آستانه ثبت فرم 5500-EZ برای Solo 401(k): زمانی که دارایی‌های طرح‌های خوداشتغالی از مرز ۲۵۰,۰۰۰ دلار عبور می‌کند

شما سال‌ها پیش، زمانی که به صورت آزادکار (فری‌لنسر) مشغول به کار شدید، یک حساب Solo 401(k) باز کردید. بی‌سروصدا آن را به حداکثر رسانده‌اید، موجودی به خوبی رشد کرده است و هرگز هیچ مدرکی در این باره به اداره مالیات (IRS) ارائه نداده‌اید. این وضعیت تا به حال خوب بوده است — اما نه دیگر. لحظه‌ای که موجودی حساب شما در ۳۱ دسامبر از ۲۵۰,۰۰۰ دلار گذشت، تعهد ثبت سالانه‌ای ایجاد شد که اکثر پس‌اندازکنندگان خوداشتغال از وجود آن بی‌اطلاع هستند. مهلت را از دست بدهید و جریمه آن ۲۵۰ دلار در روز، با سقف ۱۵۰,۰۰۰ دلار در سال، برای هر طرح است.

خبر خوب: خود فرم کوتاه است، قوانین شفاف هستند و حتی اگر سال‌ها ثبت‌نام را از دست داده باشید، IRS یک برنامه دائمی بخشودگی دارد که خسارت را به ۱,۵۰۰ دلار برای هر طرح محدود می‌کند. خبر بد: IRS چند سال پیش نمونه‌هایی از ثبت‌کنندگان طرح‌های تک‌شرکت‌کننده را بررسی کرد و متوجه شد که بیشتر حامیانی که با آن‌ها تماس گرفته شده بود، حداقل در ثبت یک فرم 5500-EZ کوتاهی کرده بودند. اگر طرح شما تا به حال بالای ۲۵۰,۰۰۰ دلار بوده است، این مقاله زنگ خطری است که ارزش خواندن قبل از مهلت ۳۱ جولای را دارد.

%3A%20%D8%B2%D9%85%D8%A7%D9%86%DB%8C%20%DA%A9%D9%87%20%D8%B7%D8%B1%D8%AD%E2%80%8C%D9%87%D8%A7%DB%8C%20%D8%AE%D9%88%D8%AF%D8%A7%D8%B4%D8%AA%D8%BA%D8%A7%D9%84%DB%8C%20%D8%A7%D8%B2%20%D8%B3%D9%82%D9%81%20%D8%AF%D8%A7%D8%B1%D8%A7%DB%8C%DB%8C%20%DB%B2%DB%B5%DB%B0%D8%8C%DB%B0%DB%B0%DB%B0%20%D8%AF%D9%84%D8%A7%D8%B1%DB%8C%20%D8%B9%D8%A8%D9%88%D8%B1%20%D9%85%DB%8C%E2%80%8C%DA%A9%D9%86%D9%86%D8%AF)

طرح 401(k) تک‌شرکت‌کننده واقعاً چیست

IRS آن‌ها را "طرح‌های 401(k) تک‌شرکت‌کننده" می‌نامد. بقیه آن‌ها را Solo 401(k)، Solo-K، Uni-K یا 401(k) انفرادی می‌نامند. همه این عناوین یک چیز را توصیف می‌کنند: یک طرح سنتی 401(k) که فقط یک صاحب کسب‌وکار بدون کارمند (طبق قانون استخدام) یا آن صاحب به همراه همسرش که در همان کسب‌وکار کار می‌کند را پوشش می‌دهد.

این طرح‌ها محبوب هستند زیرا به افراد خوداشتغال اجازه می‌دهند از دو سبد مشارکت روی یک درآمد استفاده کنند:

• تعویق انتخابی کارمند — تا سقف ۲۴,۵۰۰ دلار در سال ۲۰۲۶ (Roth یا پیش از مالیات)
• سهم مشارکت در سود کارفرما — تا ۲۵٪ از خالص درآمد خوداشتغالی

مجموع سقف سالانه به ۷۲,۰۰۰ دلار در سال ۲۰۲۶ می‌رسد، پیش از مشارکت‌های جبرانی. قوانین مشارکت جبرانی تحت قانون SECURE 2.0 جذاب‌تر شده‌اند:

• سن ۵۰ تا ۵۹ یا ۶۴ سال به بالا: مشارکت جبرانی استاندارد ۸,۰۰۰ دلاری، که سهم مشارکت کارمند را به ۳۲,۵۰۰ دلار می‌رساند
• سن ۶۰ تا ۶۳ سال: "فوق جبرانی" ۱۱,۲۵۰ دلاری، که سهم مشارکت کارمند را به ۳۵,۷۵۰ دلار می‌رساند
• درآمدهای بالا (۱۵۰,۰۰۰ دلار به بالا دستمزد W-2 در سال قبل): مشارکت‌های جبرانی از ۱ ژانویه ۲۰۲۶ باید به حساب Roth واریز شوند — اما حامیان صرفاً خوداشتغال بدون دستمزد W-2 از این الزام Roth معاف هستند

این استثنای آخر یک پیروزی بی‌سروصدا برای مالکان انفرادی است که تمام درآمد خود را از طریق جدول C (Schedule C) دریافت می‌کنند: قانون Roth اجباری برای مشارکت جبرانی که برای همه اعمال می‌شود، به شما مربوط نمی‌شود.

نکته حیاتی این است که مزیت اصلی Solo 401(k) — یعنی حذف تست‌های عدم تبعیض — فقط تا زمانی باقی می‌ماند که شما هیچ کارمند واجد شرایطی نداشته باشید. یک کارمند پاره‌وقت استخدام کنید که از آستانه واجد شرایط بودن عبور کند، و شما به یک حامی طرح 401(k) معمولی برای کسب‌وکارهای کوچک با تمام تعهدات تست ERISA تبدیل می‌شوید.

تله ۲۵۰,۰۰۰ دلاری

این قانونی است که باعث غافلگیری افراد می‌شود: یک طرح Solo 401(k) تک‌شرکت‌کننده تا زمانی از ثبت فرم 5500-EZ معاف است که مجموع دارایی‌ها در تمام طرح‌های تک‌شرکت‌کننده‌ای که شما حامی آن‌ها هستید در پایان سال طرح، برابر یا کمتر از ۲۵۰,۰۰۰ دلار باقی بماند.

سه جزئیات در این جمله وجود دارد که به راحتی نادیده گرفته می‌شوند:

1. مجموع است، نه برای هر طرح. اگر دو طرح Solo 401(k) دارید — مثلاً یکی در یک کارگزاری و دیگری نزد یک متولی خودگردان برای املاک و مستغلات — و یکی ۲۰۰,۰۰۰ دلار و دیگری ۸۰,۰۰۰ دلار موجودی دارد، شما از آستانه عبور کرده‌اید و هر دو طرح نیاز به ثبت دارند.
2. در آخرین روز سال طرح اندازه‌گیری می‌شود. برای طرحی که بر اساس سال تقویمی است، این تاریخ ۳۱ دسامبر است. موجودی که در ماه اکتبر به ۳۰۰,۰۰۰ دلار رسیده اما تا پایان سال به ۲۴۰,۰۰۰ دلار کاهش یافته است، در آن سال تعهدی ایجاد نمی‌کند.
3. این یک درِ یک‌طرفه است. وقتی از آستانه عبور کردید، از آن سال به بعد باید هر سال فرم را ثبت کنید، حتی اگر موجودی بعداً به زیر ۲۵۰,۰۰۰ دلار برگردد.

یک محرک اضافی وجود دارد که افرادی را که هرگز به آستانه نرسیده‌اند گرفتار می‌کند: آخرین سال طرح. اگر طرح را منحل کنید و تمام دارایی‌ها را توزیع کنید، بدون توجه به میزان دارایی، باید آخرین فرم 5500-EZ را ارائه دهید. حتی یک طرح ۵۰,۰۰۰ دلاری که تصمیم می‌گیرید آن را به یک IRA انتقال دهید، به این اظهارنامه نهایی نیاز دارد.

زمان سررسید فرم

سررسید فرم 5500-EZ تا آخرین روز ماه هفتم پس از پایان سال طرح است. برای طرحی بر اساس سال تقویمی ۲۰۲۵، این تاریخ ۳۱ جولای ۲۰۲۶ خواهد بود.

به زمان بیشتری نیاز دارید؟ پیش از مهلت اصلی، فرم ۵۵۵۸ را برای تمدید خودکار ۲.۵ ماهه ثبت کنید که مهلت را به ۱۵ اکتبر ۲۰۲۶ منتقل می‌کند. فرم ۵۵۵۸ خود یک ثبت جداگانه است — آن را به صورت کاغذی به مرکز خدمات IRS که در دستورالعمل‌ها ذکر شده ارسال کنید و یک کپی را در سوابق طرح خود نگه دارید.

شما می‌توانید فرم 5500-EZ را یا به صورت کاغذی به IRS و یا به صورت الکترونیکی از طریق سیستم EFAST2 ثبت کنید. اکثر کارگزاران مدرن به صورت پیش‌فرض از ثبت الکترونیکی استفاده می‌کنند. یک استثنای مهم وجود دارد: اگر از برنامه بخشودگی جریمه ثبت‌کنندگان دیرکرد IRS استفاده می‌کنید، باید فرم را به صورت کاغذی ارسال کنید — ثبت‌های معوقه الکترونیکی واجد شرایط جریمه کاهش‌یافته نیستند.

آنچه واقعاً در فرم است

فرم 5500-EZ یک اظهارنامه دو صفحه‌ای است. این یک اظهارنامه مالیاتی نیست. هیچ پرداختی همراه با آن سررسید نمی‌شود. شما در حال گزارش واقعیت‌های اساسی در مورد طرح به IRS هستید:

• اطلاعات شناسایی: نام طرح، شماره طرح، شماره شناسایی کارفرما (EIN)، مدیر طرح
• سال مالی طرح: تاریخ‌های شروع و پایان
• ویژگی‌های طرح: نوع ویژگی‌هایی که طرح دارد (لیستی از کدهای سه‌حرفی مانند "2E" برای طرح مشارکت در سود، "2J" برای ویژگی 401(k))
• اطلاعات مالی: کل دارایی‌ها و بدهی‌های طرح در ابتدا و انتهای سال، مشارکت‌های دریافت‌شده، مزایای پرداخت‌شده، انتقال دارایی‌ها
• چک‌باکس‌های اظهارنامه اول/نهایی/اصلاح‌شده

بخش مالی قسمتی است که انضباط دفترداری در آن اهمیت می‌یابد. شما به ارقام تراز پایان سال از متولی (custodian) خود، کل مشارکت‌های انجام‌شده برای آن سال مالی طرح (که می‌تواند شامل مشارکت‌های انجام‌شده تا مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی سال بعد باشد) و هرگونه توزیع (distribution) نیاز دارید.

اگر طرح شما چیزی فراتر از صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک استاندارد و ETFها نگه می‌دارد — برای مثال، املاک و مستغلات، اسناد خصوصی، یا دارایی‌های جایگزین در یک Solo 401(k) خودگردان (self-directed) — به ارزش‌گذاری‌های قابل دفاع پایان سال نیاز دارید. فرم از شما ارزش منصفانه بازار را می‌خواهد و IRS ارزش‌گذاری‌های بدون پشتوانه را در صورت حسابرسی، به عنوان یک مشکل مستندسازی تلقی می‌کند.

تله «اولین اظهارنامه»

زمانی که IRS نمونه‌ای از ارسال‌کنندگان طرح‌های تک‌شرکت‌کننده را حسابرسی کرد، رایج‌ترین خطا، چک‌باکس «اولین اظهارنامه» در بخش I، سطر A بود. حامیان طرح که سال‌های قبل را با فرم دیگری ارسال کرده بودند — برای مثال، فرم 5500-SF قبل از اینکه متوجه شوند واجد شرایط فرم ساده‌تر EZ هستند — هر بار که فرم را تغییر می‌دادند، دوباره گزینه «اولین اظهارنامه» را تیک می‌زدند. این کار اشتباه است.

قاعده: چک‌باکس «اولین اظهارنامه» را دقیقاً یک بار تیک بزنید، یعنی اولین باری که هر نوع اظهارنامه از سری 5500 برای طرح ارسال می‌شود. پس از آن، این کادر برای همیشه بدون علامت باقی می‌ماند، صرف‌نظر از اینکه از کدام نسخه فرم استفاده می‌کنید.

برعکس، چک‌باکس اظهارنامه نهایی (final return) موردی است که افراد هنگام بستن طرح فراموش می‌کنند. توزیع تمام دارایی‌ها و انتقال آن‌ها به یک حساب IRA، به تنهایی IRS را راضی نمی‌کند. شما باید یک فرم نهایی 5500-EZ ارسال کنید که دارایی‌های پایان سال را صفر نشان دهد و چک‌باکس اظهارنامه نهایی در آن علامت‌گذاری شده باشد.

جریمه‌ها: ۲۵۰ دلار در روز یک عدد تئوری نیست

جریمه قانونی برای فرم 5500-EZ تاخیری یا ارسال‌نشده، طبق ماده ۶۶۵۲(ه) قانون درآمدهای داخلی (IRC)، ۲۵۰ دلار در روز، تا سقف ۱۵۰,۰۰۰ دلار برای هر طرح در هر سال است. برای طرحی که چندین سال معوق مانده است، محاسبات به سرعت ترسناک می‌شود: سه مورد عدم ارسال می‌تواند در تئوری به ۴۵۰,۰۰۰ دلار جریمه منجر شود.

نامه‌های جریمه همیشه بلافاصله نمی‌آیند، اما حتماً می‌آیند. یک لحظه کشف رایج: حامی طرح سال‌ها بعد طرح را متوقف می‌کند، یک فرم نهایی 5500-EZ ارسال می‌کند که باعث بررسی سال‌های گذشته توسط IRS می‌شود، و اخطاریه‌ای برای اظهارنامه‌های ارسال‌نشده دریافت می‌کند.

اگر ارسال‌هایی را از دست داده‌اید و هنوز اخطاریه جریمه دریافت نکرده‌اید، راهی برای خروج دارید.

برنامه بخشودگی جریمه (Rev. Proc. 2015-32)

رویه‌ی درآمدی 2015-32 (Revenue Procedure 2015-32) یک برنامه دائمی IRS است که به حامیان طرح‌های واجد شرایط اجازه می‌دهد اظهارنامه‌های معوق فرم 5500-EZ را با هزینه ثابت ۵۰۰ دلار برای هر اظهارنامه معوق، با سقف ۱,۵۰۰ دلار برای هر طرح جبران کنند.

قوانین واجد شرایط بودن سخت‌گیرانه اما عملی هستند:

• طرح باید یک طرح تک‌شرکت‌کننده (Solo 401(k) یا طرح مالک-همسر) باشد.
• نباید قبلاً اخطاریه جریمه از IRS برای آن اظهارنامه تاخیری دریافت کرده باشید — به محض صدور اخطاریه CP 283، آن سال دیگر واجد شرایط نیست.
• ارسال باید به صورت کاغذی باشد (ارسال‌های الکترونیکی از طریق EFAST2 واجد شرایط نیستند).
• باید چک‌باکس D را در بخش I هر فرم 5500-EZ معوق علامت بزنید.
• برای اظهارنامه‌های قدیمی‌تر که چک‌باکس D در آن‌ها وجود نداشت، با جوهر قرمز در بالای هر اظهارنامه کاغذی بنویسید: "Delinquent Return Filed under Rev. Proc. 2015-32, Eligible for Penalty Relief"
• یک پرداخت واحد ۵۰۰ دلاری به ازای هر اظهارنامه (تا سقف ۱,۵۰۰ دلار برای هر طرح) به همراه یک نامه همراه (transmittal letter) ارائه دهید.

همه موارد را با هم به آدرس مرکز خدمات IRS در Ogden که در دستورالعمل‌های فعلی فرم 5500-EZ مشخص شده است، پست کنید. رسید پستی سفارشی را نگه دارید. کپی‌ها را نگه دارید. این بخشودگی اداری است، نه قانونی، بنابراین مستندات اهمیت دارند.

چند نکته کاربردی:

• سقف جریمه به ازای هر طرح است، نه هر فایل‌کننده. اگر حامی دو طرح تک‌شرکت‌کننده مجزا هستید (مثلاً یکی برای مشاغل انفرادی و دیگری برای یک سرمایه‌گذاری جانبی S-corp)، هر طرح سقف ۱,۵۰۰ دلاری خود را دارد.
• شما نسخه اصلی را ارسال می‌کنید، نه اصلاحیه. ارسال «معوق» اولین ارسال است که دیر انجام شده، نه نسخه اصلاح‌شده چیزی که قبلاً ارسال کرده‌اید.
• اگر متوجه مشکل شدید، معطل نکنید. به محض اینکه IRS اخطاریه جریمه را ارسال کند، درِ ارزان‌قیمت برای آن سال بسته می‌شود.

نگهداری سوابق که هنگام ارسال به نفع شماست

داده‌های فرم 5500-EZ ساده هستند، اما بازسازی آن‌ها پس از گذشت زمان، زمانی که کارگزاری خود را تغییر داده‌اید، شروع به استفاده از یک متولی خودگردان کرده‌اید، یا مشارکت‌های کارفرما را در طول دو سال مالی انجام داده‌اید، بخشی است که تعطیلات آخر هفته شما را می‌گیرد. رویکرد قابل دفاع این است که طرح را به عنوان مجموعه حساب‌های مجزا در هر سیستم دفترداری که کسب‌وکار شما را اداره می‌کند، ردیابی کنید — جدا از دفتر کل سرمایه‌گذاری شخصی خود.

حداقل داده‌هایی که می‌خواهید هر سال حفظ شوند:

• موجودی دارایی‌های اول سال و پایان سال، به تفکیک متولی اگر بیش از یک مورد دارید.
• هر مشارکت: تاریخ دریافت توسط متولی، مبلغ دلاری، منبع (تعویق کارمند در مقابل مشارکت کارفرما) و سال مالی که به آن اختصاص یافته است.
• هرگونه توزیع، جابجایی (rollover) یا انتقال.
• برای طرح‌های خودگردان، ارزش‌گذاری‌های پایان سال و مستندات پشتیبان (صورت‌حساب‌های کارگزاری، ارزیابی‌ها، گزارش‌های ارزش‌گذاری شخص ثالث).
• اسناد طرح و هرگونه بازبینی یا اصلاحیه.

اگر از حسابداری متن-ساده (یک فایل دفتر کل واحد که می‌توانید در آن جستجو یا grep کنید) استفاده می‌کنید، نگهداری یک درخت حساب اختصاصی Assets:Retirement:Solo401k:* برای هر متولی و برچسب‌گذاری (tagging) هر تراکنش مشارکت با سال مالی مربوطه، بسیار ساده است. وقتی ماه جولای فرا می‌رسد و به مجموع‌های پایان سال نیاز دارید، ارقام تنها با یک پرس‌وجو (query) در دسترس هستند، به جای اینکه در میان صورت‌حساب‌ها به دنبال آن‌ها بگردید.

موارد خاصی که باید بدانید

چندین موقعیت که معمولاً باعث سردرگمی می‌شوند:

مبالغ روت (Roth) محاسبه می‌شوند. آستانه ۲۵۰,۰۰۰ دلاری شامل کل دارایی‌های طرح است، نه فقط دارایی‌های پیش از مالیات. یک طرح Solo 401(k) با ۲۰۰,۰۰۰ دلار پول پیش از مالیات و ۶۰,۰۰۰ دلار واریزی روت، در مجموع ۲۶۰,۰۰۰ دلار دارایی در طرح دارد و مشمول تسلیم اظهارنامه می‌شود.

حساب همسر در همان طرح محاسبه می‌شود. اگر شما و همسرتان هر دو در یک طرح Solo 401(k) شرکت کنید (طرحی که به عنوان طرح مالک-همسر ساختار یافته است)، تمام دارایی‌های آن طرح برای آستانه ۲۵۰,۰۰۰ دلاری همان طرح محاسبه می‌شود، اما شما همچنان فقط یک فرم 5500-EZ تسلیم می‌کنید.

چندین طرح از یک حامی با هم ترکیب می‌شوند؛ طرح‌های حامیان مختلف خیر. اگر شما و همسرتان هر کدام کسب‌وکارهای جداگانه‌ای را اداره می‌کنید و هر کسب‌وکار طرح Solo 401(k) خود را دارد، دارایی‌ها برای آستانه با هم ترکیب نمی‌شوند (با فرض اینکه کسب‌وکارها بخشی از یک گروه تحت کنترل نباشند). قوانین گروه تحت کنترل می‌تواند طرح‌ها را به هم پیوند دهد، بنابراین اگر مالکیت کسب‌وکار شما و همسرتان همپوشانی دارد، قبل از اینکه فرض کنید آستانه‌ها جدا هستند، با یک متخصص طرح‌های بازنشستگی مشورت کنید.

حساب‌های SEP-IRA یا SIMPLE IRA محاسبه نمی‌شوند. فرم 5500-EZ مخصوص طرح‌های با حق‌السهم معین از نوع 401(k)/Keogh تک‌نفره و طرح‌های با مزایای معین تک‌نفره است. حساب‌های SEP-IRA و SIMPLE IRA ترتیبات بازنشستگی انفرادی هستند و نیازی به تسلیم فرم 5500 ندارند.

طرح‌های با مزایای معین از همان فرم استفاده می‌کنند. یک فرد خوداشتغال با طرح مانده نقدی (cash balance) یا طرح با مزایای معین تک‌نفره، فرم 5500-EZ را طبق همان برنامه زمانی و با همان آستانه ۲۵۰,۰۰۰ دلاری (در ترکیب با هر طرح با حق‌السهم معین تک‌نفره) تسلیم می‌کند. جدول الحاقی محاسبات اکچوئری Schedule SB برای طرح‌های با مزایای معین (DB) به فرم EZ پیوست می‌شود.

چک‌لیست کاربردی برای گزارش‌دهی امسال

پیش از ۳۱ جولای:

۱. صورت‌حساب‌های ۳۱ دسامبر را برای هر حساب در هر طرح Solo 401(k) که حامی آن هستید، دریافت کنید. ۲. مانده کل را تأیید کنید — حتی اگر مطمئن هستید که زیر ۲۵۰,۰۰۰ دلار هستید، محاسبات باید به صورت مکتوب باشد. ۳. اگر امسال برای اولین بار از آستانه عبور کردید، قرارداد پذیرش طرح خود را پیدا کرده و EIN (شماره شناسایی کارفرما)، شماره طرح و سال طرح را مشخص کنید. ۴. واریزی‌ها را تطبیق دهید: کسورات حقوق کارکنان (به ازای هر تاریخ پرداخت یا هر فصل)، مشارکت‌های کارفرما از سود (به ازای هر سال مالیاتی)، و هرگونه انتقال سرمایه (rollovers) دریافتی. ۵. اگر طرحی با مدیریت شخصی (self-directed) با دارایی‌هایی که در بازار عمومی معامله نمی‌شوند دارید، تأیید کنید که مستندات ارزش‌گذاری پایان سال موجود است. ۶. بین نسخه کاغذی یا الکترونیکی تصمیم بگیرید. اگر از طرح بخشودگی جریمه استفاده می‌کنید، ارسال کاغذی الزامی است. ۷. فرم 5500-EZ (یا فرم 5558 برای تمدید مهلت) را تسلیم کنید و یک نسخه مهر شده را در سوابق طرح خود نگه دارید.

اگر برای سال‌های قبل اظهارنامه نداده‌اید:

۱. مدارک را برای هر سالی که تأخیر داشته‌اید جمع‌آوری کنید. ۲. فرم 5500-EZ را برای هر سال چاپ کنید (برای سال‌های قدیمی‌تر از فرم مخصوص همان سال استفاده کنید). ۳. کادر D را برای سال‌هایی که وجود دارد علامت بزنید؛ برای سال‌های قدیمی‌تر، عبارت Rev. Proc. 2015-32 را با جوهر قرمز در بالای فرم بنویسید. ۴. یک نامه ارسالی (transmittal letter) پیوست کنید. ۵. هزینه بخشودگی را پرداخت کنید — ۵۰۰ دلار برای هر اظهارنامه، حداکثر ۱,۵۰۰ دلار برای هر طرح. ۶. همه موارد را با هم از طریق پست سفارشی به IRS ارسال کنید و رسید آن را نگه دارید.

سوابق Solo 401(k) خود را در تمام طول سال برای حسابرسی آماده نگه دارید

انطباق با قوانین Solo 401(k) به نظم و انضباط در حسابداری بستگی دارد. مانده‌های پایان سال، تخصیص واریزی‌ها در سال‌های مالیاتی و تاریخچه انتقال سرمایه دقیقاً همان داده‌هایی هستند که IRS در فرم 5500-EZ انتظار دارد — و دقیقاً همان داده‌هایی هستند که وقتی سوابق در پورتال‌های مختلف کارگزاری و پوشه‌های آماده‌سازی مالیات پراکنده می‌شوند، گم می‌شوند. Beancount.io حسابداری متن‌محوری را ارائه می‌دهد که سوابق شفاف و تحت کنترل نسخه را برای هر حساب در کسب‌وکارتان و طرح‌های بازنشستگی‌تان فراهم می‌کند، بدون نیاز به فرمت‌های فایل اختصاصی و بدون وابستگی به فروشنده خاص. به صورت رایگان شروع کنید و گزارش‌دهی جولای آینده را از یک وضعیت آشفته به یک خروجی ساده با یک پرس‌وجو تبدیل کنید. برای تنظیمات فنی، به اسناد و برای گزارش‌های تصویری به داشبورد فوا (Fava) مراجعه کنید.