انتخاب ماده ۸۳(ب) به بنیانگذاران و کارمندان اولیه اجازه میدهد تا مالیات بر درآمد عادی را بر اساس ارزش سهام محدود شده در زمان واگذاری پرداخت کنند، به جای اینکه در هر مرحله از تخصیص سهام (vesting) مالیات بدهند. این کار باعث میشود رشد ارزش آتی سهام مشمول مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت شود. مهلت ۳۰ روزه برای ارسال این درخواست قطعی است و از تاریخ واقعی انتقال سهام شروع میشود.
روش Backdoor Roth IRA به افراد با درآمد بالا اجازه میدهد تا با ترکیب مشارکت در IRA سنتی غیر قابل کسر مالیاتی با تبدیل Roth، سالانه تا ۷,۵۰۰ دلار در رشد بازنشستگی معاف از مالیات سرمایهگذاری کنند. این راهنما فرآیند پنج مرحلهای، قانون pro-rata که اکثر تلاشها را با مشکل مواجه میکند، نحوه ثبت فرم ۸۶۰۶ و مستندسازی لازم برای جلوگیری از مالیات مضاعف را پوشش میدهد.
دریافت فرم 1099-C لزوماً به معنای قبض مالیاتی نیست. این راهنما به بررسی زمان مشمول مالیات بودن بدهی ابطال شده، پنج استثنای فرم ۹۸۲ (ورشکستگی، اعسار، مزرعه واجد شرایط، تجارت املاک و مستغلات، اقامتگاه اصلی)، انقضای استثناهای بخشش وام دانشجویی و وام مسکن در سال ۲۰۲۶، و مدارکی که اعسار را برای IRS اثبات میکند، میپردازد.
معافیت درآمد خارجی سال ۲۰۲۶ (FEIE) به آمریکاییهای واجد شرایط در خارج از کشور اجازه میدهد تا سقف ۱۳۲,۹۰۰ دلار از درآمد خارجی خود را در فرم ۲۵۵۵ کسر کنند. این راهنما جزئیات آزمونهای حضور فیزیکی و اقامت واقعی، معافیت مسکن، مقایسه FEIE با اعتبار مالیات خارجی و مستندات آماده برای حسابرسی را برای مهاجران و عشایر دیجیتال شرح میدهد.
راهنمای سال ۲۰۲۶ برای صاحبان کسبوکارهای خانوادگی درباره استخدام قانونی فرزندان: چگونه یک مالکیت انفرادی میتواند تا ۱۶,۱۰۰ دلار بدون مالیات فدرال به فرزند خود پرداخت کند، چه زمانی معافیتهای FICA و FUTA اعمال میشوند، مستندات مورد انتظار IRS چیست و چگونه Roth IRA مزایای بیشتری اضافه میکند.
گزینههای سهام تشویقی (ISO) و گزینههای سهام غیرواجد شرایط (NQSO) در رویدادها و با نرخهای متفاوتی مشمول مالیات میشوند. این راهنما به تله AMT، واگذاریهای واجد شرایط در مقابل غیرواجد شرایط، سقف واگذاری ۱۰۰,۰۰۰ دلاری ISO و هشت استراتژی که کارکنان حوزه فناوری برای کاهش مبلغ مالیات بر جبران خدمات سهام استفاده میکنند، میپردازد.
تحت قوانین ایالات متحده، NFTها به عنوان دارایی مشمول مالیات میشوند. سود بلندمدت در NFTهای کلکسیونی به ۲۸٪ محدود شده است، فروش توسط سازندگان به عنوان درآمد عادی خوداشتغالی محسوب میشود و گزارش فرم 1099-DA از بازارگاهها با تراکنشهای سال ۲۰۲۵ آغاز میگردد. این راهنما محاسبات، فرمها و اقدامات لازم قبل از تسلیم اظهارنامه را پوشش میدهد.
مقایسه پهلوبهپهلوی روشهای درصد پیشرفت کار (PCM) و قرارداد تکمیلشده (CCM) برای شناسایی درآمد ساختوساز، همراه با مثالهای کاربردی، معیارهای زمانی استاندارد ASC 606، استثنای پیمانکاران کوچک ماده ۴۶۰ قانون IRC (حدود ۳۱ میلیون دلار برای سال ۲۰۲۶)، مکانیسمهای جدول کار در جریان ساخت (WIP) و تلههای بیشصورتوضعیتی/کمصورتوضعیتی که جریان نقدی پیمانکاران را مختل میکند.
راهنمای سال ۲۰۲۶ درباره ماده ۱۲۰۲ QSBS برای بنیانگذاران، کارمندان اولیه و سرمایهگذاران فرشته — آزمونهای واجد شرایط بودن، سقف جدید ۱۵ میلیون دلاری و دورههای نگهداری پلکانی تحت قانون OBBBA، انباشت با تراستهای غیرواگذارنده، شکافهای انطباق ایالتی در کالیفرنیا و پنسیلوانیا، و نحوه مطالبه معافیت در فرم ۸۹۴۹.
بخش ۱۰۳۱ به سرمایهگذاران املاک اجازه میدهد تا مالیات بر عایدی سرمایه و بازیافت استهلاک را با معاوضه ملکهای سرمایهگذاری به تعویق بیندازند، اما تنها در صورتی که بازه شناسایی ۴۵ روزه، مهلت نهایی ۱۸۰ روزه برای بستن قرارداد، قوانین واسطه واجد شرایط و الزامات پایاپای پس از TCJA دقیقاً رعایت شوند.
با سیستم حسابداری دوطرفه متنباز ما، کنترل امور مالی خود را به دست بگیرید. دفتر کل خود را از امروز شروع کنید.
© ۲۰۱۹ - 2026 Beancount.io
