#self-employment
Self-Employment
Learn about self-employment taxes, LLC owner compensation, and freelancer financial management
چگونه صاحبان کسبوکارهای کوچک میتوانند در سال ۲۰۲۶ سود سرمایه بلندمدت را با نرخ ۰٪ برداشت کنند
در سال ۲۰۲۶، نرخ ۰٪ مالیات فدرال بر سود سرمایه بلندمدت تا سقف ۴۹,۴۵۰ دلار درآمد مشمول مالیات برای مجردها و ۹۸,۹۰۰ دلار برای متأهلین مشترک اعمال میشود. این راهنما به صاحبان کسبوکارهای کوچک نشان میدهد که چگونه درآمد مشمول مالیات را پیشبینی کنند، اندازه برداشت سود پایان سال را با قانون انباشت تعیین کنند، و از اشتباهات مبنای هزینه، دوره نگهداری، و مالیات پیشپرداخت که یک برنامه ۰٪ را به قبض مالیاتی تبدیل میکند، اجتناب کنند.
نرخ استاندارد مسافت پیمودهشده در برابر هزینههای واقعی در سال ۲۰۲۶: چگونه هر مایل تجاری را با ۷۶ سنت کسر کنید
نرخ مسافت پیمودهشده تجاری IRS در سال ۲۰۲۶ از ژانویه تا ژوئن ۷۲.۵ سنت و از ژوئیه تا دسامبر ۷۶ سنت است. این راهنما روشهای مسافت استاندارد و هزینه واقعی را مقایسه میکند، قوانین قفل سال اول و محدودیت ناوگان پنج خودرویی را توضیح میدهد، و جزئیات ثبت پنجعنصری که حسابرسی نیاز دارد را شرح میدهد.
حداقل کسر مالیات ۴۰۰ دلاری QBI در قانون OBBBA: چگونه کسبوکارهای بسیار کوچک با سود کمتر از ۲٬۰۰۰ دلار در سال ۲۰۲۶ از نرخ ۲۰٪ پیشی میگیرند
برای سالهای مالیاتی که از سال ۲۰۲۶ شروع میشوند، قانون OBBBA کسر ۲۰٪ درآمد کسبوکار واجد شرایط را دائمی میکند، بازه ورود تدریجی مشترک متأهل را به ۳۹۴٬۶۰۰ تا ۵۴۴٬۶۰۰ دلار گسترش میدهد، و حداقل ۴۰۰ دلاری را برای مؤدیانی با بیش از ۱٬۰۰۰ دلار QBI اضافه میکند — بنابراین سود ۱٬۵۰۰ دلاری به جای ۳۰۰ دلار، ۴۰۰ دلار کسر میدهد.
کسر مالیاتی ماشین شما به اندازه لاگ شما اعتبار دارد: چگونه با استناد به انتشارات ۴۶۳، سوابقی ضدقبول در برابر آیآراس ثبت کنید
بر اساس انتشارات ۴۶۳ سازمان مالیات آمریکا (IRS) و بند ۲۷۴(d)، کسر مالیاتی مسافت پیمودهشدهٔ کسبوکار مستلزم ثبت همزمان تاریخ، مقصد، مسافت و هدفِ کاری هر سفر است — قانون کوهان (Cohan) نمیتواند记录های ناقص را نجات دهد. در اینجا روش ساختن یک لاگ که از پس حسابرسی هم بربیاید، با نرخ ۷۲.۵ سنت به ازای هر مایل در سال ۲۰۲۶ آمده است..
مالیات موقت در آفریقای جنوبی: راهنمای کامل فریلنسر برای مهلتهای IRP6، برآوردها و اجتناب از جریمههای SARS
فریلنسرهای آفریقای جنوبی مالیات موقت را در دو قسط IRP6 پرداخت میکنند — 31 آگوست و 28/29 فوریه — با برآورد درآمد مشمول مالیات سالانه خود؛ از دست دادن مهلت یا برآورد کمتر از 90٪ درآمد واقعی منجر به جریمه دیرکرد 10٪، جریمه کمبرآوردی 20٪ و بهره از تاریخ مؤثر میشود.
حسابداری اجاره صندلی سالن زیبایی: چرا IRS صندلی شما را به عنوان یک کسبوکار جداگانه میبیند
اجارهنشین صندلی یک کسبوکار جداگانه است، نه کارمند سالن — اجاره یک هزینه Schedule C است، پرداختهای مشتری بدون کسر مالیات دریافت میشود، و 15.3% مالیات خوداشتغالی بهعلاوه برآوردهای سهماهه 1040-ES تنها بر عهده اجارهنشین است. این راهنما آزمونهای کنترل IRS، اینکه هر طرف چه 1099ها و W-9هایی را باید بدهد، و ساختار حسابی که اجاره صندلی را در برابر حسابرسی قابل دفاع نگه میدارد را پوشش میدهد.
دفترداری سرآشپز شخصی و کیترینگ اختصاصی: بهای تمامشده مواد غذایی، کسر مالیاتی آشپزخانه خانگی و سودآوری هر مشتری
چگونه سرآشپزهای شخصی و کیترینگهای اختصاصی، بهای تمامشده مواد غذایی مشتری را از هزینههای خانوار جدا میکنند، کسر مالیاتی آشپزخانه خانگی را با آزمون استفاده انحصاری مطالبه میکنند و هزینه هر رزرو را محاسبه میکنند — با محدودههای هدف هزینه مواد غذایی ۲۸ تا ۳۸ درصد برای آمادهسازی غذای هفتگی و ۲۵ تا ۳۵ درصد برای شامهای خصوصی.
بازگشت صخره یارانه ACA در سال ۲۰۲۶: چگونه مالیاتدهندگان خوداشتغال نزدیک به ۶۳,۸۴۰ دلار با استفاده از SEP IRA اعتبار مالیاتی حق بیمه را حفظ میکنند
یارانههای تقویتشده ACA در ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ منقضی شدند، بنابراین در سال ۲۰۲۶ یک متقاضی مجرد که یک دلار بالاتر از تقریباً ۶۳,۸۴۰ دلار در MAGI درآمد دارد، کل اعتبار مالیاتی حق بیمه را از دست میدهد در حالی که نرخهای بازار بهطور متوسط ۱۸ درصد افزایش مییابد. کمکهای قابل کسر SEP IRA، solo 401(k)، IRA سنتی و HSA بالای خط درآمد هستند، بنابراین MAGI مورد استفاده برای اعتبار را کاهش میدهند — و سقف بازپرداخت اعتبارات پیشپرداخت اضافی برای سالهای مالیاتی پس از ۲۰۲۵ حذف شده است، و هر دلار از مازاد قابل بازپرداخت میشود.
هزینه واقعی اشتراکهای کدنویسی با هوش مصنوعی در ۲۰۲۶: چگونه توسعهدهندگان فریلنسر میتوانند Copilot، Cursor و Claude Code را ردیابی، مقایسه و کسر کنند
پشتههای کدنویسی هوش مصنوعی اکنون برای توسعهدهندگان فریلنسر ماهانه ۱۵۰ تا ۶۰۰ دلار در Copilot، Cursor و Claude Code هزینه دارد — و هر دلار آن قابل کسر است، اما فقط بخشی که میتوانید مستند کنید. راهنمایی عملی برای ردیابی هزینه هر فروشنده، تفکیک استفاده تجاری از شخصی، تخصیص هزینه ابزار به هر مشتری، و کاهش صورتحساب بدون از دست دادن مزیت.
دیجیتالیسازی مالیات بر درآمد: نیمی از مالکان انفرادی و موجران بریتانیا اولین بهروزرسانی سهماهه را از دست دادند — چه باید کرد تا ۷ نوامبر ۲۰۲۶
تنها حدود ۴۳۷,۰۰۰ نفر از ۸۶۴,۰۰۰ مالک انفرادی و موجر مشمول در بریتانیا اولین بهروزرسانی سهماهه «دیجیتالیسازی مالیات» را تا ۷ اوت ۲۰۲۶ ارسال کردند — نزدیک به نیمی از آنها آن را از دست دادند. در این سال مالیاتی هیچ امتیاز جریمهای اعمال نمیشود، اما HMRC ثبتنام اجباری را از سپتامبر ۲۰۲۶ آغاز میکند و بهروزرسانی سهماهه بعدی تا ۷ نوامبر ۲۰۲۶ موعد دارد.
بازگشت پرتگاه یارانه ACA در سال ۲۰۲۶: چگونه کسر بیمه درمانی خوداشتغالی میتواند درآمد ناخالص تعدیلشده شما را به زیر آستانه ۴۰۰ درصد بازگرداند
یارانههای افزایشیافته ACA پس از سال ۲۰۲۵ منقضی شدند — پرتگاه ۴۰۰ درصد FPL بازگشته است. بیاموزید چرا حتی ۱ دلار بالاتر از ۴۰۰ درصد FPL کل اعتبار را حذف میکند و چگونه کسر بیمه درمانی خوداشتغالی طبق ماده ۱۶۲(ل) میتواند درآمد ناخالص تعدیلشده را دوباره به زیر آستانه بازگرداند.
اندونزی فریلنسرها را از طرح مالیاتی ۰.۵ درصدی UMKM حذف کرد: آنچه PP ۲۰/۲۰۲۶ برای مشاوران، تولیدکنندگان محتوا و متخصصان مستقل معنیدارد
PP 20/2026 از ۲۲ آوریل ۲۰۲۶ لازم الاجرا شد. مالیات نهایی ۰.۵ درصد بر گردش مالی برای SMEهای واقعی باقی میماند اما اکنون به صراحت از فریلنسرها — مشاوران، اینفلوئنسرها، وکلا، معماران، پزشکان، حسابداران — سلب میشود و قوانین ضد قطعهقطعهسازی نیز اضافه شده است.