2.739 USD pro Tag vom DOL, es sei denn, Sie reichen unter dem DFVCP ein.
Die Lost-and-Found-Datenbank des DOL ermöglicht Arbeitnehmern, nach vergessenen 401(k)s per SSN zu suchen — 2,1 Billionen Dollar liegen unbeansprucht. So suchen und beanspruchen Sie Ihren.
Die Still-Working-Ausnahme des IRS erlaubt Nicht-5%-Eigentümern, 401(k)-RMDs über 73 hinaus bis zum Ruhestand aufzuschieben — aber nur bei einem aktuellen Arbeitgeberplan, der dies zulässt.
Ein Begünstigtenformular schlägt Ihr Testament. Prüfen Sie jedes 401(k), IRA, jede Lebensversicherung sowie POD- und TOD-Konten auf fehlende Nachrangige, Ex-Ehepartner und Minderjährige.
Die Beendigung eines 401(k), SEP oder SIMPLE IRA erfordert 100 % Unverfallbarkeit, vollständige Vermögensausschüttung und ein endgültiges Formular 5500, das sieben Monate nach der letzten Auszahlung fällig ist.
