صرف کنترل، توضیح داده شده: چرا ۵۱٪ از یک شرکت بیش از ۵۱٪ از ارزش آن می‌ارزد
یک سهام ۵۱ درصدی صرف کنترلی ۲۰ تا ۴۰ درصدی بالاتر از ارزش به‌نسبت سهام دریافت میکند و بهای قدرت تعیین سود سهام، استراتژی و زمان فروش را می‌پردازد.
#estate-planning
برنامه‌ریزی املاک
استراتژی‌های کارآمد مالیاتی برای انتقال ثروت و دارایی‌های تجاری به نسل بعد
ارزش منصفانه در برابر ارزش بازار منصفانه: چرا کسب‌وکار شما دو عدد متفاوت دارد
ارزش بازار منصفانه قیمت خریدار متمایل سازمان امور مالیاتی است با تخفیف‌های اقلیت؛ ارزش منصفانه GAAP قیمت خروج بدون تخفیف در بازار اصلی شماست.
انتقال در زمان فوت، به زبان ساده: چگونه اسناد TOD، حساب‌های POD و اوراق بهادار TOD از تشریفات دادگاه انحصار وراثت عبور می‌کنند
تعیین‌های TOD و POD حساب‌های بانکی، دارایی‌های کارگزاری و املاک را بدون عبور از دادگاه انحصار وراثت به ذی‌نفع شما منتقل می‌کنند — اما طلبکاران و مالیات‌ها همچنان اعمال می‌شوند.
چک‌لیست مالی طلاق: چه چیزهایی را جمع کنید، فهرست کنید، مسدود کنید و تغییر نام دهید پیش از ثبت دادخواست
پیش از ثبت دادخواست، اظهارنامه‌های مالیاتی، صورت‌حساب‌ها و سوابق کسب‌وکار را جمع کنید — سپس اعتبار مشترک را مسدود کنید، حساب ۴۰۱(k) را از طریق QDRO تقسیم کنید و ذی‌نفعان را به‌روزرسانی کنید.
تراست قابل‌لغو در مقابل غیرقابل‌لغو: آنچه واقعاً تغییر میکند وقتی قدرت اصلاح را واگذار می‌کنید
تراست قابل‌لغو از دادگاه رسیدگی به وصیت‌نامه (پروبیت) اجتناب میکند اما در دارایی مشمول مالیات فدرال شما باقی می‌ماند؛ تراست غیرقابل‌لغو دارایی‌ها را از آن خارج میکند — به قیمت از دست دادن کنترل.
صندوق‌های امانی وصیتی، به زبان ساده: صندوق امانی درون وصیت‌نامه شما که از فرزندان صغیر و وارثان ولخرج محافظت میکند
صندوق امانی وصیتی پس از فرآیند احتساب ترکه از وصیت‌نامه آمریکایی شما پدید می‌آید — ارث‌ها را برای صغار به تدریج پرداخت میکند اما برخلاف صندوق امانی در زمان حیات نمی‌تواند از دادگاه احتساب ترکه عبور کند.
وصیت‌نامه یا تراست در زمان حیات برای صاحبان کسب‌وکار: هزینه‌های انحصار وراثت، حریم خصوصی، برنامه‌ریزی برای ناتوانی، و سرپرستان
انحصار وراثت حدود ۱۶ ماه طول می‌کشد و ۳ تا ۸ درصد از دارایی را می‌بلعد؛ یک تراست در زمان حیاتِ تأمین‌شده هر دو را دور می‌زند. صاحبان کسب‌وکار چگونه باید هزینه، حریم خصوصی، ناتوانی و سرپرستان را بسنجند.
BDITها، توضیح داده شده: چگونه دارایی‌های موروثی را بدون مالکیت آن‌ها برای مالیات بر ارث کنترل کنیم
یک BDIT شما را مالک مالیات بر درآمد دارایی‌هایی میکند که برای مالیات بر ارث تحت ماده ۶۷۸ مالک آن‌ها نیستید — به آن بفروشید، کنترل را حفظ کنید، و دارایی خود را فریز کنید.
تراستهای حیفومیل، اختیاری و حمایتی: کدام یک واقعاً از ارث محافظت میکند
یک تراست اختیاری بههمراه شرط حیفومیل بیشتر طلبکاران را مسدود میکند؛ اما پرداختهای HEMS در تراست حمایتی قابل دسترسی است. بین محافظت یا مراقبت تضمینی یکی را انتخاب کنید.
درآمد حسابداری امانی، توضیح داده شده: چگونه امین‌ها اصل را از درآمد جدا می‌کنند
درآمد حسابداری امانی، نه درآمد مشمول مالیات، توزیع‌های صندوق امانی را تعیین میکند — سود سهام و اجاره به ذی‌نفع درآمد و سود سرمایه به اصل تعلق می‌گیرد.
تخفیف‌های اقلیت، توضیح داده شده: چرا سهم ۳۰ درصدی شما ۳۰ درصد از شرکت ارزش ندارد
یک سهم اقلیت ۳۰ درصدی در شرکت خصوصی معمولاً ۳۰ تا ۴۰ درصد کمتر از ارزش نسبی فروخته می‌شود: یک DLOC برای نداشتن کنترل به‌علاوه یک DLOM ۲۰ تا ۳۵ درصدی برای نقدشوندگی پایین، که به‌صورت مرکب با هم ترکیب می‌شوند.
Per Stirpes در برابر Per Capita: چگونه یک عبارت لاتین تعیین میکند آیا نوه‌های شما ارث می‌برند یا نه
Per stirpes سهم ذی‌نفع متوفی را به نوادگان او هدایت میکند؛ per capita آن را به ذی‌نفعان بازمانده می‌دهد.