همه چیز درباره کسورات مالیاتی

برنامه های بازنشستگیبرنامه ریزی مالیاتیکسورات مالیاتیخوداشتغالیانفرادی 401(k)S Corpبرنامه ریزی مالی

طرح‌های مزایای معین: پناهگاه مالیاتی شش‌رقمی که اکثر متخصصان انفرادی از دست می‌دهند

طرح‌های مزایای معین و مانده نقدی به متخصصان انفرادی پردرآمد بالای ۴۵ سال اجازه می‌دهند سالانه ۱۵۰,۰۰۰ تا ۲۹۰,۰۰۰ دلار کسر مالیاتی داشته باشند - یعنی سه تا چهار برابر مقداری که یک SEP-IRA یا Solo 401(k) اجازه می‌دهد. این راهنما محاسبات مشارکت، پروفایل متقاضیان، هزینه‌ها، مهلت‌ها و نحوه انباشت یک طرح DB بر روی Solo 401(k) را بررسی می‌کند.

کسورات مالیاتیخوداشتغالیکسب و کار کوچکبرنامه ریزی مالیاتیصاحب خانه شدناستهلاکفریلنسنگهداری سوابق

کسر مالیاتی دفتر کار خانگی فرم ۸۸۲۹: چرا انتخاب روش اشتباه می‌تواند سالانه ۳,۰۰۰ دلار برای شما هزینه داشته باشد

مقایسه شانه‌به‌شانه روش ساده شده ۵ دلار به ازای هر فوت مربع و روش هزینه‌های واقعی فرم ۸۸۲۹ برای کسر مالیاتی دفتر کار خانگی سال ۲۰۲۶، به همراه مثال‌های عملی، محاسبات بازیافت استهلاک، قوانین انتقال به سال بعد و چارچوبی برای تصمیم‌گیری مؤدیان دارای مشاغل آزاد.

مالیاتکسورات مالیاتیحقوق و دستمزدانطباقبرنامه ریزی مالیاتیدستمزد W-2تهیه مالیات

قانون OBBBA بدون مالیات بر اضافه‌کاری: نحوه عملکرد کسر مالیاتی جدید ۱۲,۵۰۰ دلاری برای حقوق پایه اضافه‌کاری FLSA تا سال ۲۰۲۸

لایحه One Big Beautiful Bill (OBBBA) یک کسر مالیاتی فراتر از خط تا سقف ۱۲,۵۰۰ دلار (۲۵,۰۰۰ دلار برای اظهارنامه مشترک) بر حقوق پایه اضافه‌کاری الزامی FLSA برای سال‌های مالیاتی ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸ ایجاد می‌کند، که دارای مرحله خروج تدریجی MAGI از ۱۵۰,۰۰۰ دلار برای مجردها و گزارش‌دهی اجباری کد TT در جعبه ۱۲ فرم W-2 از سال ۲۰۲۶ است.

کسورات مالیاتیبرنامه ریزی مالیاتیحقوق و دستمزدمالیات خوداشتغالیرستورانRideshareنگهداری سوابقراهنماها

معافیت مالیاتی انعام: نحوه عملکرد کسر مالیاتی ۲۵,۰۰۰ دلاری جدید برای پیشخدمت‌ها، آرایشگران و رانندگان تا سال ۲۰۲۸

قانون One Big Beautiful Bill یک کسر مالیاتی بالای خط تا سقف ۲۵,۰۰۰ دلار برای انعام‌های واجد شرایط در سال‌های مالیاتی ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸ ایجاد می‌کند که فقط برای کارکنان مشاغل دارای انعام در لیست IRS در دسترس است و در درآمدهای بالاتر از ۱۵۰,۰۰۰ دلار MAGI (۳۰۰,۰۰۰ دلار برای زوجین) به صورت تدریجی حذف می‌شود.

مالیاتبرنامه ریزی مالیاتیکسورات مالیاتیمالی شخصیپس‌انداز بازنشستگیبرنامه ریزی مالیحساب بازنشستگی انفرادی (IRA)کمک های خیریه

کسر پاداش ۶,۰۰۰ دلاری سالمندان: چگونه مؤدیان مالیاتی ۶۵ سال و بالاتر می‌توانند قبض مالیاتی ۲۰۲۶ خود را کاهش دهند (تا سال ۲۰۲۸)

کسر پاداش ۶,۰۰۰ دلاری جدید OBBBA برای سالمندان (تا ۱۲,۰۰۰ دلار برای زوج‌ها) با نرخ ۶ درصد به ازای هر دلار MAGI بالای ۷۵,۰۰۰ دلار برای افراد مجرد / ۱۵۰,۰۰۰ دلار برای زوج‌ها حذف تدریجی شده و در مبالغ ۱۷۵,۰۰۰ دلار / ۲۵۰,۰۰۰ دلار به طور کامل از بین می‌رود. این کسر برای سال‌های مالیاتی ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸ در دسترس است و برای مؤدیان ۶۵ سال و بالاتر با کسر استاندارد و کسورات تفکیک‌شده قابل جمع است.

املاک و مستغلاتبرنامه ریزی مالیاتیکسورات مالیاتیاستهلاک پاداشتفکیک هزینهاستهلاکرعایت قوانین مالیاتیالزامات IRS

وضعیت حرفه‌ای املاک و مستغلات: چگونه افراد با درآمد بالا از ماده ۴۶۹(c)(7) برای تبدیل زیان‌های اجاره به صرفه‌جویی مالیاتی استفاده می‌کنند

راهنمای عملی وضعیت حرفه‌ای املاک و مستغلات موضوع ماده ۴۶۹(c)(7) — آزمون‌های ۷۵۰ ساعت و بیش از نصف، قانون همسر، مشارکت مادی و انتخاب گروه‌بندی، شکست‌های رایج در حسابرسی، و اینکه چگونه استهلاک پاداش ۱۰۰ درصدی در سال ۲۰۲۶ باعث می‌شود REPS ارزش هزینه‌های مستندسازی را داشته باشد.

مالیاتکسورات مالیاتیخوداشتغالیبیمه سلامتS Corpمشارکت هامالکیت انحصاریبرنامه ریزی مالیاتی

کسر مالیاتی بیمه درمانی خوداشتغالی طبق بخش ۱۶۲(l): راهنمای سال ۲۰۲۶ برای مالکان انفرادی، شرکا و سهامداران شرکت‌های S

بخش ۱۶۲(l) به مودیان خوداشتغال اجازه می‌دهد ۱۰۰٪ حق بیمه‌های پزشکی، دندانپزشکی، بینایی، مدیکر و مراقبت‌های طولانی‌مدت را از طریق فرم ۷۲۰۶ در جدول ۱، خط ۱۷ به صورت کسر از درآمد کل (above-the-line) کسر کنند. این راهنما سقف درآمد کسب‌شده، تله کارفرمای یارانه‌ای، مرحله گنجاندن در W-2 شرکت‌های S و تکرار اعتبار مالیاتی حق بیمه ACA را برای سال مالیاتی ۲۰۲۶ پوشش می‌دهد.

کسورات مالیاتیبرنامه ریزی مالیاتیرعایت قوانین مالیاتیساخت و سازمعماریپایدارینگهداری سوابق

بخش ۱۷۹ دی پیش از انقضا: چگونه معماران و مهندسان کسر مالیات ساختمان‌های با بازده انرژی بالا را تا ۳۰ ژوئن ۲۰۲۶ مطالبه کنند

بخش ۱۷۹ دی به معماران، مهندسان و پیمانکاران اجازه می‌دهد تا حداکثر ۵.۹۴ دلار به ازای هر فوت مربع کسر مالیات فدرال برای پروژه‌های با بازده انرژی بالا برای مالکان ساختمان‌های معاف از مالیات مطالبه کنند — اما طبق قانون OBBBA، ادعاهای جدید برای پروژه‌هایی که ساخت‌وساز آن‌ها پس از ۳۰ ژوئن ۲۰۲۶ آغاز می‌شود، منقضی خواهد شد.

مالیاتبرنامه ریزی مالیاتیکسورات مالیاتیادغام و تملکاکتساب کسب و کاراستهلاککسب و کار کوچکانطباق

استهلاک دارایی‌های نامشهود طبق بخش ۱۹۷: نحوه کسر هزینه سرقفلی، فهرست مشتریان و توافق‌نامه‌های عدم رقابت توسط خریداران طی ۱۵ سال

بخش ۱۹۷ به خریداران در تملک دارایی‌های ایالات متحده اجازه می‌دهد سرقفلی، فهرست مشتریان، توافق‌نامه‌های عدم رقابت و سایر دارایی‌های نامشهود را به‌طور متناسب طی ۱۸۰ ماه مستهلک کنند. این راهنما به هشت دسته واجد شرایط، تخصیص فرم ۸۵۹۴ در طبقات I تا VII، قانون تجمیع و تله‌های ضد تبانی که می‌توانند این کسر مالیاتی را از بین ببرند، می‌پردازد.

تفکیک هزینهاستهلاک پاداشاستهلاکاملاک و مستغلاتبرنامه ریزی مالیاتیکسورات مالیاتیدارایی های ثابتمالیات

مطالعات تفکیک هزینه: طبقه‌بندی مجدد اجزای ساختمان به عمرهای ۵، ۷ و ۱۵ ساله برای صرفه‌جویی مالیاتی در سال‌های اولیه

مطالعه تفکیک هزینه از تحلیل‌های مهندسی برای انتقال ۲۰ تا ۴۵ درصد از بهای تمام‌شده ساختمان از روش خط مستقیم ۲۷.۵ یا ۳۹ ساله به گروه‌های ۵، ۷ و ۱۵ ساله MACRS استفاده می‌کند. همراه با استهلاک تشویقی ۱۰۰ درصدی که توسط قانون One Big Beautiful Bill (OBBBA) برای املاک مورد بهره‌برداری پس از ۱۹ ژانویه ۲۰۲۵ به طور دائمی احیا شده است، سرمایه‌گذاران املاک می‌توانند کسر مالیاتی معمول ۹۱,۰۰۰ دلاری سال اول را به حدود ۷۶۶,۰۰۰ دلار تبدیل کنند — به شرطی که محدودیت‌های زیان فعالیت غیرفعال ماده ۴۶۹ IRC را از طریق وضعیت حرفه‌ای املاک، قانون اجاره کوتاه‌مدت یا تهاتر درآمد غیرفعال برطرف کنند.