برداشت‌های اضطراری 401(k) و وام‌های طرح تحت SECURE 2.0: چه زمانی از صندوق‌های بازنشستگی استفاده کنیم بدون آنکه آینده خود را خراب کنیم

در سال ۲۰۲۵، رکورد ۶ درصدی از شرکت‌کنندگان طرح ۴۰۱(ک) اقدام به برداشت اضطراری از طرح خود کردند که نسبت به ۵ درصد در سال ۲۰۲۴ افزایش یافته و تقریباً سه برابر سطح پایه پیش از پاندمی (حدود ۲ درصد) است. میانگین مبلغ تنها ۱،۹۰۰ دلار بود. این موضوع نکته مهمی را به شما می‌گوید: افرادی که به حساب‌های بازنشستگی خود دستبرد می‌زنند، قایق تفریحی نمی‌خرند. آن‌ها هزینه‌های پزشکی را پرداخت می‌کنند، از تخلیه ملک جلوگیری می‌کنند و مخارج مراسم ترحیم را پوشش می‌دهند.

اگر با دیوار مشابهی برخورد کرده‌اید - یا کسب‌وکار کوچکی را اداره می‌کنید و تیمتان مدام درباره نحوه کارکرد قوانین سوال می‌پرسد - این راهنما تمام روش‌های قانونی برای دسترسی به ۴۰۱(ک) قبل از سن ۵۹ و نیم سالگی در سال ۲۰۲۶ را بررسی می‌کند. ما برداشت‌های اضطراری، وام‌های طرح و دسته‌بندی‌های جدید توزیع تحت قانون SECURE 2.0 را که سه سال پیش وجود نداشتند، پوشش خواهیم داد. مهم‌تر از همه، ما در مورد هزینه بلندمدت هر گزینه صادق خواهیم بود، زیرا سازمان امور مالیاتی (IRS) برخی از آن‌ها را بسیار گران‌تر از آنچه به نظر می‌رسند، می‌کند.

%20%D9%88%20%D9%88%D8%A7%D9%85%E2%80%8C%D9%87%D8%A7%DB%8C%20%D8%B7%D8%B1%D8%AD%20%D8%AA%D8%AD%D8%AA%20SECURE%202.0%3A%20%DA%86%D9%87%20%D8%B2%D9%85%D8%A7%D9%86%DB%8C%20%D8%A7%D8%B2%20%D9%88%D8%AC%D9%88%D9%87%20%D8%A8%D8%A7%D8%B2%D9%86%D8%B4%D8%B3%D8%AA%DA%AF%DB%8C%20%D8%A8%D8%AF%D9%88%D9%86%20%D8%AA%D8%AE%D8%B1%DB%8C%D8%A8%20%D8%A2%DB%8C%D9%86%D8%AF%D9%87%20%D8%AE%D9%88%D8%AF%20%D8%A7%D8%B3%D8%AA%D9%81%D8%A7%D8%AF%D9%87%20%DA%A9%D9%86%DB%8C%D9%85)

سه دسته اصلی: برداشت‌ها، وام‌ها و استثنائات جدید SECURE 2.0

قبل از پر کردن هرگونه فرم، بدانید که در کدام دسته قرار می‌گیرید. آن‌ها قوانین و پیامدهای بلندمدت بسیار متفاوتی دارند.

دسته ۱: توزیع‌های اضطراری (Hardship distributions). برداشت‌های دائمی برای یک «نیاز مالی فوری و شدید». شما مالیات بر درآمد معمولی به اضافه ۱۰٪ جریمه برداشت زودهنگام (اگر زیر ۵۹ و نیم سال هستید) پرداخت می‌کنید. این پول از دست رفته است و نمی‌توانید آن را بازگردانید.

دسته ۲: وام‌های ۴۰۱(ک). شما از خودتان قرض می‌گیرید و آن را با سود (به حساب خودتان) طی پنج سال بازپرداخت می‌کنید. تا زمانی که به برنامه زمانی پایبند باشید، مالیات و جریمه‌ای تعلق نمی‌گیرد.

دسته ۳: توزیع‌های معاف از جریمه SECURE 2.0. مجموعه‌ای از دسته‌بندی‌های جدید - هزینه‌های اضطراری، سوءاستفاده خانگی، بیماری‌های لاعلاج، بلایای طبیعی اعلام شده توسط فدرال - که از جریمه ۱۰ درصدی معاف هستند اما همچنان درآمد مشمول مالیات ایجاد می‌کنند. برخی از این مبالغ را می‌توان ظرف سه سال بازپرداخت کرد که به شما اجازه می‌دهد اثر مالیاتی را معکوس کنید.

انتخاب صحیح به میزان نیاز، اشتغال شما در شرکتی که طرح را حمایت می‌کند و توانایی واقعی شما برای بازپرداخت پول بستگی دارد.

برداشت‌های اضطراری: هفت دسته «ساحل امن» (Safe Harbor)

برداشت اضطراری تنها در صورتی مجاز است که در سند طرح خاص شما اجازه داده شده باشد (بیشتر طرح‌ها اجازه می‌دهند، اما نه همه) و تنها برای یک نیاز مالی فوری و شدید که به طور معقول از منابع دیگر قابل تامین نباشد. IRS فهرستی از هفت دسته هزینه‌ای «ساحل امن» ارائه می‌دهد که به طور خودکار واجد شرایط شناخته می‌شوند:

۱. هزینه‌های مراقبت پزشکی بازپرداخت نشده برای شما، همسر، افراد تحت تکفل یا ذینفع اصلی. ۲. هزینه‌های مستقیم مربوط به خرید محل اقامت اصلی، به استثنای خودِ پرداخت‌های وام مسکن. ۳. شهریه، هزینه‌های آموزشی مرتبط و هزینه‌های اقامت و غذا برای ۱۲ ماه آینده تحصیلات پس از متوسطه برای شما، همسر، فرزندان، افراد تحت تکفل یا ذینفع اصلی. ۴. پرداخت‌های ضروری برای جلوگیری از تخلیه یا سلب حق اقامت از محل اقامت اصلی شما. ۵. هزینه‌های ترحیم یا تدفین برای شما، همسر، فرزندان، افراد تحت تکفل یا ذینفع اصلی. ۶. هزینه‌های خاص برای تعمیر خسارت به محل اقامت اصلی که واجد شرایط کسر خسارت تحت بخش ۱۶۵ قانون مالیات‌های داخلی (IRC) باشد. ۷. خسارات (از جمله از دست دادن درآمد) در مناطق حادثه‌دیده که توسط فدرال اعلام شده و محل اقامت اصلی یا محل کار اصلی شما در آن واقع شده است.

برداشت محدود به مبلغی است که واقعاً برای رفع نیاز مالی لازم است (می‌توانید مالیات و جریمه‌های ناشی از توزیع را نیز در محاسبات خود لحاظ کنید). نکته قابل توجه این است که دیگر نیازی نیست ابتدا وام ۴۰۱(ک) دریافت کنید - کنگره این شرط را در سال ۲۰۱۸ حذف کرد که یکی از دلایل افزایش برداشت‌های اضطراری در شش سال متوالی بوده است.

هزینه واقعی یک برداشت اضطراری

اینجاست که اکثر مردم غافلگیر می‌شوند. تصور کنید ۱۰،۰۰۰ دلار برای جلوگیری از سلب حق مالکیت برداشت می‌کنید. شما ۴۰ ساله هستید، در پله مالیاتی ۲۲ درصد فدرال قرار دارید و در ایالتی با ۵ درصد مالیات بر درآمد زندگی می‌کنید.

• مالیات بر درآمد فدرال: ۲،۲۰۰ دلار
• جریمه ۱۰ درصدی برداشت زودهنگام: ۱،۰۰۰ دلار
• مالیات بر درآمد ایالتی: ۵۰۰ دلار
• نقدینگی خالص در جیب شما: حدود ۶،۳۰۰ دلار

شما برای نجات خانه خود به ۱۰،۰۰۰ دلار نیاز داشتید، بنابراین باید مبلغ برداشت را ناخالص کنید - یعنی تقریباً ۱۵،۹۰۰ دلار برداشت کنید تا پس از مالیات و جریمه، واقعاً ۱۰،۰۰۰ دلار دریافت کنید. و نمی‌توانید آن را بازگردانید. آن ۱۵،۹۰۰ دلار در صورت سرمایه‌گذاری با بازده ۷ درصد، در ۲۵ سال آینده حدود ۸۶،۰۰۰ دلار ارزش می‌داشت. هزینه فرصت بسیار بیشتر از ضربه مالیاتی فوری است.

آنچه SECURE 2.0 در مورد برداشت‌های اضطراری تغییر داد

قانون SECURE 2.0 با اجازه دادن به خوداظهاری کارمند (employee self-certification) مبنی بر اینکه نیاز مالی وجود دارد، منابع دیگری در دسترس نیست و مبلغ درخواستی با نیاز مطابقت دارد، بار مستندسازی را برای مدیران طرح کاهش داد. کارفرمایان می‌توانند به این اظهارنامه استناد کنند، مگر اینکه دانش واقعی مبنی بر نادرست بودن آن داشته باشند. این کار هفته‌ها نامه‌نگاری و انتظار را در بسیاری از طرح‌ها کاهش داده است.

با این حال، این همچنان یک برداشت اضطراری است. خوداظهاری محاسبات مالیاتی را تغییر نداد - فقط روند کار را سریع‌تر کرد.

وام‌های طرح ۴۰۱(ک): قرض گرفتن از خودتان

اگر طرح شما اجازه وام بدهد (که مجدداً به جزئیات طرح بستگی دارد — حدود ۸۰٪ از طرح‌های بزرگ ۴۰۱(ک) این اجازه را می‌دهند، اما در طرح‌های کوچک‌تر ثبات کمتری وجود دارد)، این معمولاً ارزان‌ترین گزینه برای نیازهای کوتاه‌مدت است.

سقف و شرایط وام

• حداکثر مبلغ: کمترین مقدار بین ۵۰٪ از موجودی قطعی (Vested Balance) شما یا ۵۰,۰۰۰ دلار. یک استثناء کوچک وجود دارد: طرح‌ها ممکن است اجازه وام تا ۱۰,۰۰۰ دلار را بدهند حتی اگر از ۵۰٪ موجودی شما بیشتر باشد، به شرطی که طرح مابه‌التفاوت را با وثیقه تضمین کند.
• دوره بازپرداخت: پنج سال، با بازپرداخت اقساطی (Amortization) اساساً یکنواخت حداقل به صورت فصلی. اگر وام برای خرید اقامتگاه اصلی شما استفاده شود، این زمان می‌تواند تا یک «دوره معقول» بیش از پنج سال افزایش یابد (اغلب ۱۵ تا ۳۰ سال، بسته به طرح).
• نرخ بهره: باید از نظر تجاری معقول باشد — اکثر طرح‌ها از نرخ بهره پایه (Prime Rate) به اضافه ۱٪ یا ۲٪ استفاده می‌کنند.
• سازوکار بازپرداخت: معمولاً از طریق کسر خودکار از حقوق.
• مقصد بهره: به حساب ۴۰۱(ک) خودتان بازمی‌گردد. شما بهره را به خودتان پرداخت می‌کنید، نه به بانک.

سه موردی که وام ۴۰۱(ک) را با مشکل مواجه می‌کنند

یک وام ۴۰۱(ک) روی کاغذ عالی به نظر می‌رسد — تا زمانی که یکی از این سه مورد رخ دهد:

۱. ترک شغل. طبق قوانین فعلی، اگر از کارفرما جدا شوید (استعفا دهید، تعدیل شوید یا اخراج شوید)، باید مانده وام پرداخت‌نشده را تا سررسید اظهارنامه مالیات فدرال سالِ جدایی (شامل تمدیدها) بازپرداخت کنید. بنابراین اگر در سال ۲۰۲۶ ترک کار کنید، تا ۱۵ آوریل ۲۰۲۷ (یا ۱۵ اکتبر ۲۰۲۷ با تمدید) فرصت دارید وام را بازپرداخت کنید، در غیر این صورت به عنوان «برداشت فرضی» (Deemed Distribution) تلقی می‌شود — یعنی درآمد مشمول مالیات، به اضافه ۱۰٪ جریمه اگر زیر ۵۹.۵ سال سن داشته باشید. این تله‌ای بی‌رحمانه بود پیش از آنکه قانون «کاهش مالیات و مشاغل» به شما تا مهلت تسلیم اظهارنامه فرصت دهد؛ قبلاً فقط ۶۰ روز فرصت داشتید.

۲. عقب افتادن اقساط. اگر بازپرداخت اقساطی فصلی انجام نشود (مثلاً کسر از حقوق متوقف شود چون به مرخصی طولانی‌مدت بدون حقوق رفته‌اید)، مانده پرداخت‌نشده به عنوان برداشت فرضی تلقی می‌شود. پیامدهای مالیاتی مشابه مورد بالا خواهد بود.

۳. مالیات مضاعف بر بهره. این موضوع به طور گسترده‌ای اشتباه درک شده است، اما واقعیت دارد: شما وام را با دلارهای پس از مالیات بازپرداخت می‌کنید (از چک حقوقی شما قبلاً مالیات کسر شده است). سپس در زمان بازنشستگی، وقتی از ۴۰۱(ک) خود برداشت می‌کنید، بر کل موجودی — شامل بهره‌ای که به خودتان پرداخت کرده‌اید — مالیات بر درآمد می‌پردازید. بنابراین بخش بهره عملاً دو بار مشمول مالیات می‌شود. اصل مبلغ چنین نیست، زیرا کسر اولیه قبل از مالیات بوده است. هزینه مالیات مضاعف در یک وام معمولی ۲۰,۰۰۰ دلاری در طول پنج سال ناچیز است (چند صد دلار)، اما هزینه‌ای واقعی است که دانستن آن ارزش دارد.

زمانی که وام بر برداشت اضطراری برتری دارد

اگر با اطمینان می‌توانید به اشتغال خود ادامه دهید و از پس اقساط بربیایید، وام تقریباً همیشه برای هر نیاز نقدی کوتاه تا میان‌مدت بهتر از برداشت به دلیل عسر و حرج (Hardship Withdrawal) است. شما به طور کامل از جریمه ۱۰ درصدی اجتناب می‌کنید، از مالیات بر درآمد فعلی دوری می‌کنید و پول به سودآوری مرکب در داخل طرح ادامه می‌دهد (البته در بخشی که هنوز سرمایه‌گذاری شده است — بخش وام‌گرفته‌شده تا زمان بازپرداخت در معادل‌های نقدی باقی می‌ماند).

محاسبه نقطه سربه‌سر: اگر یک وام ۲۰,۰۰۰ دلاری را در پنج سال بازپرداخت کنید، بدترین حالت هزینه فرصت حدود ۸,۰۰۰ دلار از رشد از دست رفته با فرض بازدهی ۷٪ است. یک برداشت اضطراری ۲۰,۰۰۰ دلاری در سن ۴۰ سالگی که هرگز بازپرداخت نشود، حدود ۱۱۵,۰۰۰ دلار در زمان بازنشستگی در ۶۵ سالگی برای شما هزینه دارد. وام تقریباً ۱۴ برابر ارزان‌تر است.

دسته‌بندی‌های جدید برداشت‌های بدون جریمه در قانون SECURE 2.0

از اول ژانویه ۲۰۲۴، قانون SECURE 2.0 چندین استثناء جدید برای جریمه ۱۰ درصدی برداشت زودهنگام ایجاد کرد. این‌ها به معنای فنی برداشت به دلیل عسر و حرج نیستند — بلکه دسته‌بندی‌های جداگانه‌ای برای برداشت با قوانین خاص خود هستند. هر کدام از این‌ها برای طرح‌ها اختیاری هستند، بنابراین بررسی کنید که آیا طرح شما آن‌ها را پذیرفته است یا خیر.

برداشت برای هزینه‌های شخصی اضطراری (تا ۱,۰۰۰ دلار در سال)

این مورد برای مخارج مالی روزمره بسیار مفید است — پنچری لاستیک، خرابی آب‌گرم‌کن، یا قبض ناگهانی دامپزشک.

• حداکثر مبلغ: کمترین مقدار بین ۱,۰۰۰ دلار یا موجودی قطعی حساب شما منهای ۱,۰۰۰ دلار (بنابراین اگر ۱,۲۵۰ دلار موجودی قطعی داشته باشید، فقط می‌توانید ۲۵۰ دلار بردارید).
• خوداظهاری: شما نیاز مالی غیرقابل پیش‌بینی یا فوری را تایید (Self-certify) می‌کنید؛ مدیر طرح می‌تواند به این اظهارنظر تکیه کند.
• تکرار: یک بار در هر سال تقویمی. پس از یک بار برداشت، نمی‌توانید برداشت دیگری در طول سه سال تقویمی انجام دهید مگر اینکه برداشت قبلی را بازپرداخت کرده باشید یا مجموع واریزی‌های جدید شما برابر یا بیشتر از مبلغ قبلی باشد.
• نحوه برخورد مالیاتی: جزو درآمد محسوب می‌شود، اما جریمه ۱۰ درصدی ندارد.
• بازپرداخت: سه سال فرصت دارید تا بازپرداخت کنید و اگر این کار را انجام دهید، می‌توانید درخواست استرداد یا اعتبار برای مالیات‌های پرداخت شده بابت برداشت اولیه را بدهید.

این مورد با برداشت اضطراری ۱,۰۰۰ دلاری تفاوت معناداری دارد زیرا (الف) نیازی نیست در یک دسته‌بندی «حاشیه امن» (Safe-harbor) بگنجید، و (ب) می‌توانید پول را برگردانید. نکته منفی، مبلغ کم آن است.

برداشت برای قربانیان سوءرفتار خانگی

طرح‌ها ممکن است به شرکت‌کننده‌ای که خوداظهاری می‌کند در سال گذشته دچار سوءرفتار خانگی شده است، اجازه دهند تا کمترین مقدار بین ۱۰,۰۰۰ دلار (تعدیل شده با تورم) یا ۵۰٪ از حساب را برداشت کند. این برداشت بدون جریمه است و — به طور حیاتی — شرکت‌کننده سه سال فرصت دارد آن را بازپرداخت کند. IRS سوءرفتار خانگی را به طور گسترده تعریف می‌کند که شامل سوءرفتار فیزیکی، روانی، جنسی، عاطفی یا اقتصادی، از جمله کنترل اجباری است. این مقررات تشخیص می‌دهد که کنترل مالی اغلب بخشی از سوءرفتار است و دسترسی به وجوه بازنشستگی می‌تواند پلی برای رسیدن به امنیت باشد.

توزیع برای افراد دارای بیماری لاعلاج

برای توزیع‌هایی که پس از ۲۹ دسامبر ۲۰۲۲ انجام می‌شوند، شرکت‌کننده‌ای که پزشک او بیماری‌ای را تایید کرده باشد که انتظار می‌رود ظرف ۸۴ ماه منجر به مرگ شود، می‌تواند برداشتی بدون جریمه انجام دهد. هیچ سقف دلاری وجود ندارد. این مبلغ همچنان به عنوان درآمد مشمول مالیات سال محسوب می‌شود، اما جریمه ۱۰ درصدی اضافی اعمال نمی‌گردد. در صورتی که وضعیت شرکت‌کننده به‌طور غیرمنتظره‌ای بهبود یابد، او سه سال فرصت دارد تا مبلغ را بازگرداند.

حساب‌های پس‌انداز اضطراری مرتبط با مستمری (PLESAs)

این یک ابزار کاملاً جدید است که بر روی طرح 401(k) لایه‌بندی شده است. کارکنانی که "دارای حقوق بالا" نیستند (زیر آستانه HCE اداره مالیات، یعنی ۱۶۰,۰۰۰ دلار برای سال ۲۰۲۶) می‌توانند تا سقف ۲,۵۰۰ دلار پول پس از مالیات (Roth) را به یک PLESA درون طرح 401(k) خود واریز کنند. چهار برداشت اول در هر سال رایگان است — بدون جریمه، بدون کارمزد — و واریزی‌ها واجد شرایط مشارکت کارفرما هستند (مشارکت کارفرما به حساب معمولی 401(k) واریز می‌شود، نه به PLESA).

پذیرش این طرح کند بوده است زیرا نگهداری سوابق طرح پیچیده است، اما این مورد را زیر نظر داشته باشید. برای کارگرانی که صندوق اضطراری جداگانه ندارند، یک PLESA به آن‌ها یک حساب واقعی برای روز مبادا می‌دهد که نیازی به برداشت از پس‌اندازهای بازنشستگی بلندمدت ندارد.

برداشت‌های مربوط به بلایای طبیعی اعلام‌شده فدرال

قانون SECURE 2.0 همچنین چارچوب موقت قبلی برای امدادرسانی در بلایای طبیعی را دائمی کرد. شرکت‌کنندگانی که در یک منطقه فاجعه‌زده اعلام شده توسط فدرال زندگی می‌کنند، می‌توانند تا سقف ۲۲,۰۰۰ دلار بدون جریمه برداشت کنند، پرداخت مالیات بر درآمد را در طول سه سال پخش کنند و سه سال فرصت برای بازپرداخت داشته باشند. این یک ارتقای بزرگ نسبت به قوانین تکه‌تکه قدیمی است که برای هر طوفان به‌صورت جداگانه وضع می‌شد.

چارچوب تصمیم‌گیری: از کدام گزینه باید استفاده کنید؟

در ادامه نحوه تفکر در مورد آن به ترتیب آورده شده است:

1. آیا منابع دیگری دارید؟ پس‌انداز اضطراری، وام با وثیقه مسکن (HELOC)، حمایت خانواده، انتقال موجودی با بهره ۰٪؟ ابتدا از آن‌ها استفاده کنید. پول بازنشستگی باید آخرین اهرم باشد، نه اولین.
2. آیا حداقل تا پنج سال دیگر نزد این کارفرما خواهید ماند؟ اگر بله، وام احتمالاً ارزان‌ترین گزینه است. اگر نه، وام ریسکی می‌شود — در صورت ترک کار با داشتن بدهی، ممکن است با یک "توزیع فرضی" (Deemed Distribution) مواجه شوید.
3. آیا این نیاز زیر ۱,۰۰۰ دلار و غیرقابل پیش‌بینی است؟ از برداشت هزینه اضطراری SECURE 2.0 استفاده کنید. می‌توانید آن را بازپرداخت کنید.
4. آیا این نیاز در یک دسته "بندر امن" (Safe Harbor) قرار می‌گیرد و مبلغ آن زیاد است؟ برداشت به دلیل سختی معیشت (Hardship Withdrawal) ممکن است تنها راه باشد. حداقل مقدار مورد نیاز را برداشت کنید و با دقت مبلغ را برای پوشش مالیات‌ها افزایش دهید (Gross up).
5. آیا یک دسته خاص اعمال می‌شود؟ سوءاستفاده خانگی، بیماری لاعلاج، بلایای فدرال — از استثناهای SECURE 2.0 استفاده کنید که انعطاف‌پذیرتر از برداشت استاندارد سختی معیشت است.
6. آیا بالای ۵۵ سال هستید و از خدمت جدا شده‌اید، یا بالای ۵۹.۵ سال دارید؟ در هر صورت جریمه ۱۰ درصدی حذف می‌شود. می‌توانید یک توزیع عادی در حین خدمت یا پس از جدایی بگیرید — نیازی به توجیه سختی معیشت نیست.

اشتباهات رایجی که یک وضعیت بد را بدتر می‌کنند

اشتباه اول: فراموش کردن افزایش مبلغ برای پوشش مالیات (Gross up). یک فرد ۲۸ ساله در طبقه مالیاتی ۲۲٪ که به ۱۰,۰۰۰ دلار نقدینگی واقعی نیاز دارد، باید تقریباً ۱۵,۰۰۰ دلار درخواست کند تا پس از کسر مالیات و جریمه ۱۰٪، ۱۰ هزار دلار خالص دریافت کند. برداشت دقیقاً ۱۰,۰۰۰ دلار باعث ایجاد بدهی مالیاتی در زمان اظهارنامه می‌شود و ممکن است فرد را مجبور به برداشت دوم کند.

اشتباه دوم: چک نکردن اینکه آیا طرح اجازه وام می‌دهد یا خیر. اگر طرح شما اجازه وام نمی‌دهد، نمی‌توانید وام بگیرید — تمام. قبل از هر فرضی، "شرح خلاصه طرح" (SPD) را بخوانید.

اشتباه سوم: کوتاهی در بازپرداخت وام پس از تغییر شغل. این رایج‌ترین راهی است که وام‌های 401(k) به فجایع مالیاتی تبدیل می‌شوند. اگر شک دارید که ممکن است ظرف پنج سال شرکت را ترک کنید، یا وام نگیرید یا یک ذخیره نقدی برای تسویه آن در زمان جدایی ایجاد کنید.

اشتباه چهارم: نادیده گرفتن فرصت‌های بازپرداخت. برداشت‌های اضطراری SECURE 2.0، برداشت‌های سوءاستفاده خانگی، بیماری‌های لاعلاج و بلایای طبیعی همگی می‌توانند ظرف سه سال بازپرداخت شوند. اگر می‌توانید پول را دوباره جمع‌آوری کنید، حتماً این کار را انجام دهید — با این کار از مالیات بر درآمد به‌صورت عطف به ماسبق معاف می‌شوید.

اشتباه پنجم: نگاه کردن به برداشت‌های سختی معیشت به عنوان پول مفت. آن‌ها پول مفت نیستند. آن‌ها وام‌هایی از "خودِ آینده‌تان" با نرخ بهره‌ای تنبیهی هستند. جریمه ۱۰٪ کوچکترین بخش هزینه است. آسیب واقعی، از دست رفتن سود مرکب است.

آنچه حامیان طرح باید در سال ۲۰۲۶ انجام دهند

اگر کسب‌وکار کوچکی با طرح 401(k) اداره می‌کنید، سه نکته را در سال جاری در نظر بگیرید:

• بررسی کنید که آیا طرح شما اجازه وام می‌دهد یا خیر. اگر نه، کارکنانی که دچار سختی می‌شوند مستقیماً به سراغ برداشت‌های مشمول مالیات می‌روند. افزودن بند وام معمولاً ارزان است و خروج سرمایه از طرح را کاهش می‌دهد.
• در مورد ویژگی‌های اختیاری SECURE 2.0 تصمیم‌گیری کنید. برداشت‌های هزینه شخصی اضطراری، سوءاستفاده خانگی و PLESAها اختیاری هستند. هر کدام نیاز به اصلاحیه در طرح دارند. وزارت کار (DOL) و اداره مالیات (IRS) دستورالعمل‌هایی صادر کرده‌اند — قبل از تعهد، با مسئول ثبت سوابق خود هماهنگ کنید.
• فرآیندهای سختی معیشت (Hardship) خود را به‌روزرسانی کنید. خود-تاییدی (Self-certification) بار اداری را کاهش می‌دهد اما وابستگی شما را به تاییدات دقیق شرکت‌کنندگان افزایش می‌دهد. مطمئن شوید که مستندات طرح شما منعکس‌کننده چارچوب پس از SECURE 2.0 است و سوابق خود-تاییدی‌ها را نگه دارید.

این تصمیمات را در صورت‌جلسات خود ثبت کنید. وقتی اداره مالیات طرحی را حسابرسی می‌کند، اولین چیزی که می‌خواهد سوابق اصلاحیه‌ها است.

امور مالی خود را سازماندهی کنید تا هرگز به این کار نیاز نداشته باشید

بهترین برداشت سختی معیشت آن است که مجبور به انجامش نشوید. ایجاد یک صندوق اضطراری معادل سه تا شش ماه هزینه‌ها — خارج از حساب‌های بازنشستگی — موثرترین محافظت در برابر نیاز به دستبرد زدن به 401(k) است. و حسابداری دقیق همان چیزی است که به شما می‌گوید آیا در مسیر درست هستید یا خیر.

Beancount.io حسابداری متن-ساده (plain-text accounting) را برای امور مالی شخصی و تجاری شما فراهم می‌کند — همه چیز در فایل‌های تحت کنترل نسخه و قابل خواندن توسط انسان که واقعاً متعلق به شماست. بدون جعبه‌های سیاه، بدون وابستگی به فروشنده، و با فرمتی سازگار با هوش مصنوعی که بررسی‌های ماهانه را سریع می‌کند. به‌صورت رایگان شروع کنید و خود را در موقعیتی قرار دهید که برداشت از صندوق بازنشستگی آخرین راه چاره باشد، نه اولین واکنش.