#capital-gains
Capital Gains
Track and report capital gains from investments
مناطق فرصت واجد شرایط اکنون دائمی شدهاند: کتاب بازی ۲۰۲۶ شما برای افزایش پایه ۳۰ درصدی روستایی و تعیین مجدد چرخشی
مناطق فرصت واجد شرایط اکنون به قانون مالیاتی دائمی با مشوقهای افزایشیافته برای سرمایهگذاری روستایی تبدیل شدهاند. کشف کنید که چگونه افزایش پایه ۳۰ درصدی روستایی، مزیت حذف مالیات ۱۰ ساله، و پنجره تعیین مجدد ۲۰۲۶ میتوانند سود سرمایه شما را از مالیات فدرال محافظت کنند.
صندوقهای مشاورهشونده اهداکننده برای صاحبان کسبوکارهای کوچک: زمانبندی کمکهای خیریه تحت قوانین ۲۰۲۶
از سال ۲۰۲۶، کسر مالیاتهای خیریه جزئینگر فقط بالای ۰.۵٪ از درآمد ناخالص تعدیلشده (AGI) محاسبه میشود، در حالی که کسر مالیات جدید برای غیرجزئینگرها، صندوقهای مشاورهشونده اهداکننده را مستثنی میکند. این راهنما به صاحبان کسبوکارهای کوچک نشان میدهد که چگونه واکنش نشان دهند - با انباشتن چندین سال کمکهای خیریه در یک سال با درآمد بالا، اهدای سهام افزایشیافته برای جلوگیری از مالیات بر عایدی سرمایه، و استفاده از محدودیتهای ۶۰٪/۳۰٪ AGI و انتقال پنجساله بهجلو در زمان فروش کسبوکار.
مبادلههای مشابه 1031: چگونه مالکان کسبوکارهای کوچک مالیات بر سود سرمایه را بر املاک و مستغلات به تعویق میاندازند
بند 1031 مبادله مشابه به شما اجازه میدهد تا هنگام فروش املاک تجاری یا سرمایهگذاری، مالیات بر سود سرمایه را به تعویق بیندازید - اما از سال 2018 فقط اموال غیرمنقول واجد شرایط هستند، یک واسطه واجد شرایط باید وجوه حاصل از فروش را نگهداری کند، و دو مهلت سخت (45 روز برای شناسایی، 180 روز برای بستن معامله) هیچ تمدیدی ندارند. در اینجا نحوه عملکرد واقعی قوانین، دامهای باقیمانده پول نقد (بوت) و تعامل پاداش استهلاک 2025 توضیح داده شده است.
میسوری مالیات بر سود سرمایه خود را حذف کرد: این برای صاحبان مشاغلی که میفروشند چه معنایی دارد
لایحه HB 594 میسوری که در ۱۰ ژوئیه ۲۰۲۵ امضا شد، این ایالت را به اولین ایالتی تبدیل کرد که مالیات بر سود سرمایه ایالتی را برای افراد به طور کامل معاف میکند — یک کسر ۱۰۰ درصدی که سهام، املاک، ارزهای دیجیتال و فروش مشاغل عبوری را پوشش میدهد، در حالی که شرکتهای C منتظر فعال شدن نرخ ۴.۵٪ هستند. در اینجا توضیح داده میشود که چه کسانی واجد شرایط هستند، چه مواردی مستثنی شدهاند و این تغییر چگونه زمانبندی خروج صاحبان مشاغل را تغییر میدهد.
خرید و فروش خانه در سال ۲۰۲۶: چرا IRS سود شما را به عنوان درآمد عادی مالیات میگیرد، نه سود سرمایه
خرید و فروش کنندگان خانه تقریباً همیشه توسط IRS به عنوان "فروشنده" در نظر گرفته میشوند، نه سرمایهگذار - سود حاصل از خرید و فروش، درآمد عادی در Schedule C به همراه ۱۵.۳٪ مالیات خوداشتغالی است، اغلب نرخ ترکیبی بیش از ۴۰٪ در مقابل نرخ ۱۵-۲۰٪ سود سرمایهای که خرید و فروش کنندگان انتظار دارند. نحوه تعیین وضعیت فروشنده توسط عوامل Winthrop، دلیل لزوم سرمایهگذاری هزینههای بازسازی در COGS، و چهار استراتژی (از جمله انتخاب S corp) که ضربه مالیاتی را کاهش میدهد.
قانون 38-2026 پورتوریکو: چه تغییراتی در فرمان مالیاتی سرمایهگذاران قانون 60 ایجاد شد — و چه کسانی 0% را حفظ میکنند
قانون 38-2026 پورتوریکو، که در 20 مارس 2026 امضا شد، نرخ 0% قانون 60 برای سرمایهگذاران فردی مقیم را برای متقاضیان جدید پایان میدهد — فرمانهایی که تا 31 دسامبر 2026 دریافت شوند، شرایط 0% قبلی را حفظ میکنند، متقاضیان بعدی 4% پرداخت میکنند، برنامه تا 2055 تمدید میشود، و خانههای تحت مالکیت LLC دیگر واجد شرایط نیستند.
تراستهای اموال مشترک زناشویی: چگونه صاحبان کسبوکار در هر ایالتی میتوانند افزایش کامل مبنای مالیاتی بگیرند
آلاسکا، تنسی، کنتاکی، فلوریدا و داکوتای جنوبی به زوجهای متأهل در هر ایالتی اجازه میدهند از طریق یک تراست، رفتار اموال مشترک زناشویی را انتخاب کنند تا کل دارایی — نه فقط نیمی از آن — با مرگ همسر اول از افزایش مبنای مالیاتی IRC Section 1014(b)(6) بهرهمند شود. آنچه صاحبان کسبوکار باید درباره انتخابهای بخش 754، تله یکساله هدیه تحت بخش 1014(e)، و رهنمود حلنشده سازمان مالیات آمریکا بدانند.
بازپسگیری استهلاک توضیح داده شد: صورتحساب مالیاتی که هنگام فروش تجهیزات یا املاک مستهلکشده در انتظار شماست
بازپسگیری استهلاک، کسوراتی که قبلاً در هنگام فروش یک دارایی تجاری با سود دریافت کردهاید را مالیات میدهد - سود تجهیزات بخش 1245 به عنوان درآمد عادی با نرخهای تا 37٪ بازپسگیری میشود، در حالی که استهلاک املاک بخش 1250 با حداکثر 25٪ محدود میشود. با بازگشت استهلاک پاداش 100٪ و سقف بخش 179 به مبلغ 2,560,000 دلار برای سال 2026، یک دارایی که به طور کامل هزینه شده است از روز اول مبنای صفر دارد، بنابراین تقریباً کل قیمت فروش مشمول مالیات میشود. در اینجا نحوه تفکیک قوانین، یک مثال عملی، و پنج استراتژی که مالکان برای مدیریت صورتحساب استفاده میکنند، آورده شده است.
چگونه فروش کارتهای ورزشی و اقلام کلکسیونی مشمول مالیات میشود: نرخ 28%، مبنای هزینه، و سه دستهبندی IRS
اقلام کلکسیونی مانند کارتهای ورزشی طبق ماده 408(m) قانون درآمد داخلی (IRC) حداکثر با نرخ 28% مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت مشمول میشوند — نرخی بالاتر از 15 تا 20 درصدی که اغلب سرمایهگذاران سهام میپردازند. اینکه آیا شما مشمول همان نرخ هستید، نرخهای درآمد عادی تا 37%، یا میتوانید هزینههای درجهبندی و ارسال را کسر کنید، به این بستگی دارد که IRS شما را یک علاقهمند، سرمایهگذار، یا معاملهگر بداند. در ادامه میبینید که این طبقهبندی چگونه کار میکند، چه مواردی در مبنای هزینه شما جای میگیرند، و چرا دریافت فرم 1099-K چیزی را در میزان مالیات شما تغییر نمیدهد.
صندوق فروش معوق (Deferred Sales Trust): چگونه صاحبان کسبوکار بدون مبادله 1031 میتوانند مالیات بر عواید سرمایهای را در زمان خروج به تعویق بیندازند
صندوق فروش معوق به صاحب کسبوکار اجازه میدهد مالیات بر عواید سرمایهای ناشی از فروش را طبق بخش 453 قانون درآمد داخلی طی 10-20 سال پخش کند، بدون الزام به سرمایهگذاری مجدد در دارایی مشابه، اما هزینههای راهاندازی و مدیریت معمولاً طی یک دهه مجموعاً به $100,000-$300,000+ میرسد و IRS هرگز رهنمود رسمی برای تأیید این ساختار صادر نکرده است.
بودجه ۲۰۲۶ ایرلند: کاهش مالیات بر ارزش افزوده و معافیتهای جدید واقعاً چه معنایی برای صاحبان مشاغل کوچک دارد
ایرلند از اول ژوئیه ۲۰۲۶ مالیات بر ارزش افزوده مواد غذایی، خدمات پذیرایی و آرایشگری را از ۱۳.۵٪ به ۹٪ کاهش داد، سقف معافیت کارآفرین را به ۱.۵ میلیون یورو افزایش داد و اعتبار تحقیق و توسعه را به ۳۵٪ رساند - اما افزایش حداقل دستمزد به ۱۴.۱۵ یورو و ثبتنام خودکار بازنشستگی شش ماه زودتر اعمال شد. در اینجا معنای هر یک از این تغییرات برای حسابهای مشاغل کوچک آورده شده است.
اجارهنامه بیلبورد: راهنمای مالک زمین برای اجارهبها، افزایشهای تدریجی و مالیات
اجارهنامههای بیلبورد زمینی، 15-20٪ از درآمد تبلیغاتی تابلو (یا اجارهبهای ثابت) را طی دورههای 10 تا 20 ساله به مالکان زمین پرداخت میکنند. نحوه قیمتگذاری اجارهبها، اهمیت بندهای افزایش 2-5 درصدی، زمان تعلق درآمد به Schedule E به جای Schedule C، و نحوه مالیات بر پیشنهادهای خرید یکجا.