2 پست با برچسب "personal finance"

مالیات‌ها می‌توانند مانند موجودی خاص و پیچیده‌ای در دنیای مالی شخصی احساس شوند. اما اگر این‌گونه نبودند چه می‌شد؟ اگر می‌توانستید آنها را همانند هر جریان پول دیگری در دفتر حساب خود رفتار کنید چه می‌شد؟ خبر خوب این است: می‌توانید. با در نظر گرفتن مالیات‌ها به‌عنوان حرکات ساده ارزش، دفتر Beancount شما تمیز، آسان برای پرس‌وجو و—مهم‌ترین نکته—قابل درک خواهد بود.

در ادامه یک الگوی عملی، بدون حاشیه که می‌توانید در یک فایل Beancount شخصی یا کسب‌وکار کوچک بگنجانید، آورده شده است. این یک سیستم ساده برای مدیریت حقوق، پرداخت‌های مالیاتی و حتی آن بازپرداخت‌های مزاحمی است که به سال جدید می‌رسند. ما حساب‌های اساسی مورد نیاز را مرور می‌کنیم، مثال‌های واقعی را قدم‌به‑قدم می‌زنیم و دقیقاً پرس‌و‌جوهایی را که برای دریافت پاسخ‌ها نیاز دارید نشان می‌دهیم.

اصول اصلی​

قبل از اینکه به کد بپردازیم، چند قانون ساده را بپذیریم. این اصول کارها را منطقی نگه می‌دارند و از سردردهای آینده جلوگیری می‌کنند.

• «چه» را از «چه‌وقت» که پول حرکت می‌کند جدا کنید. 🗓️
  این مهم‌ترین مفهوم است. هزینه مالیاتی به سالی تعلق دارد که درآمد را کسب کرده‌اید (مثلاً ۲۰۲۴)، حتی اگر صورتحساب را در آوریل ۲۰۲۵ به IRS پرداخت کنید. اگر زمان هزینه را از زمان پرداخت نقدی جدا نکنید، گزارش‌های سال به‌سال شما به‌هم ریخته و گمراه‌کننده می‌شوند.

• سلسله مراتب حساب‌های خود را ساده و کسل‌کننده نگه دارید. 📁
  حساب‌های خود را بر پایه نوع مالیات (مثلاً IncomeTax، SocialSecurity) به‌وضوح نام‌گذاری کنید. این کار پرس‌و‌جوهای شما را فوق‌العاده ساده می‌کند. نام حساب‌ها را با نام فروشنده یا شماره فرم‌ها مثل «W‑2» یا «1099» شلوغ نکنید؛ برای آن جزئیات از متادیتا و برچسب‌ها استفاده کنید.

• برای تنظیمات پایان‑سال از روش تعهدی (accrual) استفاده کنید. ⚖️
  حتی برای یک دفتر شخصی، استفاده از یک ورودی تعهدی ساده در پایان سال پاک‌ترین راه برای دقیق کردن گزارش‌هاست. این به معنای شناسایی هزینه یا بازپرداخت در سال صحیح است، حتی اگر پول تا سال بعد جابه‌جا نشود. این یک گام کوچک اضافه است که بعداً شما را از انجام تمرینات ذهنی نجات می‌دهد.

• برای خود آینده‌تان بنویسید. 🧠
  هدف شما وضوح است. فقط در صورتی جزئیات اضافی مثل سال مالیاتی را به نام حساب اضافه کنید که واقعاً پرس‌و‌جوهای شما را آسان‌تر می‌کند. از ایجاد مجموعه‌ای جدید از حساب‌ها برای هر سال (Expenses:Taxes:2024:Federal، Expenses:Taxes:2025:Federal و غیره) مگر اینکه دلیل قانع‌کننده‌ای داشته باشید، خودداری کنید. یک ساختار صاف اغلب مدیریت آسان‌تری دارد.

اسکلت حسابی حداقل​

در اینجا یک مجموعه پایه‌ای از حساب‌ها برای شروع آورده شده است. این ساختار متمرکز بر ایالات متحده است، اما می‌توانید به‌راحتی نام‌ها را برای سیستم مالیاتی کشور خود تطبیق دهید. فقط این دستورات open را در فایل Beancount خود بگذارید.

; --- مالیات‌های فدرال درآمد و حقوقی ایالات متحده ---
; برای پولی که از حقوق شما کسر می‌شود
2024-01-01 open Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax:Withheld       USD
; برای پرداخت‌های تخمینی یا صورتحساب‌های روز مالیاتی که مستقیماً می‌پردازید
2024-01-01 open Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax:Payments       USD
; برای بازپرداخت‌های مالیاتی که دریافت می‌کنید
2024-01-01 open Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax:Refunds        USD

; مشارکت‌های FICA شما
2024-01-01 open Expenses:Taxes:Federal:SocialSecurity           USD
2024-01-01 open Expenses:Taxes:Federal:Medicare                 USD

; --- سایر مالیات‌های رایج ---
; برای مالیات فروش/استفاده که در خریدها می‌پردازید
2024-01-01 open Expenses:Taxes:Sales                            USD

; --- حساب‌ها برای تنظیمات پایان‑سال (اختیاری اما توصیه‌شده!) ---
; حساب موقت برای مالیاتی که بدهکارید اما هنوز پرداخت نکرده‌اید
2024-01-01 open Liabilities:AccruedTaxes:Federal:Income         USD
; حساب موقت برای بازپرداختی که حق دریافت آن را دارید اما هنوز دریافت نکرده‌اید
2024-01-01 open Assets:Tax:Receivable                           USD

این تنظیمات مالیات‌های کسر شده را از پرداخت‌های مستقیم و بازپرداخت‌ها جدا می‌کند و به‌راحتی می‌توانید ببینید پول شما دقیقاً به کجا رفته است. حساب‌های Liabilities و Assets سلاح مخفی ما برای نگه داشتن گزارش‌های پایان‑سال دقیق هستند.

مثال ۱: حقوق​

بیایید یک حقوق معمولی را ثبت کنیم که مالیات‌ها به‌صورت خودکار کسر می‌شوند. کلید این است که ابتدا درآمد ناخالص را ثبت کنید، سپس نشان دهید که چگونه به‌صورت مالیات و پولی که واقعاً به حساب بانکی‌تان می‌رسد تقسیم شده است.

2025-07-15 * "Employer Inc." "Salary for first half of July"
  Income:Work:Salary                                  -6,000.00 USD
  Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax:Withheld             1,200.00 USD
  Expenses:Taxes:Federal:SocialSecurity                   372.00 USD
  Expenses:Taxes:Federal:Medicare                          87.00 USD
  Assets:Cash:Checking                                  4,341.00 USD

این تراکنش واحد تمام داستان را می‌گوید:

• شما ۶,۰۰۰ دلار درآمد ناخالص کسب کردید.
• ۱,۲۰۰ دلار از آن به IRS برای مالیات فدرال درآمدی ارسال شد.
• ۳۷۲ دلار به Social Security و ۸۷ دلار به Medicare رفت.
• باقی‌مانده ۴,۳۴۱ دلار همان مبلغی است که به‌دست آوردید.

نکته حرفه‌ای: می‌توانید متادیتاهای استب‌استوب خود (مانند pay_period_end: "2025-07-15") را به تراکنش اضافه کنید تا ردپای حسابرسی آسان‌تری داشته باشید.

مثال ۲: پر کردن اظهارنامه (مشکل عبور سال)​

سناریویی که مردم را سردرگم می‌کند این است: در آوریل ۲۰۲۵، شما در حال پر کردن مالیات ۲۰۲۴ خود هستید. پس از تمام کسرهای خود، متوجه می‌شوید که هنوز باید ۳,۰۰۰ دلار اضافه پرداخت کنید.

چگونه این را ثبت کنید؟ می‌خواهید هزینه به‌سوی ۲۰۲۴ محاسبه شود، اما پرداخت نقدی در ۲۰۲۵ انجام می‌شود. دو روش عالی برای این کار وجود دارد.

گزینه A: تعهدی دو‑مرحله‌ای دستی​

این روش صرفاً با Beancount است، بدون نیاز به افزونه. یک فرآیند واضح دو‑مرحله‌ای است.

مرحله ۱: شناسایی هزینه در پایان سال مالیاتی.
در آخرین روز ۲۰۲۴، یک ورودی «true‑up» ایجاد می‌کنید. هنوز پولی جابه‌جا نمی‌شود؛ فقط هزینه را می‌شناسید و در یک حساب تعهدی موقت پارک می‌کنید.

2024-12-31 * "Federal income tax true-up for 2024"
  Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax:Payments             3,000.00 USD
  Liabilities:AccruedTaxes:Federal:Income             -3,000.00 USD

اکنون صورت سود و زیان ۲۰۲۴ شما این هزینه ۳,۰۰۰ دلاری را نشان می‌دهد.

مرحله ۲: ثبت پرداخت نقدی وقتی رخ می‌دهد.
در آوریل ۲۰۲۵، وقتی واقعاً پول را به IRS می‌فرستید، تعهد را پاک می‌کنید.

2025-04-15 * "IRS" "Payment for 2024 tax return"
  Liabilities:AccruedTaxes:Federal:Income              3,000.00 USD
  Assets:Cash:Checking                                -3,000.00 USD

گزارش‌های ۲۰۲۴ شما درست هستند و جریان نقدی ۲۰۲۵ نیز صحیح است. این همان الگو برای بازپرداخت هم کار می‌کند—فقط به جای حساب تعهدی از Assets:Tax:Receivable استفاده کنید.

گزینه B: خودکارسازی با افزونه​

اگر ترجیح می‌دهید پرداخت را در یک تراکنش واحد بنویسید، افزونهٔ جامعه‌ای به نام beancount_reds_plugins.effective_date می‌تواند کمک کند. این افزونه به شما اجازه می‌دهد «effective date» متفاوتی برای یک خط آیتم تعیین کنید.

ابتدا افزونه را در فایل اصلی Beancount فعال کنید:
plugin "beancount_reds_plugins.effective_date"

سپس می‌توانید یک تراکنش واحد بنویسید. افزونه به‌صورت خودکار آن را پشت صحنه تقسیم می‌کند تا گزارش‌های شما دقیق باشند.

; یک ورودی؛ افزونه بقیه را مدیریت می‌کند
2025-04-15 * "IRS" "Payment for 2024 tax return"
  Assets:Cash:Checking                                 -3,000.00 USD
  Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax:Payments             3,000.00 USD
    effective_date: 2024-12-31

در اینجا بخش نقدی در ۱۵ آوریل ۲۰۲۵ ثبت می‌شود، اما بخش هزینه به‌صورت بازگشتی به ۳۱ دسامبر ۲۰۲۴ اعمال می‌شود. همان نتیجهٔ گزینه A را با جریان کاری متفاوت به‌دست می‌آورید.

مالیات فروش چه می‌شود؟​

برای اکثر دفاتر شخصی، مالیات فروش ساده است. اگر آن را بازپس نمی‌گیرید، فقط در هنگام خرید به‌عنوان هزینهٔ جداگانه تقسیم کنید.

2025-07-19 * "Local Grocery Store"
  Expenses:Groceries                                      12.32 USD
  Expenses:Taxes:Sales                                     1.28 USD
  Assets:Cash:Checking                                   -13.60 USD

این کار به‌راحتی به شما نشان می‌دهد در طول سال چه مقدار برای مالیات فروش هزینه می‌کنید. اگر کسب‌وکاری دارید که با VAT سروکار دارد، از یک سیستم رسمی‌تر با حساب‌های پرداختی و دریافتنی استفاده می‌کنید، اما اصل همان است.

پرس‌و‌جوهایی که واقعاً اجرا می‌کنید​

کلید این ساختار این است که به‌دست آوردن پاسخ‌ها آسان باشد. در اینجا چند پرس‌و‌جوی BQL برای دیدن تصویر مالیاتی شما آورده شده است.

۱. کل مالیات فدرال درآمدی من برای ۲۰۲۴ چقدر بود؟

SELECT cost(sum(position))
WHERE account   "Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax"
  AND date >= 2024-01-01 AND date < 2025-01-01;

۲. آن مجموع چگونه بین کسرهای مالیاتی، پرداخت‌ها و بازپرداخت‌ها تقسیم می‌شود؟

SELECT account, cost(sum(position))
WHERE account   "Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax"
  AND date >= 2024-01-01 AND date < 2025-01-01
GROUP BY account
ORDER BY account;

۳. آیا بدهی‌های مالیاتی یا دریافتنی‌های معوقی دارم؟ (برای بررسی کارتان مفید است!)

SELECT account, units(sum(position))
WHERE account   "Liabilities:AccruedTaxes" OR account   "Assets:Tax"
GROUP BY account
ORDER BY account;

اگر این پرس‌و‌جو مقادیر غیرصفر برگرداند، به این معناست که تعهداتی دارید که هنوز تسویه نشده‌اند.

پرسش‌های سریع​

• آیا واقعاً به حساب‌های سالانه مثل Expenses:Taxes:2024 نیاز دارم؟
  احتمالاً نه. روش تعهدی (یا افزونه) ساختار حسابی صاف و خوانا را حفظ می‌کند. فقط در صورتی حساب‌های سالانه بسازید که برای پرس‌و‌جوهای خاص شما مفید باشد.

• آیا Beancount می‌تواند مالیات‌های من را محاسبه کند؟
  به‌صورت مستقیم نه، اما می‌تواند داده‌ها را آماده کند. برخی کاربران پیشرفته اسکریپت‌هایی می‌نویسند تا نتایج پرس‌و‌جوی BQL را به نرم‌افزارهای محاسبه مالیات بفرستند؛ این کار برای برآورد بدهی در طول سال بسیار مفید است.

• آیا این مشاورهٔ مالیاتی است؟
  نه. این فقط یک الگوی حسابداری برای سازماندهی داده‌هاست. حسابداری صحیح است، اما برای مشاورهٔ خاص به وضعیت خود حتماً با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید.

چک‌لیست آماده برای استفاده​

آماده‌اید تا شروع کنید؟

1. ✅ اسکلت حسابی را به فایل Beancount خود اضافه کنید (و نام‌ها را برای کشور خود تطبیق دهید).
2. ✅ حقوق‌ها را ثبت کنید؛ ابتدا درآمد ناخالص را بنویسید و سپس مالیات‌ها را جدا کنید.
3. ✅ در پایان سال، هر تعهدی را با استفاده از حساب تعهدی/دارایی ثبت کنید (یا از افزونهٔ effective_date استفاده کنید).
4. ✅ بازپرداخت‌ها را به‌عنوان دریافتنی‌ها پیگیری کنید و وقتی پول رسید، حساب را پاک کنید.
5. ✅ پرس‌و‌جوهای BQL بالا را اجرا کنید تا مجموعها را پیش از پر کردن اظهارنامه بررسی کنید.

ساده، منسجم و ثابت بمانید؛ و فصل مالیاتی شما در نهایت فقط بخشی دیگر از داستان مالی شما خواهد بود—نه معمایی برای حل.

یک شرکت موفق و یک کیف پول سالم، یک ویژگی مشترک دارند: مرزها.

برای هر صاحب کسب و کاری، از یک فریلنسر انفرادی گرفته تا بنیانگذار یک استارتاپ در حال رشد، یکی از مهمترین اصول مالی، جداسازی دقیق امور مالی تجاری و شخصی است. مخلوط کردن وجوه - استفاده از حساب تجاری خود برای خرید مواد غذایی یا پرداخت به یک فروشنده تجاری از حساب جاری شخصی شما - تصویری مالی نامرتب و مبهم ایجاد می‌کند. این امر نه تنها باعث بررسی دقیق از سوی مقامات مالیاتی می‌شود، بلکه شما را از بینش واضح در مورد عملکرد واقعی شرکتتان محروم می‌کند.

خوشبختانه، یک سیستم حسابداری متنی ساده مانند Beancount چارچوب مناسبی را برای اجرای این مرزهای ضروری درست در دفتر کل شما فراهم می‌کند.

چرا جداسازی مهم است​

عدم جداسازی امور مالی شما فقط یک عادت بد نیست؛ خطرات قابل توجهی را به همراه دارد و اطلاعات تجاری ارزشمند را پنهان می‌کند.

• شفافیت برای سازمان امور مالیاتی: سازمان امور مالیاتی فقط پیشنهاد نمی‌کند که حساب‌های بانکی جداگانه داشته باشید؛ آنها قویاً به آن توصیه می‌کنند. وقتی وجوه تجاری و شخصی با هم مخلوط می‌شوند، اثبات اینکه کدام هزینه‌ها کسر مالیات تجاری مشروع هستند دشوار می‌شود. این ابهام می‌تواند منجر به سوالات و پیچیدگی‌هایی شود که بهتر است از آنها اجتناب کنید.
• خطر حسابرسی: مخلوط کردن تراکنش‌ها یک پرچم قرمز بزرگ برای حسابرسان است. اگر دفاتر شما به‌هم‌ریخته‌ای از فعالیت‌های شخصی و تجاری باشد، در معرض خطر رد کسرهای معتبر یا حتی جریمه قرار می‌گیرید. یک دفتر کل تمیز و جداگانه، حرفه‌ای بودن را نشان می‌دهد و هرگونه حسابرسی احتمالی را روان‌تر و کم‌ استرس‌تر می‌کند.
• بینش واضح‌تر: چگونه می‌توانید حاشیه سود واقعی خود را بدانید اگر جریان نقدی کسب و کار شما با هزینه‌های شخصی تیره شده باشد؟ یک دفتر کل تجاری مستقل، نمای بدون فیلتری از سلامت مالی شرکت شما به شما می‌دهد. می‌توانید درآمد را به‌طور دقیق پیگیری کنید، هزینه‌ها را تجزیه و تحلیل کنید و بدهی‌های مالیاتی را بدون "نویز" زندگی مالی شخصی خود محاسبه کنید.

تفاوت‌های کلیدی در یک نگاه​

هدف، قوانین و ساختار حسابداری تجاری و شخصی اساساً متفاوت است. درک این تفاوت‌ها برای حفظ سوابق دقیق کلیدی است.

یک طرح چهار مرحله‌ای Beancount​

Beancount جداسازی دو دنیای مالی شما را آسان می‌کند. در اینجا یک گردش کار عملی برای انجام درست آن آورده شده است.

• ۱ — افتتاح حساب‌های اختصاصی​

قبل از اینکه حتی اولین ورودی Beancount خود را بنویسید، یک حساب جاری تجاری اختصاصی و کارت اعتباری تجاری باز کنید. این جداسازی فیزیکی پایه و اساس حسابداری تمیز است. پس از انجام این کار، این ساختار را در دفتر کل Beancount خود منعکس کنید.

2025-07-23 open Assets:Bank:Business   USD
2025-07-23 open Assets:Bank:Personal   USD

این تنظیم ساده تضمین می‌کند که هر تراکنش می‌تواند از همان لحظه وقوع به وضوح به امور مالی تجاری یا شخصی شما اختصاص داده شود.

• ۲ — ثبت کمک‌ها و برداشت‌های مالک​

به عنوان مالک، پول را بین وجوه شخصی و کسب و کار خود جابه‌جا می‌کنید. اینها درآمد یا هزینه نیستند. در عوض، آنها از طریق یک حساب حقوق صاحبان سهام پیگیری می‌شوند.

• کمک: وقتی پول خود را به کسب و کار می‌گذارید تا آن را شروع کنید یا کمبودی را جبران کنید.
• برداشت: وقتی پول را از کسب و کار برای مصارف شخصی برمی‌دارید (اینگونه است که بسیاری از مالکان انفرادی به خود "پرداخت" می‌کنند).

; تزریق سرمایه برای شروع کسب و کار
2025-07-23 * "کمک مالک"
  Assets:Bank:Business    10,000.00 USD
  Equity:Owner:Contrib

; برداشت پول برای هزینه‌های زندگی شخصی
2025-08-05 * "برداشت مالک برای اجاره"
  Equity:Owner:Draw        2,500.00 USD
  Assets:Bank:Business

با ثبت این موارد به عنوان تراکنش‌های حقوق صاحبان سهام، اطمینان حاصل می‌کنید که آنها به‌طور نادرست هزینه‌های تجاری شما را افزایش نمی‌دهند یا سود گزارش‌شده شما را کاهش نمی‌دهند.

• ۳ — رسیدهای مختلط را سریعاً مدیریت کنید​

اشتباهات اتفاق می‌افتد. ممکن است به‌طور تصادفی از کارت تجاری خود برای پرداخت شام شخصی استفاده کنید. نکته کلیدی این است که فوراً آن را در دفتر کل خود تصحیح کنید. تراکنش را حذف نکنید؛ آن را به عنوان برداشت مالک طبقه‌بندی مجدد کنید.

2025-08-07 * "خرید مواد غذایی شخصی با کارت تجاری"
  Equity:Owner:Draw           72.35 USD
  Assets:Bank:Business

این ورودی به‌درستی منعکس می‌کند که وجوه تجاری برای هزینه‌های شخصی استفاده شده است و آن را به عنوان پولی که از شرکت برداشت کرده‌اید در نظر می‌گیرد. این از شما در برابر مطالبه تصادفی هزینه شخصی غیرقابل کسر در مالیات جلوگیری می‌کند.

• ۴ — مطابقت و بررسی بر اساس برنامه​

ثبات بهترین دفاع شما در برابر دفاتر به‌هم‌ریخته است. به‌طور هفتگی یا ماهانه زمانی را برای تطبیق حساب‌های تجاری خود اختصاص دهید. از ابزارهای Beancount برای اطمینان از مطابقت دفتر کل خود با صورت‌حساب‌های بانکی و بررسی عملکرد شرکت خود استفاده کنید.

# موجودی بانک تجاری خود را با صورت‌حساب خود بررسی کنید
bean-balance books.bean "Assets:Bank:Business"

# یک صورت سود و زیان برای بررسی سودآوری ایجاد کنید
bean-report  books.bean income_statement -e 2025-08-31

این عادت بررسی منظم الزامات حسابداری سازمان امور مالیاتی را برآورده می‌کند و شما را در مورد سلامت مالی کسب و کارتان مطلع نگه می‌دارد.

ملاحظات مالیاتی​

• مالیات تخمینی: برای جلوگیری از یک صورت‌حساب مالیاتی دردناک، مالیات‌های آینده خود را به عنوان یک هزینه تجاری مداوم در نظر بگیرید. حساب‌های بدهی (Liabilities:Tax:Federal، Liabilities:Tax:State) ایجاد کنید و به‌طور منظم درصد مشخصی از هر سپرده را به آنها منتقل کنید. وقتی پرداخت‌های فصلی سر رسید، پول از قبل منتظر است.
• هزینه‌های شخصی غیرقابل کسر: قانون سازمان امور مالیاتی را به خاطر بسپارید: هزینه‌های تجاری باید هم "معمول" و هم "ضروری" برای کار شما باشند. وعده‌های غذایی شخصی شما، هزینه‌های رفت و آمد و اشتراک‌های غیرتجاری واجد شرایط نیستند و باید کاملاً از صورت سود و زیان کسب و کار شما حذف شوند.

چک لیست شروع سریع​

• حساب‌های بانکی و اعتباری فقط تجاری باز کنید.
• یک نمودار حساب Beancount با Assets:Bank:Business، Equity:Owner:Contrib و Equity:Owner:Draw ایجاد کنید.
• در مورد مبنای حسابداری خود (نقدی یا تعهدی) تصمیم بگیرید و آن را در options Beancount خود یادداشت کنید.
• هرگونه هزینه شخصی تصادفی روی کارت‌های تجاری را فوراً به عنوان Equity:Owner:Draw برچسب بزنید.
• به‌طور هفتگی تطبیق دهید؛ از فایل .bean خود در یک Git remote خصوصی پشتیبان بگیرید.
• صورت سود و زیان، ترازنامه و گزارش‌های جریان نقدی خود را هر ماه بررسی کنید.

خلاصه: پول جدا، دفاتر جدا. Beancount دیوار بین کسب و کار و امور مالی شخصی شما را صریح - و کنترل‌شده توسط نسخه - می‌کند، بنابراین کسب و کار شما آماده حسابرسی می‌ماند در حالی که عادت لاته شما به کسی مربوط نمی‌شود جز خودتان. حسابداری مبارک!