#solo-401-k
One-participant 401(k) plans for self-employed individuals, contribution limits, and Roth options
نشریه ۵۶۰ IRS انتخاب کارفرما را به صورت SEP در مقابل SIMPLE در مقابل طرح واجد شرایط بیان میکند — یکنواختی، کمک‌های اجباری و هزینه اداری را مقایسه کنید.
فرم تعیین ذی‌نفع بر وصیت‌نامه شما پیروز می‌شود. هر حساب 401(k)، IRA، بیمه‌نامه عمر، حساب POD و TOD را از نظر ذی‌نفعان مشروط غایب، همسران سابق و افراد صغیر حسابرسی کنید.
همسری که در لیست حقوق W-2 قرار دارد می‌تواند یک سولو 401(k) دوم و پوشش درمانی پیش از مالیات را تأمین مالی کند — به شرطی که IRS کار واقعی، دستمزد بازار و سوابق حقوق و دستمزد را ببیند.
خاتمه دادن به 401(k)، SEP یا SIMPLE IRA مستلزم حق‌بهره‌مندی ۱۰۰ درصدی، توزیع کامل دارایی‌ها و فرم نهایی 5500 است که هفت ماه پس از آخرین پرداخت موعد آن فرا می‌رسد.
اظهارنامه ۲۰۲۵ خود را تمدید کرده‌اید؟ شما همچنان می‌توانید تا ۱۵ اکتبر ۲۰۲۶ (۱۵ سپتامبر برای شرکت‌های S و مشارکتی) یک SEP IRA افتتاح و تأمین مالی کنید و تا سقف ۷۰,۰۰۰ دلار کسر مالیاتی بگیرید — اما سهمیه داوطلبانه Solo 401(k) برای سال ۲۰۲۵ برای همیشه از دست رفته است.
۳۴٪ از صاحبان کسبوکارهای کوچک آمریکا هیچ برنامه بازنشستگی ندارند و بیش از ۸۰٪ از دارایی خالص یک مالک معمولی در داخل کسبوکار قرار دارد. این راهنما SEP IRA، Solo 401(k) و SIMPLE IRA را با سقفهای سال ۲۰۲۶ (۷۲,۰۰۰ دلار، کسر ۲۴,۵۰۰ دلار، ۱۷,۰۰۰ دلار) مقایسه میکند، اعتبارهای SECURE 2.0 به ارزش حداکثر ۵,۰۰۰ دلار در سال به مدت سه سال را توضیح میدهد و یک برنامه پنج مرحلهای برای شروع پسانداز در این سه ماه ارائه میدهد.
سقف سهمیه IRA برای سال ۲۰۲۶ به ۷,۵۰۰ دلار افزایش می‌یابد — اولین افزایش پایه از سال ۲۰۲۳ — به همراه سهمیه جبرانی جدید ۱,۱۰۰ دلاری برای افراد ۵۰ سال و بالاتر. بیاموزید چه کسانی واجد شرایط دریافت مبلغ کامل هستند، چگونه با Solo 401(k) و SEP ترکیب می‌شود، و فریلنسرها چگونه می‌توانند از این فضای اضافی قبل از ۱۵ آوریل ۲۰۲۷ استفاده کنند.
EPCRS به ارائه‌دهندگان طرح 401(k) کسبوکارهای کوچک سه مسیر برای اصلاح اشتباهات طرح میدهد — خوداصلاحی بدون هزینه، بدون بایگانی و بدون تماس با IRS تا پایان سومین سال طرح برای خطاهای قابل‌توجه، بایگانی داوطلبانه با تأیید IRS، یا توافق‌نامه پایانی مذاکره‌شده در حسابرسی — همراه با اصلاح‌های استاندارد برای واریز دیرهنگام تعویق‌ها، جا انداختن کارمندان واجد شرایط، خطاهای وام طرح و عدم پرداخت توزیع‌های حداقل الزامی (RMD).
TrumpIRA.gov، یک بازارگاه IRA تحت نظارت خزانه‌داری که از اول ژانویه ۲۰۲۷ راه‌اندازی می‌شود، ارائه‌دهندگانی با سقف نسبت هزینه ۰.۱۵٪ و بدون حداقل حساب فهرست میکند و پس‌اندازکنندگان واجد شرایط را به تطابق پسانداز فدرال تا سقف ۱۰۰۰ دلار در سال متصل میکند - تطابقی ۵۰٪ بر روی ۲۰۰۰ دلار اول واریز شده. در اینجا نحوه تناسب آن با SEP-IRA یا Solo 401(k) و اینکه چرا حساب‌های دقیق میزان مشارکت واقعی شما را تعیین می‌کنند، توضیح داده شده است.
در سال 2026، یک Solo 401(k) به صاحب کسب و کار خوداشتغال اجازه میدهد تا حداکثر 72,000 دلار (83,250 دلار با فوق‌العاده catch-up سنین 60-63) را از طریق کاهش حقوق کارمند به مبلغ 24,500 دلار و سهم کارفرما به میزان 25٪ از حقوق، پناه دهد. این راهنما شامل دو سطل ریاضیات، قانون جدید اجباری Roth catch-up برای دستمزدهای W-2 بیش از 145,000 دلار، مهلت‌های سال اول در مقابل سال‌های بعدی، و آستانه 250,000 دلاری برای ثبت فرم 5500-EZ است.
یک Solo 401(k) با مشارکت‌های اختیاری پس از کسر مالیات به صاحبان خوداشتغال اجازه میدهد تا در سال 2026 تا 72000 دلار یا با کمک هزینه تکمیلی سن 60 تا 63 تا 83250 دلار پناهگاه مالیاتی ایجاد کنند با تبدیل دلارهای پس از کسر مالیات به راث بدون محدودیت درآمد. در اینجا نحوه کار سه سطل مشارکت، یک مثال عملی با 150000 دلار درآمد خالص، و آنچه سند طرح شما باید اجازه دهد آورده شده است.
یک QLAC به شما امکان میدهد تا سقف 210,000 دلار - محدودیت مادام‌العمر SECURE 2.0 در سال 2026 - را از IRA سنتی، SEP-IRA یا 401(k) به یک مستمری معوق منتقل کنید که IRS آن را تا زمان شروع پرداخت‌ها، که حداکثر تا سن 85 سالگی است، از محاسبات RMD مستثنی میکند. در اینجا قوانین، یک مثال عملی و ریاضیات نقطه سر به سر که نشان میدهد چه زمانی باید از این استراتژی صرف‌نظر کرد، آورده شده است.
