همه چیز درباره گزارش دهی به IRS

انطباقرعایت قوانین مالیاتیحقوق و دستمزدبیمه سلامتمزایای کارکنانگزارش دهی به IRSمهلت های مالیاتیمدیریت نیروی کار

فرم‌های ACA ۱۰۹۴-C و ۱۰۹۵-C: راهنمای انطباق ۲۰۲۶ برای کارفرمایان بزرگ مشمول (ALE)

نحوه ارسال فرم‌های ۱۰۹۴-C و ۱۰۹۵-C توسط کارفرمایان بزرگ مشمول برای سال گزارش‌دهی ۲۰۲۵. شامل مهلت‌های ۲ مارس و ۳۱ مارس ۲۰۲۶، قانون ارائه بر اساس درخواست پس از ۲۰۲۴، مبالغ جریمه ۲۰۲۶ (۳،۳۴۰ دلار و ۵،۰۱۰ دلار به ازای هر کارمند)، مهلت جدید ۹۰ روزه پاسخ به نامه ۲۲۶-J، و خطاهای کدگذاری خطوط ۱۴/۱۶ که اغلب منجر به حسابرسی‌های IRS می‌شوند.

مالیاترعایت قوانین مالیاتیادغام و تملکاکتساب کسب و کارسود سرمایهاستهلاکگزارش دهی به IRSنگهداری سوابق

فرم ۸۵۹۴ و بخش ۱۰۶۰: تخصیص قیمت خرید در میان طبقات دارایی ۱ تا ۷ در فروش کسب‌وکار

خریداران و فروشندگان در تحصیل دارایی باید هر کدام فرم ۸۵۹۴ را تحت بخش ۱۰۶۰ تکمیل کنند و مابه‌ازای پرداختی را در هفت طبقه دارایی با استفاده از روش باقی‌مانده تخصیص دهند. عدم تطابق در اظهارنامه‌ها می‌تواند منجر به جریمه‌های ۵۰٬۰۰۰ دلاری و حسابرسی‌های زنجیره‌ای شود؛ جابه‌جایی تنها یک دلار بین موجودی کالا (طبقه ۴) و سرقفلی (طبقه ۷) می‌تواند نقدینگی پس از مالیات را تا ۱۷ سنت تغییر دهد.

مالیاترعایت قوانین مالیاتیتهیه مالیاتحسابدار خبره (CPA)انطباقنگهداری سوابقگزارش دهی به IRSحقوقی

جریمه‌های تنظیم‌کنندگان مالیاتی طبق ماده ۶۶۹۴: چگونه مواضع غیرمنطقی، رفتار عمدی و کوتاهی در دقت لازم طبق ماده ۶۶۹۵ برای CPAها و EAها هزینه‌های واقعی به همراه دارد

ماده ۶۶۹۴ جریمه‌هایی معادل ۱۰۰۰ دلار یا ۵۰٪ از دستمزد را برای اتخاذ مواضع غیرمنطقی بر تنظیم‌کنندگان وضع می‌کند که در صورت رفتار عمدی یا بی‌ملاحظه به ۵۰۰۰ دلار یا ۷۵٪ افزایش می‌یابد. ماده ۶۶۹۵(g) تقریباً ۶۵۰ دلار برای هر مورد کوتاهی در رعایت الزامات دقت لازم (EITC، CTC، AOTC یا سرپرست خانوار) در هر اظهارنامه اضافه می‌کند. در اینجا نحوه مستندسازی، افشا و دفاع CPAها و EAها برای رهایی از این جریمه‌ها آورده شده است.

رعایت قوانین مالیاتیمالیات بین‌المللیمغترب (Expatriate)گزارش دهی به IRSارائه اظهارنامه مالیاتیانطباقچند ارزیمالی شخصی

دستورالعمل‌های تسهیل شده رعایت قوانین مالیاتی: چگونه مودیان غیرعامد آمریکایی FBAR، فرم ۸۹۳۸ و سه سال اظهارنامه معوقه را بدون جریمه‌های سنگین جبران کنند

چگونگی استفاده مودیان مالیاتی غیرعامد آمریکایی از دستورالعمل‌های تسهیل شده رعایت قوانین مالیاتی (IRS) برای جبران FBAR، فرم ۸۹۳۸ و سه سال اظهارنامه معوقه؛ جریمه صفر تحت SFOP برای مودیان خارج از کشور، جریمه ۵ درصدی متفرقه دارایی‌های خارجی تحت SDOP برای مودیان داخلی، به همراه آنچه در گواهی عدم سوء‌نیت باید اثبات شود.

مالیات کریپتوفرم 8949گزارش دهی به IRSمالیات دارایی های دیجیتالرعایت مالیات کریپتوسود سرمایهنگهداری سوابقرعایت قوانین مالیاتی

فرم 1099-DA در سال ۲۰۲۶ می‌رسد: راهنمای سرمایه‌گذاران کریپتو برای اولین فرم گزارش دارایی‌های دیجیتال IRS

کارگزاران دارایی دیجیتال ایالات متحده باید برای فروش‌های پس از ۳۱ دسامبر ۲۰۲۴، فرم 1099-DA صادر کنند. این راهنما توضیح می‌دهد که هر کادر چه چیزی را گزارش می‌کند، چرا فرم‌های ۲۰۲۵ فقط عواید ناخالص را پوشش می‌دهند در حالی که فرم‌های ۲۰۲۶ مبنای هزینه را اضافه می‌کنند، و چگونه داده‌های کارگزار را با سوابق خود در فرم ۸۹۴۹ تطبیق دهید.

غیرانتفاعیرعایت قوانین مالیاتیارائه اظهارنامه مالیاتیگزارش دهی به IRSمهلت های مالیاتیانطباقگزارشگری مالینگهداری سوابق

فرم ۹۹۰، ۹۹۰-EZ و ۹۹۰-N: چگونه سازمان‌های غیرانتفاعی اظهارنامه سالانه مناسب را انتخاب کرده و از لغو خودکار معافیت جلوگیری کنند

سازمان‌های غیرانتفاعی با ناخالص دریافتی ۵۰,۰۰۰ دلار یا کمتر، فرم ۹۹۰-N را ارسال می‌کنند؛ سازمان‌هایی با کمتر از ۲۰۰,۰۰۰ دلار دریافتی و ۵۰۰,۰۰۰ دلار دارایی، فرم ۹۹۰-EZ را پر می‌کنند؛ بقیه سازمان‌ها فرم کامل ۹۹۰ را ارسال می‌کنند. این راهنما به بررسی آستانه‌ها، مهلت‌ها، جریمه‌های دیرکرد تا ۱۲۰ دلار در روز و قانون لغو خودکار سه ساله که وضعیت معافیت را بی‌سروصدا سلب می‌کند، می‌پردازد.

مالیاترعایت قوانین مالیاتیگزارش دهی به IRSنگهداری سوابقکسب و کار کوچکانطباقحقوقیبرنامه ریزی مالیاتی

مرور زمان مالیاتی IRS طبق ماده ۶۵۰۱: مهلت IRS برای حسابرسی، تشخیص یا استرداد مالیات

ماده ۶۵۰۱ به IRS سه سال از زمان تسلیم اظهارنامه برای تشخیص مالیات مهلت می‌دهد — اما این بازه برای موارد عدم گزارش بیش از ۲۵٪ درآمد ناخالص یا بیش‌اظهاری بهای تمام شده به شش سال افزایش می‌یابد و برای اظهارنامه‌های ارسال نشده، تقلب یا گزارش‌های خارجی فاش نشده هرگز بسته نمی‌شود. راهنمایی کاربردی درباره ASED، مهلت‌های درخواست استرداد طبق ماده ۶۵۱۱، بازه ۱۰ ساله CSED، رضایت‌نامه‌های فرم ۸۷۲ و سوابقی که باید نگهداری کنید.

رعایت قوانین مالیاتیLLCشرکت‌های خارجیمالیات بین‌المللیگزارش دهی به IRSکارآفرینینگهداری سوابقحسابداری متن ساده

فرم ۵۴۷۲ برای شرکت‌های LLC آمریکایی با مالکیت خارجی: تله جریمه ۲۵,۰۰۰ دلاری که شرکت‌های تک‌عضوی نادیده گرفته شده را غافلگیر می‌کند

مالکان خارجی شرکت‌های LLC تک‌عضوی در آمریکا باید فرم ۵۴۷۲ را تا ۱۵ آوریل ۲۰۲۶ ارسال کنند، حتی اگر درآمد آن‌ها صفر باشد. آورده سرمایه‌ای به کوچکی ۱ دلار این الزام را فعال می‌کند و عدم ارسال آن منجر به جریمه حداقلی ۲۵,۰۰۰ دلاری به علاوه هزینه‌های تداوم ۲۵,۰۰۰ دلاری بدون سقف هر ۳۰ روز پس از اخطار IRS می‌شود.

غیرانتفاعیمالیاترعایت قوانین مالیاتیانطباقگزارش دهی به IRSدفترداریگزارشگری مالی

مالیات بر درآمد کسب‌وکارهای غیرمرتبط (UBIT) و فرم 990-T: زمانی که فروشگاه هدایا، تبلیغات یا سرمایه‌گذاری‌های جانبی موسسه غیرانتفاعی شما منجر به صورت‌حساب مالیاتی ۲۱ درصدی می‌شود

نحوه ایجاد مالیات بر درآمد کسب‌وکارهای غیرمرتبط در موسسات غیرانتفاعی — یک مالیات فدرال ثابت ۲۱ درصدی، آزمون سه‌گانه IRS، تله‌های فروشگاه‌های هدایا و تبلیغات، معافیت‌های قانونی، و قوانین طبقه‌بندی مجزای پس از ۲۰۱۷ تحت ماده IRC §512(a)(6) که زیان‌ها را به هر کسب‌وکار غیرمرتبط محدود می‌کند.

رعایت قوانین مالیاتیگزارش دهی به IRSمالیات خوداشتغالیپرداخت هاتجارت الکترونیککسب و کار کوچکنگهداری سوابقفریلنس

پایان تلاطم ۱۰۹۹-K: چرا حد نصاب ۲۰,۰۰۰ دلار و ۲۰۰ تراکنش برای سال ۲۰۲۶ بازگشته است

قانون One Big Beautiful Bill (OBBBA) حد نصاب ۶۰۰ دلاری ۱۰۹۹-K را در جولای ۲۰۲۵ لغو کرد و قانون فدرال اصلی ۲۰,۰۰۰ دلار و ۲۰۰ تراکنش را احیا نمود که باعث کاهش کاغذبازی برای فروشندگان تفننی و کارگران گیگ می‌شود - اما هر دلار از درآمد کسب‌وکار همچنان مشمول مالیات است.