3 پست با برچسب "Liability"

شروع یک کسب و کار هیجان انگیز است، اما یکی از مهم ترین تصمیمات اولیه ای که خواهید گرفت، انتخاب ساختار تجاری مناسب است. این انتخاب بر همه چیز، از عملیات روزانه و مالیات گرفته تا مسئولیت شخصی و توانایی شما در جذب سرمایه تاثیر می گذارد. در حالی که ممکن است در ابتدا طاقت فرسا به نظر برسد، درک گزینه های خود می تواند به شما کمک کند تا تصمیمی مطمئن بگیرید که از اهداف تجاری شما پشتیبانی می کند.

چرا ساختار تجاری شما مهم است​

ساختار تجاری شما چیزی فراتر از یک رویه قانونی است. این ساختار تعیین می کند:

• میزان مالیاتی که می پردازید و زمان پرداخت آن
• مسئولیت شخصی شما اگر کسب و کار شما با دادخواست یا بدهی مواجه شود
• نحوه جمع آوری پول و جذب سرمایه گذاران
• مدارک و الزامات انطباقی که باید مدیریت کنید
• نحوه توزیع سود بین مالکان
• توانایی شما در انتقال مالکیت یا فروش کسب و کار

خبر خوب؟ شما برای همیشه به انتخاب اولیه خود مقید نیستید. بسیاری از کسب و کارها ساده شروع می کنند و با رشد خود ساختارشان را تغییر می دهند.

سوالات کلیدی که باید از خود بپرسید​

قبل از پرداختن به ساختارهای خاص، این سوالات را در مورد چشم انداز کسب و کار خود در نظر بگیرید:

مالکیت و کنترل

• آیا این کسب و کار را به تنهایی اداره خواهید کرد یا به شریک نیاز دارید؟
• آیا می خواهید کنترل کامل بر تصمیمات داشته باشید یا از به اشتراک گذاشتن اختیارات راحت هستید؟
• آیا برای آوردن سرمایه گذارانی که ممکن است بر جهت گیری کسب و کار تاثیر بگذارند، آمادگی دارید؟

رشد و تامین مالی

• تصور می کنید کسب و کار شما چقدر بزرگ شود؟
• آیا برای شروع یا گسترش به سرمایه قابل توجهی نیاز دارید؟
• آیا قصد دارید از سرمایه گذاران یا سرمایه گذاری خطرپذیر پول جمع آوری کنید؟
• آیا می خواهید گزینه انتشار سهام یا آوردن سهامداران را داشته باشید؟

ریسک و مسئولیت

• چه میزان ریسک مالی شخصی را مایلید بپذیرید؟
• آیا صنعت شما خطرات مسئولیت بیشتری دارد (مانند تولید یا خدمات حرفه ای)؟
• آیا دارایی های شخصی قابل توجهی دارید که می خواهید از آنها محافظت کنید؟

ترجیحات عملیاتی

• از مدیریت چه میزان پیچیدگی اداری راحت هستید؟
• آیا انعطاف پذیری برای انتقال آسان پول بین خودتان و کسب و کار را می خواهید؟
• آیا برای رسیدگی به الزامات رسمی تر نگهداری سوابق و انطباق آماده هستید؟

گزینه های ساختار تجاری شما​

مالکیت انفرادی​

بهترین برای: کارآفرینان انفرادی، فریلنسرها و مشاغل جانبی

مالکیت انفرادی ساده ترین ساختار تجاری و حالت پیش فرض برای هر کسی است که به تنهایی یک کسب و کار را اداره می کند. اگر یک طراح آزاد، مشاور یا فروشنده محصولات آنلاین هستید، ممکن است بدون اینکه متوجه شوید در حال حاضر به عنوان یک مالک انفرادی فعالیت می کنید.

مزایا:

• شروع فوق العاده آسان با حداقل کاغذبازی و بدون هزینه ثبت نام
• حداکثر انعطاف پذیری در انتقال پول بین شما و کسب و کار
• گزارش دهی مالیاتی ساده با استفاده از اظهارنامه مالیاتی شخصی خود (برنامه C)
• کنترل کامل بر تمام تصمیمات تجاری
• انحلال آسان اگر تصمیم به بستن کسب و کار گرفتید

معایب:

• عدم حفاظت از مسئولیت به این معنی است که دارایی های شخصی شما در معرض خطر است
• پتانسیل رشد محدود زیرا نمی توانید شریک بیاورید یا سهام صادر کنید
• جذب سرمایه سخت تر زیرا بسیاری از سرمایه گذاران ساختارهای تجاری رسمی را ترجیح می دهند
• کسب و کار با شما تمام می شود - نمی توان آن را فروخت یا به راحتی منتقل کرد

نحوه برخورد مالیاتی: درآمد کسب و کار مستقیماً به اظهارنامه مالیاتی شخصی شما منتقل می شود. شما مالیات خوداشتغالی را بر درآمد خالص کسب و کار خود می پردازید.

مثال واقعی: سارا یک کسب و کار موفق کپی رایتینگ از خانه اداره می کند. او به عنوان یک مالک انفرادی، از حفظ تمام سود و مدیریت کسب و کار خود با حداقل کاغذبازی لذت می برد. با این حال، با افزایش لیست مشتریان و بزرگتر شدن قراردادها، او در حال بررسی تشکیل یک LLC برای محافظت از دارایی های شخصی خود است.

مشارکت عمومی​

بهترین برای: دو یا چند نفر که یک کسب و کار را به طور غیر رسمی با هم شروع می کنند

مشارکت عمومی زمانی اتفاق می افتد که دو یا چند نفر بدون ثبت رسمی شرکت، با هم وارد تجارت شوند. شما و یکی از دوستانتان تصمیم می گیرید یک کامیون غذا را با هم باز کنید؟ این احتمالاً یک مشارکت عمومی است.

مزایا:

• ایجاد ساده با حداقل الزامات رسمی (اگرچه یک توافقنامه کتبی بسیار توصیه می شود)
• تصمیم گیری و حجم کار مشترک بین شرکا
• مالیات عبوری به این معنی است که خود کسب و کار مالیات نمی پردازد
• منابع و تخصص های تجمیع شده از چندین نفر
• انحلال آسان در مقایسه با شرکت ها

معایب:

• مسئولیت شخصی نامحدود برای همه شرکا
• مسئولیت مشترک و تضامنی به این معنی است که می توانید در قبال اقدامات تجاری شریک خود مسئول شناخته شوید
• احتمال درگیری بدون توافقات روشن در مورد مسئولیت ها و تقسیم سود
• جذب سرمایه خارجی دشوار بدون تبدیل به ساختار دیگر

نحوه برخورد مالیاتی: شرکا سهم خود از درآمد کسب و کار را در اظهارنامه های مالیاتی شخصی خود مطابق با توافقنامه مشارکت گزارش می کنند.

نکته حیاتی: همیشه یک توافقنامه مشارکت کتبی ایجاد کنید که توزیع سود، اختیار تصمیم گیری، حل اختلاف و آنچه در صورت تمایل یک شریک به ترک آن رخ می دهد را پوشش دهد. این از سردردهای بزرگ در آینده جلوگیری می کند.

شرکت با مسئولیت محدود (LLC)​

بهترین برای: کسب و کارهای کوچک تا متوسط ​​که خواهان حفاظت از مسئولیت با انعطاف پذیری مالیاتی هستند

LLC ها به طور فزاینده ای محبوب شده اند زیرا بهترین های هر دو جهان را ارائه می دهند: حفاظت از مسئولیت مانند یک شرکت با انعطاف پذیری مالیاتی مانند یک مشارکت. اگر به تنهایی کار می کنید می توانید یک LLC تک عضوی داشته باشید یا یک LLC چند عضوی با شرکا داشته باشید.

مزایا:

• حفاظت از مسئولیت شخصی دارایی های شخصی شما را از بدهی های تجاری جدا می کند
• مالیات انعطاف پذیر - انتخاب کنید که به عنوان مالکیت انفرادی، مشارکت، شرکت S یا شرکت C مشمول مالیات شوید
• رسمیت کمتر از شرکت ها با الزامات انطباقی کمتر
• توزیع سود انعطاف پذیر لازم نیست با درصد مالکیت مطابقت داشته باشد
• اعتبار افزایش یافته نزد مشتریان، فروشندگان و وام دهندگان

معایب:

• هزینه ها و کارمزدهای تشکیل بسته به ایالت متفاوت است (به طور معمول 50 تا 500 دلار)
• هزینه ها و گزارش های سالانه در بیشتر ایالت ها مورد نیاز است
• پیچیده تر از مالکیت انفرادی اما همچنان نسبتاً ساده است
• مالیات خوداشتغالی بر تمام درآمد کسب و کار مگر اینکه مالیات شرکت S را انتخاب کنید
• مقررات خاص ایالت می تواند در صورت فعالیت در چندین ایالت عوارضی ایجاد کند

نحوه برخورد مالیاتی: به طور پیش فرض، LLC های تک عضوی به عنوان مالکیت انفرادی و LLC های چند عضوی به عنوان مشارکت مشمول مالیات می شوند. با این حال، اگر سودمند باشد، می توانید مالیات شرکت را انتخاب کنید.

مثال واقعی: مایک و جنیفر یک آژانس بازاریابی دیجیتال را به عنوان یک LLC شروع کردند. این ساختار از خانه ها و پس اندازهای شخصی آنها در برابر بدهی های تجاری محافظت می کند و در عین حال به آنها امکان می دهد سود را به طور انعطاف پذیر بر اساس مشارکت های خود تقسیم کنند. آنها اخیراً مالیات شرکت S را برای کاهش مالیات خوداشتغالی با افزایش سود انتخاب کردند.

شرکت C​

بهترین برای: کسب و کارهایی که برنامه ریزی رشد قابل توجهی دارند، به دنبال سرمایه گذاری خطرپذیر هستند یا قصد عرضه عمومی دارند

یک شرکت C یک نهاد قانونی جداگانه است که متعلق به سهامداران است. این ساختار مورد استفاده بیشتر شرکت های بزرگ است و اغلب در صورت تمایل به تامین مالی سرمایه گذاری خطرپذیر یا برنامه ریزی برای عرضه عمومی در نهایت مورد نیاز است.

مزایا:

• قوی ترین حفاظت از مسئولیت با جداسازی واضح بین کسب و کار و مالکان
• سهامداران نامحدود بدون محدودیت در مورد اینکه چه کسی می تواند سهام داشته باشد
• جمع آوری آسان سرمایه با فروش سهام به سرمایه گذاران
• طبقات سهام متعدد حقوق رای دهی و اولویت های سود سهام متفاوتی را امکان پذیر می کند
• وجود دائمی - شرکت بدون توجه به تغییرات مالکیت به کار خود ادامه می دهد
• چارچوب قانونی ایجاد شده با قوانین و رویه های روشن
• مزایای مالیاتی بالقوه در سطوح درآمد پایین تر با نرخ مالیات شرکت

معایب:

• مالیات مضاعف - شرکت مالیات بر سود را می پردازد، سپس سهامداران مالیات بر سود سهام را می پردازند
• تشکیل گران و پیچیده با هزینه های قانونی و ثبت نام
• الزامات انطباقی سختگیرانه از جمله جلسات هیئت مدیره، صورتجلسات شرکت و گزارش های سالانه
• انعطاف پذیری عملیاتی کمتر با ساختارهای حاکمیتی رسمی
• الزامات افشای عمومی در بسیاری از موارد

نحوه برخورد مالیاتی: شرکت مالیات بر درآمد شرکت را می پردازد (در حال حاضر نرخ فدرال 21٪). سهامداران مالیات بر درآمد شخصی را بر سود سهام دریافتی می پردازند.

مثال واقعی: TechStartup Inc. هنگام تأسیس شرکت نرم افزاری خود، ساختار شرکت C را انتخاب کرد زیرا قصد داشتند چندین دور تامین مالی سرمایه گذاری خطرپذیر را دنبال کنند. این ساختار به آنها اجازه می دهد سهام ممتاز را به سرمایه گذاران صادر کنند و در عین حال کنترل را از طریق سهام عادی حفظ کنند، علی رغم نقص مالیات مضاعف.

شرکت S​

بهترین برای: کسب و کارهای سودآوری که مزایای شرکتی را بدون مالیات مضاعف می خواهند

یک شرکت S در واقع یک نهاد تجاری متفاوت نیست - این یک تعیین مالیاتی است که می توانید برای شرکت یا LLC خود انتخاب کنید. اگر کسب و کار شما شرایط خاصی را داشته باشد، وضعیت شرکت S به شما این امکان را می دهد که از مالیات مضاعف اجتناب کنید و در عین حال مزایای شرکت را حفظ کنید.

مزایا:

• اجتناب از مالیات مضاعف با مالیات عبوری مانند مشارکت ها
• صرفه جویی در مالیات خوداشتغالی در توزیع (البته نه در حقوق و دستمزد)
• مزایای ساختار شرکتی با حفاظت از مسئولیت
• انتقال مالکیت در بسیاری از ایالت ها آسان تر از LLC ها است
• اعتبار نزد ذینفعان به عنوان یک ساختار تجاری رسمی

معایب:

• شرایط واجد شرایط بودن دقیق - حداکثر 100 سهامدار، همه باید شهروند یا مقیم ایالات متحده باشند
• فقط یک طبقه سهام انعطاف پذیری جمع آوری کمک مالی را محدود می کند
• الزامات حقوق و دستمزد - مالکان باید "جبران خسارت معقول" را به خود بپردازند
• بررسی دقیق تر IRS در مورد تقسیم حقوق و دستمزد در مقابل توزیع
• بار انطباق بیشتر نسبت به LLC ها با الزامات حقوق و دستمزد و گزارش دهی
• برای سرمایه گذاری خطرپذیر ایده آل نیست به دلیل محدودیت های مالکیت

نحوه برخورد مالیاتی: درآمد، زیان ها و کسورات کسب و کار به اظهارنامه های مالیاتی شخصی سهامداران منتقل می شود. خود شرکت مالیات بر درآمد فدرال نمی پردازد.

نمایی از الزامات:

• حداکثر 100 سهامدار
• فقط افراد، تراست ها و املاک معین می توانند سهامدار باشند (بدون مشارکت یا شرکت)
• همه سهامداران باید شهروند یا مقیم ایالات متحده باشند
• فقط یک طبقه سهام مجاز است
• باید یک شرکت داخلی باشد
• نمی تواند انواع خاصی از موسسات مالی یا شرکت های بیمه باشد

مثال واقعی: یک شرکت مشاوره ای موفق با چهار اپراتور مالک، وضعیت شرکت S را انتخاب کرد. هر مالک 90000 دلار حقوق (مشمول مالیات های استخدامی) به خود می پردازد، اما توزیع سود اضافی را نیز دریافت می کند که از مالیات خوداشتغالی جلوگیری می کند. این استراتژی تقریباً 15000 تا 20000 دلار در سال در مالیات صرفه جویی می کند و در عین حال از مسئولیت محافظت می کند.

مقایسه ساختارها در کنار هم​

ویژگی	مالکیت انفرادی	مشارکت عمومی	LLC	شرکت C	شرکت S
حفاظت از مسئولیت	ندارد	ندارد	دارد	دارد	دارد
پیچیدگی تشکیل	بسیار آسان	بسیار آسان	متوسط	پیچیده	پیچیده
انطباق مداوم	حداقل	حداقل	متوسط	گسترده	گسترده
مالیات	عبوری	عبوری	انعطاف پذیر	مالیات مضاعف	عبوری
جذب سرمایه	دشوار	دشوار	متوسط	آسان	محدود
تعداد مالکان	1	2+	نامحدود	نامحدود	حداکثر 100
محدودیت های مالکیت	ندارد	ندارد	ندارد	ندارد	سختگیرانه

تصمیم گیری​

هیچ ساختار تجاری "بهترین" جهانی وجود ندارد. انتخاب درست به وضعیت، اهداف و شرایط منحصر به فرد شما بستگی دارد. در اینجا یک چارچوب تصمیم گیری ساده وجود دارد:

مالکیت انفرادی را انتخاب کنید اگر:

• در حال آزمایش یک ایده تجاری یا شروع یک مشغله جانبی هستید
• می خواهید همه چیز را ساده نگه دارید و هزینه ها را به حداقل برسانید
• نگران قرار گرفتن در معرض مسئولیت شخصی نیستید
• قصد دارید یک اپراتور انفرادی باقی بمانید

مشارکت عمومی را انتخاب کنید اگر:

• در حال شروع یک کسب و کار با شرکا هستید و می خواهید در ابتدا همه چیز را ساده نگه دارید
• با مسئولیت شخصی راحت هستید
• قصد دارید با رشد کسب و کار، ساختار را بعداً رسمی کنید
• به شرکای خود کاملاً اعتماد دارید (اما همچنان یک توافقنامه کتبی دریافت کنید!)

LLC را انتخاب کنید اگر:

• حفاظت از مسئولیت را بدون پیچیدگی شرکتی می خواهید
• برای انعطاف پذیری در مالیات و توزیع سود ارزش قائل هستید
• در مورد ایجاد یک کسب و کار پایدار جدی هستید
• اعتبار افزایش یافته را با یک ساختار رسمی می خواهید
• در صنعتی با نگرانی های مربوط به مسئولیت فعالیت می کنید

شرکت C را انتخاب کنید اگر:

• در حال برنامه ریزی برای رشد قابل توجه و سرمایه گذاری خارجی هستید
• می خواهید در نهایت عمومی شوید
• به دنبال تامین مالی سرمایه گذاری خطرپذیر هستید
• به چندین طبقه سهام نیاز دارید
• سرمایه گذاران بین المللی یا نهادی دارید

وضعیت شرکت S را انتخاب کنید اگر:

• کسب و کار شما به اندازه کافی سودآور است که پس انداز مالیاتی پیچیدگی را توجیه کند
• تمام شرایط واجد شرایط بودن را برآورده می کنید
• حفاظت از مسئولیت را با مالیات عبوری می خواهید
• قصد ندارید به دنبال سرمایه گذاری خطرپذیر باشید
• می توانید حقوق معقولی به خود بپردازید

چه زمانی تغییر ایجاد کنیم​

بسیاری از کسب و کارها ساده شروع می کنند و با رشد خود ساختارشان را تغییر می دهند. در اینجا نقاط محرک رایج برای تغییر ساختار تجاری شما وجود دارد:

از مالکیت انفرادی یا مشارکت به LLC:

• کسب و کار شما در حال ایجاد درآمد قابل توجهی است
• در حال پذیرش ریسک بیشتر یا قراردادهای بزرگتر هستید
• می خواهید امور مالی تجاری و شخصی را جدا کنید
• نگران قرار گرفتن در معرض مسئولیت هستید
• اعتبار بیشتری را نزد مشتریان و فروشندگان می خواهید

از LLC به شرکت S:

• سود کسب و کار شما سالانه از 60000 تا 80000 دلار فراتر می رود
• می خواهید مالیات خوداشتغالی را کاهش دهید
• از عهده پردازش و انطباق حقوق و دستمزد بر می آیید
• تمام شرایط واجد شرایط بودن شرکت S را برآورده می کنید

از LLC یا شرکت S به شرکت C:

• در حال پیگیری تامین مالی سرمایه گذاری خطرپذیر هستید
• می خواهید در نهایت عمومی شوید
• به چندین طبقه سهام نیاز دارید
• سرمایه گذاران بین المللی دارید یا می خواهید داشته باشید
• کسب و کار شما فراتر از محدودیت های شرکت S رشد کرده است

مراحل عملی پیش رو​

هنگامی که یک ساختار تجاری را انتخاب کردید، در اینجا کارهایی وجود دارد که باید در ادامه انجام دهید:

1. با متخصصان مشورت کنید: با یک وکیل تجاری و CPA صحبت کنید که بتوانند مشاوره خاصی را برای وضعیت و قوانین ایالتی شما ارائه دهند.

2. مدارک لازم را ثبت کنید: برای ساختارهای رسمی، اساسنامه یا سازمان خود را در ایالت خود ثبت کنید.

3. یک EIN دریافت کنید: برای شماره شناسایی کارفرما از IRS درخواست دهید (رایگان است و چند دقیقه به صورت آنلاین طول می کشد).

4. یک حساب بانکی تجاری باز کنید: به ویژه برای LLC ها و شرکت ها برای حفظ حفاظت از مسئولیت مهم است.

5. توافقنامه های عملیاتی یا اساسنامه ایجاد کنید: نحوه عملکرد کسب و کار شما، تصمیم گیری ها و توزیع سود را مستند کنید.

6. مجوزها و پروانه ها را دریافت کنید: الزامات فدرال، ایالتی و محلی را برای صنعت و مکان خود بررسی کنید.

7. نگهداری سوابق مناسب را تنظیم کنید: سیستم های حسابداری مناسب برای ساختار خود را پیاده سازی کنید.

8. مطابق باشید: تقویم خود را برای گزارش های سالانه، مهلت های مالیاتی و سایر الزامات جاری علامت گذاری کنید.

سخن آخر​

انتخاب یک ساختار تجاری یک تصمیم مهم است، اما نباید شما را فلج کند. بسیاری از کسب و کارهای موفق با ساختارهای ساده شروع کردند و با رشد خود تکامل یافتند. مهمترین چیز این است که شما پیامدهای انتخاب خود را درک کنید و بر اساس وضعیت فعلی و اهداف آینده خود تصمیمی آگاهانه بگیرید.

این اصول کلیدی را به خاطر بسپارید:

• از جایی که هستید شروع کنید: اشکالی ندارد که با یک ساختار ساده شروع کنید و بعداً آن را تغییر دهید
• از خودتان محافظت کنید: به محض اینکه کسب و کار شما شروع به کار کرد، حفاظت از مسئولیت را در نظر بگیرید
• برای رشد برنامه ریزی کنید: در مورد اینکه می خواهید 3-5 سال دیگر کجا باشید فکر کنید
• مشاوره تخصصی بگیرید: هزینه راهنمایی حرفه ای معمولاً بسیار کمتر از هزینه انتخاب اشتباه است
• مرتباً بررسی کنید: با تکامل کسب و کارتان، ارزیابی کنید که آیا ساختار شما هنوز به شما خدمت می کند یا خیر

ساختار تجاری شما پایه و اساس همه چیزهایی است که می سازید. برای درک گزینه های خود وقت بگذارید، اما اجازه ندهید کمال گرایی مانع از حرکت رو به جلو شما شود. بهترین ساختار تجاری ساختاری است که از چشم انداز شما پشتیبانی می کند و در عین حال به شما فضایی برای رشد و انطباق می دهد.

آماده برداشتن گام بعدی هستید؟ در نظر بگیرید که با یک وکیل تجاری و متخصص مالیات مشورت کنید که بتوانند راهنمایی خاصی را برای وضعیت، صنعت و الزامات ایالتی شما ارائه دهند.

چرا نوع واحد تجاری شما اهمیت دارد​

ساختاری که برای کسب و کار خود انتخاب می کنید همه چیز را شکل می دهد - از میزان مالیاتی که می پردازید تا سهولت جمع آوری سرمایه یا محافظت از دارایی های شخصی خود.

در اینجا مواردی وجود دارد که هنگام انتخاب نوع واحد تجاری خود در معرض خطر قرار می دهید:

• تعهدات مالیاتی: نهادهای مختلف به طور متفاوتی مشمول مالیات می شوند - به طور بالقوه هزاران تومان صرفه جویی یا هزینه برای شما دارد.
• مسئولیت شخصی: برخی از ساختارها از دارایی های شخصی شما محافظت می کنند. در حالی که برخی دیگر این کار را نمی کنند.
• پیچیدگی تطابق: الزامات از حداقل تا گسترده متغیر است.
• گزینه های جمع آوری سرمایه: برخی از نهادها جذب سرمایه گذاران را آسان تر می کنند.
• انعطاف پذیری مالکیت: توانایی شما برای افزودن شرکا یا انتقال مالکیت.
• اعتبار: مشتریان، فروشندگان و وام دهندگان چگونه کسب و کار شما را درک می کنند.

بیایید هر نوع نهاد را بررسی کنیم و نحوه انتخاب مناسب با اهداف خود را بررسی کنیم.

---

مالکیت انفرادی: ساده ترین شروع​

چیست؟​

مالکیت انفرادی ساختار پیش فرض است زمانی که بدون ثبت یک نهاد دیگر، شروع به کار برای خودتان می کنید. شما و کسب و کارتان از نظر قانونی یکسان هستید - یک شخص، یک اظهارنامه مالیاتی.

ویژگی های کلیدی​

• تشکیل: نیازی به ثبت رسمی نیست. ممکن است به مجوزهای محلی نیاز باشد.
• مالکیت: فقط یک مالک؛ کنترل کامل.
• مالیات: مالیات انتقالی از طریق Schedule C در فرم 1040 شخصی شما.
• مسئولیت: نامحدود - دارایی های شخصی محافظت نمی شوند.

مزایا​

✅ شروع آسان تر و ارزان تر است ✅ کنترل کامل تصمیم گیری ✅ کاغذبازی حداقلی و ثبت مالیات آسان

معایب​

❌ مسئولیت شخصی نامحدود ❌ جمع آوری سرمایه دشوارتر است ❌ اعتبار محدود نزد مشتریان یا وام دهندگان

بهترین گزینه برای​

فریلنسرها، مشاوران، یا مشاغل جانبی که ایده ای را قبل از رسمی کردن آزمایش می کنند.

مثال: سارا، یک طراح فریلنسر، سالانه 45 هزار دلار درآمد دارد. او درآمد را در Schedule C گزارش می دهد و مالیات خوداشتغالی (~ 11 هزار دلار) می پردازد. هنگامی که درآمد از 75 هزار دلار فراتر رود، او قصد دارد یک LLC تشکیل دهد.

---

مشارکت: قدرت در اعداد​

چیست؟​

مشارکت به طور خودکار زمانی تشکیل می شود که دو یا چند نفر با هم وارد تجارت شوند. سود، زیان و مسئولیت های مدیریت را به اشتراک می گذارد.

انواع اصلی​

• مشارکت عمومی (GP): همه شرکا مدیریت می کنند و مسئولیت را به اشتراک می گذارند.
• مشارکت محدود (LP): شرکای عمومی مدیریت می کنند. شرکای محدود با مسئولیت محدود سرمایه گذاری می کنند.
• مشارکت با مسئولیت محدود (LLP): همه شرکا دارای مسئولیت محدود هستند - معمول برای شرکت های حرفه ای.

ویژگی های کلیدی​

• تشکیل: اغلب خودکار است. LLP/LP نیاز به ثبت در ایالت دارد.
• مالیات: انتقالی از طریق فرم 1065 و K-1s.
• مسئولیت: بسته به نوع آن متفاوت است. LLP ها مسئولیت شریک را محدود می کنند.

مزایا​

✅ منابع و حجم کار به اشتراک گذاشته می شود ✅ مالیات انتقالی (بدون مالیات شرکتی) ✅ جمع آوری سرمایه آسان تر از مالکیت انفرادی

معایب​

❌ مسئولیت نامحدود برای شرکای عمومی ❌ اختلافات شریک و سودهای مشترک ❌ اشتباه یک شریک می تواند بر همه تأثیر بگذارد

ضروری: توافقنامه مشارکت​

سهم سرمایه، نقش ها، حل اختلاف، خرید و شرایط انحلال را تعریف کنید. حتی خانواده یا دوستان نیز باید آن را رسمی کنند.

بهترین گزینه برای​

شیوه های حرفه ای، سرمایه گذاری های املاک و مستغلات، یا گروه های کوچکی که تخصص را ترکیب می کنند.

مثال: سه توسعه دهنده یک مشارکت مشاوره ای LLP با سود سالانه 300 هزار دلار تشکیل می دهند که به صورت 50/30/20 تقسیم می شود. هر کدام سهم خود را در K-1 گزارش می دهند و مالیات بر درآمد و خوداشتغالی می پردازند.

---

شرکت با مسئولیت محدود (LLC): مورد علاقه انعطاف پذیر​

چیست؟​

یک شرکت با مسئولیت محدود (LLC) از دارایی های شخصی اعضا محافظت می کند و انعطاف پذیری یک مشارکت را دارد. LLC یک نهاد تجاری جداگانه از صاحبان آن (اعضا) است، به این معنی که می تواند وارد قراردادها شود، حساب های بانکی داشته باشد و مالک دارایی ها باشد.

ویژگی های کلیدی​

• تشکیل: ثبت Articles of Organization؛ ایجاد یک Operating Agreement.
• مالکیت: یک یا چند عضو؛ می تواند شامل افراد یا نهادها باشد.
• مالیات: پیش فرض انتقالی؛ می تواند مالیات S Corp یا C Corp را انتخاب کند.
• مسئولیت: از دارایی های شخصی اعضا محافظت می کند.

مزایا​

✅ محافظت قوی در برابر مسئولیت ✅ برخورد مالیاتی انعطاف پذیر ✅ تطابق آسان تر از شرکت ها ✅ مالکیت انعطاف پذیر و تخصیص سود

معایب​

❌ مالیات خوداشتغالی بر سود (مگر اینکه S Corp را انتخاب کنید) ❌ هزینه های سالانه ایالتی ❌ ممکن است برای سرمایه گذاران جذاب نباشد

انعطاف پذیری مالیاتی​

یک LLC می تواند انتخاب کند:

• پیش فرض: انتقالی (Schedule C یا فرم 1065)
• S Corp: صرفه جویی در مالیات خوداشتغالی (فرم 2553)
• C Corp: نادر، اما برای سودهای انباشته شده مفید است

بهترین گزینه برای​

مشاغل خدماتی، تجارت الکترونیک، املاک و مستغلات، یا استارتاپ های در حال رشدی که هنوز در حال جمع آوری VC نیستند.

مثال: یک خرده فروش آنلاین 150 هزار دلار سود خالص به دست می آورد. به عنوان یک LLC که به عنوان S Corp مشمول مالیات است، مالک به خودش 80 هزار دلار حقوق می پردازد و 70 هزار دلار را به عنوان توزیع دریافت می کند - تقریباً 10 هزار دلار در مالیات خوداشتغالی صرفه جویی می کند.

---

شرکت سهامی نوع S: بازدهی مالیاتی با ساختار​

چیست؟​

یک شرکت سهامی نوع S (S Corp) یک انتخاب مالیاتی است که برای LLC ها یا شرکت های واجد شرایط در دسترس است. مالیات انتقالی و صرفه جویی بالقوه در مالیات خوداشتغالی را ارائه می دهد.

ویژگی های کلیدی​

• تشکیل: ثبت فرم 2553 با IRS پس از تشکیل یک LLC یا C Corp.
• مالکیت: ≤100 سهامدار ایالات متحده، یک طبقه از سهام.
• مالیات: انتقالی؛ باید "حقوق معقول" پرداخت کند.
• مسئولیت: همان محافظت مانند LLC یا C Corp.

چگونه در مالیات صرفه جویی می شود​

مثال:

• 100 هزار دلار سود به عنوان LLC → کل 100 هزار دلار با 15.3 درصد مالیات خوداشتغالی = 15،300 دلار
• به عنوان S Corp → 60 هزار دلار حقوق + 40 هزار دلار توزیع = 9،180 دلار مالیات حقوق و دستمزد → 6،120 دلار صرفه جویی شد

مزایا​

✅ از مالیات مضاعف جلوگیری می کند ✅ مالیات خوداشتغالی را کاهش می دهد ✅ مسئولیت محدود ✅ ساختار معتبر

معایب​

❌ پیچیدگی حقوق و دستمزد و تطابق با IRS ❌ محدودیت های مالکیت سختگیرانه ❌ فقط یک طبقه سهام

بهترین گزینه برای​

LLC ها یا شرکت های کوچکی که 60 هزار دلار + سود خالص به دست می آورند، با مالکانی که به طور فعال در کسب و کار کار می کنند.

مثال: دو شریک در یک آژانس بازاریابی 300 هزار دلار سود خالص به دست می آورند. پس از پرداخت 80 هزار دلار حقوق به هر کدام، 140 هزار دلار توزیع آنها حدود 17 هزار دلار در سال در مالیات خوداشتغالی صرفه جویی می کند.

---

شرکت سهامی نوع C: ساخته شده برای رشد​

چیست؟​

یک شرکت سهامی نوع C (C Corp) یک نهاد قانونی جداگانه است که متعلق به سهامداران است - ایده آل برای استارتاپ هایی که به دنبال سرمایه گذاری خطرپذیر هستند یا قصد دارند سهامی عام شوند.

ویژگی های کلیدی​

• تشکیل: ثبت Articles of Incorporation، صدور سهام، برگزاری جلسات هیئت مدیره.
• مالکیت: سهامداران نامحدود، طبقات سهام متعدد.
• مالیات: مالیات مضاعف - شرکت (21%) و سهامداران (بر سود سهام).
• مسئولیت: محافظت قوی؛ سهامداران فقط سرمایه گذاری خود را به خطر می اندازند.

مزایا​

✅ پتانسیل رشد نامحدود و انعطاف پذیری سهام ✅ جذاب برای سرمایه گذاری خطرپذیر ✅ وجود دائمی و اعتبار قوی ✅ مزایای قابل کسر و سودهای انباشته شده با نرخ 21%

معایب​

❌ مالیات مضاعف ❌ راه اندازی و تشریفات پیچیده ❌ تطابق و گزارش دهی پرهزینه

بهترین گزینه برای​

استارتاپ های با رشد بالا، شرکت هایی که به دنبال سرمایه گذاری VC هستند، یا کسانی که قصد دارند IPO کنند.

مثال: یک استارتاپ نرم افزاری به عنوان یک شرکت سهامی نوع C در دلاور ثبت می شود، 500 هزار دلار سرمایه اولیه و بعداً 5 میلیون دلار سری A جمع آوری می کند. طبقات سهام متعدد و حقوق سرمایه گذاران (سهام ممتاز، اولویت انحلال) ساختار C Corp را ضروری می کند.

---

انتخاب نهاد مناسب برای کسب و کار شما​

چارچوب تصمیم گیری​

سوال	توصیه
میزان ریسک مسئولیت؟	ریسک بالا ← LLC یا شرکت سهامی
سود فعلی؟	<20 هزار دلار: مالکیت انفرادی؛ 60 هزار دلار +: S Corp؛ رشد سریع: C Corp
جمع آوری سرمایه گذار؟	دوستان/خانواده → LLC؛ سرمایه گذاری خطرپذیر → C Corp
تحمل پیچیدگی؟	حداقل ← مالکیت انفرادی/LLC؛ ساختار رسمی → S یا C Corp
برنامه خروج؟	کسب و کار سبک زندگی → LLC؛ IPO/اکتساب → C Corp

مسیرهای رایج​

• فریلنسر/مشاور: مالکیت انفرادی → LLC → S Corp
• تجارت الکترونیک: LLC → S Corp (برای صرفه جویی در مالیات)
• استارتاپ فناوری: C Corp از روز اول
• املاک و مستغلات: LLC جداگانه برای هر ملک
• رستوران: LLC یا C Corp برای مسئولیت و رشد

---

ملاحظات ایالتی​

هر ایالت قوانین و هزینه های منحصر به فردی دارد:

ایالت	یادداشت ها
دلاور	سازگار با VC، قانون شرکتی انعطاف پذیر
نوادا	بدون مالیات بر درآمد ایالتی، حریم خصوصی قوی
وایومینگ	هزینه های کم، خوب برای شرکت های هلدینگ
تگزاس	بدون مالیات بر درآمد شخصی
کالیفرنیا	800 دلار مالیات حق امتیاز سالانه (حتی با 0 دلار سود)

نکته: اگر عمدتاً در آنجا فعالیت می کنید، در ایالت خود تشکیل دهید. فقط در صورتی در جای دیگری شرکت کنید که انتظار سرمایه گذاران خارجی یا عملیات چند ایالتی دارید.

---

افکار نهایی​

انتخاب نهاد تجاری مناسب چیزی بیش از یک تشریفات قانونی است - این یک تصمیم استراتژیک است که بر مالیات، مسئولیت و پتانسیل رشد شما تأثیر می گذارد.

• ساده شروع کنید، اما برای مقیاس برنامه ریزی کنید.
• از دارایی های شخصی خود در اوایل محافظت کنید.
• ساختار خود را با تکامل درآمد، شرکا یا اهداف خود دوباره بررسی کنید.

در صورت تردید، با یک متخصص مالیاتی و یک وکیل تجاری مشورت کنید - چند صد دلار مشاوره اکنون می تواند هزاران دلار بعداً صرفه جویی کند.

شروع یک کسب و کار هیجان انگیز است، اما یکی از مهمترین تصمیماتی که خواهید گرفت، حتی قبل از باز کردن درهای کسب و کارتان اتفاق می افتد: انتخاب ساختار واحد تجاری شما. این انتخاب بر همه چیز از عملیات روزانه و تعهدات مالیاتی گرفته تا مسئولیت شخصی و توانایی افزایش سرمایه تأثیر می گذارد.

درک گزینه های خود در حال حاضر می تواند شما را از سردردهای قابل توجه (و هزینه ها) در آینده نجات دهد. بیایید هر نوع واحد تجاری را بررسی کنیم تا بتوانید تصمیمی آگاهانه بگیرید.

واحد تجاری چیست؟​

واحد تجاری، ساختار قانونی است که کسب و کار شما تحت آن فعالیت می کند. این ساختار تعیین می کند که کسب و کار شما چگونه مشمول مالیات می شود، چه میزان مسئولیت شخصی دارید، چه مدارکی را باید بایگانی کنید و چگونه می توانید برای رشد پول جمع آوری کنید.

آن را به عنوان پایه و اساس کسب و کار خود در نظر بگیرید. همانطور که خانه ای را بدون تصمیم گیری در مورد اینکه آیا باید یک خانه تک خانواری باشد یا یک ساختمان چند واحدی، نمی سازید، نباید کسب و کار خود را بدون انتخاب ساختار واحد مناسب راه اندازی کنید.

انواع اصلی واحدهای تجاری​

مالکیت انفرادی​

چیستی: ساده ترین و رایج ترین شکل ساختار تجاری. اگر برای خودتان کار می کنید و هیچ واحد تجاری رسمی ثبت نکرده اید، به طور خودکار یک مالک انفرادی هستید.

نحوه کار:

• شما و کسب و کارتان از نظر قانونی یک واحد یکسان هستید.
• تمام درآمد کسب و کار در اظهارنامه مالیاتی شخصی شما گزارش می شود (فرم 1040، برنامه C).
• هیچ ثبت نام رسمی لازم نیست (اگرچه ممکن است به مجوزهای محلی نیاز داشته باشید).
• اگر تحت نامی غیر از نام خود فعالیت می کنید، باید یک DBA (انجام تجارت به عنوان) ثبت کنید.

مزایا:

• راه اندازی آسان و کم هزینه
• کنترل کامل بر تمام تصمیمات تجاری
• تشکیل پرونده مالیاتی ساده - درآمد کسب و کار، درآمد "عبوری" در اظهارنامه شخصی شما است.
• حداقل تشریفات اداری و الزامات قانونی
• تمام سودها مستقیماً به شما می رسد.

معایب:

• مسئولیت شخصی نامحدود - اگر از کسب و کارتان شکایت شود یا نتواند بدهی های خود را پرداخت کند، دارایی های شخصی شما در معرض خطر قرار می گیرند.
• دشواری در افزایش سرمایه - نمی توانید سهام بفروشید و بانک ها اغلب در وام دادن تردید دارند.
• با فوت یا ناتوانی شما، کسب و کار به پایان می رسد.
• ایجاد اعتبار تجاری جدا از اعتبار شخصی شما دشوارتر است.

بهترین برای: فریلنسرها، مشاوران و مشاغل کم خطر که قبل از تعهد به یک ساختار رسمی تر، یک ایده را آزمایش می کنند.

مشارکت عمومی​

چیستی: زمانی که دو یا چند نفر به طور مشترک صاحب یک کسب و کار هستند و در سود و زیان سهیم می شوند.

نحوه کار:

• می تواند با یک توافق شفاهی ساده تشکیل شود (اگرچه یک توافقنامه مشارکت کتبی به شدت توصیه می شود).
• هر شریک سهم خود از درآمد کسب و کار را در اظهارنامه مالیاتی شخصی خود گزارش می کند.
• شرکا در مسئولیت های مدیریتی سهیم هستند.
• در بیشتر موارد، ثبت نام رسمی دولتی لازم نیست.

مزایا:

• ایجاد ساده است.
• بار مالی مشترک
• مهارت ها و منابع ترکیبی
• مالیات عبوری - سود فقط یک بار در سطح فردی مشمول مالیات می شود.

معایب:

• هر شریک دارای مسئولیت شخصی نامحدود است.
• شرکا در قبال بدهی های تجاری به طور مشترک و متضامناً مسئول هستند (به این معنی که یک شریک می تواند مسئول تمام بدهی ها شناخته شود).
• احتمال بروز اختلافات بین شرکا
• اقدامات هر شریک می تواند کل مشارکت را متعهد کند.

بهترین برای: دو یا چند نفر که با هم یک کسب و کار را شروع می کنند و یک ساختار ساده می خواهند، اگرچه یک LLC اغلب حمایت بهتری را برای عملیات مشابه ارائه می دهد.

مشارکت محدود (LP)​

چیستی: مشارکتی با شرکای عمومی (که کسب و کار را مدیریت می کنند و مسئولیت نامحدود دارند) و شرکای محدود (که سرمایه گذاری می کنند اما مسئولیت محدود و کنترل محدود دارند).

نحوه کار:

• نیاز به ثبت نام رسمی در ایالت دارد.
• شرکای عمومی، عملیات روزانه را مدیریت می کنند.
• شرکای محدود معمولاً سرمایه گذاران غیرفعال هستند.
• مالیات عبوری اعمال می شود.

مزایا:

• به سرمایه گذاران اجازه می دهد در حالی که هنوز در سود سهیم هستند، مسئولیت خود را محدود کنند.
• جذب سرمایه گذاران آسان تر از یک مشارکت عمومی است.
• شرکای عمومی کنترل کامل را حفظ می کنند.

معایب:

• شرکای عمومی همچنان مسئولیت شخصی نامحدود دارند.
• پیچیده تر از یک مشارکت عمومی است.
• شرکای محدود نمی توانند بدون به خطر انداختن وضعیت مسئولیت محدود خود در مدیریت شرکت کنند.

بهترین برای: مشاغلی که نیاز به جذب سرمایه گذار دارند اما می خواهند مدیریت متمرکز را حفظ کنند، مانند سرمایه گذاری های املاک و مستغلات یا کسب و کارهای خانوادگی.

شرکت با مسئولیت محدود (LLC)​

چیستی: یک ساختار ترکیبی که حفاظت از مسئولیت یک شرکت را با مزایای مالیاتی و انعطاف پذیری یک مشارکت ترکیب می کند.

نحوه کار:

• باید در ایالت ثبت شود.
• مالکان "اعضا" نامیده می شوند (می توانند افراد، شرکت ها، LLC های دیگر یا نهادهای خارجی باشند).
• می تواند توسط اعضا یا مدیران منصوب شده مدیریت شود.
• به طور پیش فرض، به عنوان یک نهاد عبوری مشمول مالیات می شود (اگرچه می تواند انتخاب کند که به عنوان یک شرکت مشمول مالیات شود).
• توافقنامه عملیاتی، ساختار و قوانین مدیریت را مشخص می کند.

مزایا:

• مسئولیت شخصی محدود - اعضا شخصاً مسئول بدهی های تجاری نیستند.
• ساختار مدیریت انعطاف پذیر
• مالیات عبوری (به طور پیش فرض)
• تشریفات کمتر از یک شرکت - بدون نیاز به جلسات هیئت مدیره یا نگهداری سوابق گسترده
• می تواند اعضای نامحدود داشته باشد.
• اعتبار نزد مشتریان و فروشندگان

معایب:

• راه اندازی آن گران تر از یک مالکیت انفرادی یا مشارکت است.
• قوانین و هزینه های ایالتی متفاوت است.
• ممکن است جمع آوری سرمایه نسبت به یک شرکت دشوارتر باشد (نمی توان سهام صادر کرد).
• برخی از ایالت ها هزینه های سالانه یا مالیات بر حق امتیاز دریافت می کنند.

بهترین برای: مشاغل کوچک تا متوسط که خواهان حفاظت از مسئولیت بدون پیچیدگی یک شرکت هستند. این محبوب ترین انتخاب برای مشاغل جدیدی است که از مرحله مالکیت انفرادی فراتر رفته اند.

شرکت C​

چیستی: یک نهاد قانونی که جدا از صاحبان خود (سهامداران) وجود دارد. این ساختار استاندارد شرکت است.

نحوه کار:

• باید با ثبت اساسنامه در یک ایالت خاص ثبت شود.
• متعلق به سهامداران است، توسط هیئت مدیره مدیریت می شود، توسط افسران اداره می شود.
• اظهارنامه مالیاتی خود را (فرم 1120) تشکیل می دهد و مالیات بر درآمد شرکت را پرداخت می کند.
• می تواند چندین طبقه سهام صادر کند.

مزایا:

• حفاظت قوی از مسئولیت - سهامداران عموماً فقط تا میزان سرمایه گذاری خود مسئول هستند.
• وجود دائمی - حتی در صورت تغییر مالکیت نیز ادامه می یابد.
• انتقال مالکیت از طریق فروش سهام آسان است.
• می تواند با فروش سهام سرمایه جمع آوری کند.
• برای سرمایه گذاران و سرمایه گذاری خطرپذیر جذاب است.
• مزایای مالیاتی خاص، مانند کسر مزایای کارکنان

معایب:

• مالیات مضاعف - شرکت مالیات سود را پرداخت می کند، سپس سهامداران مالیات سود سهام را پرداخت می کنند.
• راه اندازی و نگهداری پیچیده و پرهزینه است.
• الزامات نظارتی و تشریفات گسترده
• جلسات هیئت مدیره مورد نیاز، گزارش های سالانه و نگهداری سوابق دقیق
• مشمول مقررات و نظارت بیشتری است.

بهترین برای: مشاغلی که قصد دارند سرمایه قابل توجهی جمع آوری کنند، وارد بورس شوند یا به طور قابل توجهی رشد کنند. اغلب توسط مشاغلی انتخاب می شود که قصد دارند به دنبال تامین مالی سرمایه گذاری خطرپذیر باشند.

شرکت S​

چیستی: یک تعیین مالیاتی ویژه برای شرکت ها یا LLC ها که امکان مالیات عبوری را در حالی که حفاظت از مسئولیت شرکت را حفظ می کند، فراهم می کند.

نحوه کار:

• ابتدا باید یک شرکت یا LLC تشکیل دهید، سپس با ثبت فرم 2553 در IRS، وضعیت شرکت S را انتخاب کنید.
• سود و زیان به اظهارنامه مالیاتی شخصی سهامداران منتقل می شود.
• یک اظهارنامه اطلاعاتی (فرم 1120S) تشکیل می دهد و K-1 را به سهامداران صادر می کند.
• باید از الزامات دقیق IRS پیروی کند.

مزایا:

• از مالیات مضاعف اجتناب می شود در حالی که حفاظت از مسئولیت حفظ می شود.
• می تواند در مالیات بر خوداشتغالی صرفه جویی کند - مالکان می توانند به خود حقوق معقولی پرداخت کنند و سود اضافی را به عنوان توزیع دریافت کنند.
• همان حفاظت از مسئولیت مانند یک شرکت C
• انتقال مالکیت آسان تر از LLC است.

معایب:

• الزامات واجد شرایط بودن سختگیرانه: باید کمتر از 100 سهامدار داشته باشد، همه سهامداران باید شهروند یا مقیم ایالات متحده باشند، فقط یک طبقه سهام مجاز است.
• هنوز نیاز به تشریفات شرکتی دارد.
• بررسی دقیق IRS در مورد تقسیم حقوق در برابر توزیع
• همه ایالت ها وضعیت شرکت S را به رسمیت نمی شناسند.

بهترین برای: مشاغل سودآور با تعداد کمی از مالکان که می خواهند مالیات را به حداقل برسانند در حالی که حفاظت از مسئولیت را حفظ می کنند. در بین مشاغل کوچک مستقر محبوب است.

شرکت انتفاعی (B Corp)​

چیستی: یک شرکت انتفاعی که از نظر قانونی ملزم به در نظر گرفتن تأثیر تصمیمات بر همه ذینفعان است، نه فقط سهامداران.

نحوه کار:

• از نظر ساختار و رفتار مالیاتی مشابه یک شرکت C است.
• منشور شامل هدف منافع عمومی اعلام شده است.
• مدیران باید تأثیر بر کارگران، جامعه و محیط زیست را در نظر بگیرند.
• ممکن است نیاز به انتشار گزارش منافع سالانه باشد.

مزایا:

• حمایت قانونی از تصمیمات مأموریت محور
• برای مصرف کنندگان و سرمایه گذاران آگاه به اجتماع جذاب است.
• می تواند کارمندانی را جذب کند که می خواهند برای شرکت های هدف محور کار کنند.
• همان حفاظت از مسئولیت مانند شرکت های استاندارد

معایب:

• در همه ایالت ها به رسمیت شناخته نمی شود.
• ممکن است با الزامات گزارش دهی اضافی مواجه شود.
• مشمول همان مالیات مضاعف مانند شرکت های C است.
• تضادهای احتمالی بین اهداف سود و هدف

بهترین برای: مشاغلی که می خواهند از نظر قانونی به اهداف اجتماعی یا زیست محیطی در کنار سودآوری متعهد شوند.

چگونه نوع مناسب را برای کسب و کار خود انتخاب کنید​

انتخاب واحد تجاری شما فقط مربوط به امروز نیست - بلکه مربوط به جایی است که می خواهید در پنج یا ده سال آینده باشید. در اینجا عوامل کلیدی وجود دارد که باید در نظر بگیرید:

1. حفاظت از مسئولیت​

از خود بپرسید: چه میزان خطر شخصی را می خواهم بپذیرم؟

اگر در یک صنعت پرخطر هستید (ساخت و ساز، خدمات غذایی، خدمات حرفه ای)، حفاظت از مسئولیت باید یک اولویت اصلی باشد. LLC ها، شرکت ها و شرکت های S همگی مسئولیت محدود را ارائه می دهند، به این معنی که دارایی های شخصی شما عموماً در صورت شکایت از کسب و کارتان یا عدم توانایی پرداخت بدهی های آن محافظت می شود.

مالکیت انفرادی و مشارکت عمومی هیچ گونه حفاظت از مسئولیت ارائه نمی دهند - پس انداز شخصی، خانه و سایر دارایی های شما می توانند در معرض خطر قرار گیرند.

2. تبعات مالیاتی​

از خود بپرسید: چگونه می خواهم درآمد کسب و کارم مشمول مالیات شود؟

• مالیات عبوری (مالکیت انفرادی، مشارکت، LLC، شرکت S): درآمد کسب و کار به اظهارنامه مالیاتی شخصی شما منتقل می شود. از مالیات مضاعف اجتناب می کنید اما ممکن است مالیات بر خوداشتغالی را بر روی تمام درآمد پرداخت کنید.

• مالیات شرکتی (شرکت C): کسب و کار مالیات شرکت را بر سود پرداخت می کند و سهامداران مالیات شخصی را بر سود سهام پرداخت می کنند - مالیات مضاعف. با این حال، شرکت های C می توانند مزایای کارکنان را کسر کنند و ممکن است نرخ های مالیاتی کمتری بر روی درآمدهای انباشته داشته باشند.

هم وضعیت مالیاتی فعلی و هم پیش بینی های آینده خود را در نظر بگیرید. یک کسب و کار که انتظار رشد سریع و سرمایه گذاری مجدد دارد، ممکن است از مالیات شرکت C سود ببرد، در حالی که یک کسب و کار خدماتی کوچک ممکن است مالیات عبوری را ترجیح دهد.

3. تشریفات اداری و پیچیدگی​

از خود بپرسید: چه میزان کار اداری را می خواهم انجام دهم؟

مالکیت های انفرادی به حداقل تشریفات اداری نیاز دارند. LLC ها به تنظیمات بیشتری نیاز دارند اما الزامات مداوم متوسطی دارند. شرکت ها به مستندات گسترده، جلسات منظم هیئت مدیره، سوابق دقیق و گزارش های سالانه نیاز دارند.

پیچیدگی بیشتر به معنای هزینه های بالاتر است - نه فقط در هزینه های ثبت، بلکه در خدمات حقوقی و حسابداری.

4. برنامه های جمع آوری سرمایه​

از خود بپرسید: آیا نیاز به جمع آوری سرمایه خارجی خواهم داشت؟

اگر قصد دارید به دنبال سرمایه گذاری خطرپذیر باشید یا در نهایت وارد بورس شوید، معمولاً یک شرکت C مورد نیاز است. سرمایه گذاران شرکت ها را ترجیح می دهند زیرا مالکیت به راحتی از طریق سهام منتقل می شود.

LLC ها می توانند پول جمع آوری کنند اما ساختارهای مالکیت پیچیده تری دارند. مالکیت های انفرادی و مشارکت ها در جذب سرمایه با بیشترین چالش ها روبرو هستند.

5. ساختار مالکیت​

از خود بپرسید: چند مالک وجود خواهد داشت و الزامات چیست؟

برخی از نهادها محدودیت هایی دارند:

• شرکت های S نمی توانند بیش از 100 سهامدار داشته باشند و همه آنها باید شهروند یا مقیم ایالات متحده باشند.
• مالکیت های انفرادی، بنا به تعریف، یک مالک دارند.
• LLC ها و شرکت های C می توانند مالکان نامحدودی داشته باشند.

6. استراتژی رشد و خروج​

از خود بپرسید: چشم انداز بلند مدت من چیست؟

اگر قصد دارید کوچک بمانید، یک مالکیت انفرادی یا LLC ممکن است به خوبی به شما خدمت کند. آیا قصد دارید به سرعت مقیاس بندی کنید یا کسب و کار را بفروشید؟ یک شرکت انعطاف پذیری و اعتبار بیشتری را ارائه می دهد.

چگونه واحد تجاری خود را ثبت کنید​

هنگامی که نوع نهاد خود را انتخاب کردید، در اینجا روند کلی آمده است:

برای مالکیت های انفرادی:​

1. نام کسب و کار خود را انتخاب و ثبت کنید (اگر از DBA استفاده می کنید).
2. مجوزها و پروانه های لازم را دریافت کنید.
3. یک EIN دریافت کنید (اختیاری اما توصیه می شود).
4. یک حساب بانکی تجاری باز کنید.

برای مشارکت ها:​

1. یک توافقنامه مشارکت ایجاد کنید.
2. نام کسب و کار خود را ثبت کنید.
3. یک EIN از IRS دریافت کنید.
4. هر سند دولتی مورد نیاز (برای LP ها) را تشکیل دهید.
5. مجوزها و پروانه ها را دریافت کنید.

برای LLC ها:​

1. نام کسب و کار خود را انتخاب کنید (در دسترس بودن را در ایالت خود بررسی کنید).
2. اساسنامه سازمان را در ایالت خود تشکیل دهید.
3. یک توافقنامه عملیاتی ایجاد کنید.
4. یک EIN از IRS دریافت کنید.
5. مجوزها و پروانه های لازم را دریافت کنید.
6. با الزامات LLC خاص ایالت مطابقت داشته باشید.

برای شرکت ها:​

1. یک نام شرکتی انتخاب کنید (در دسترس بودن را بررسی کنید).
2. مدیران را منصوب کنید.
3. اساسنامه شرکت را در ایالت خود تشکیل دهید.
4. اساسنامه شرکت را ایجاد کنید.
5. اولین جلسه هیئت مدیره را برگزار کنید.
6. گواهی های سهام صادر کنید.
7. یک EIN از IRS دریافت کنید.
8. برای وضعیت شرکت S: فرم 2553 را در IRS تشکیل دهید.
9. مجوزها و پروانه های لازم را دریافت کنید.

آیا می توانید واحد تجاری خود را بعداً تغییر دهید؟​

بله! بسیاری از کسب و کارها به عنوان مالکیت انفرادی شروع می شوند و بعداً با رشد خود به LLC یا شرکت تبدیل می شوند. در حالی که تغییر ساختار نهاد شما شامل تشریفات اداری و هزینه ها می شود، قطعاً امکان پذیر است.

تبدیل های رایج عبارتند از:

• مالکیت انفرادی به LLC (رایج ترین)
• LLC به شرکت S (برای مزایای مالیاتی)
• شرکت S به شرکت C (هنگام آماده شدن برای سرمایه گذاری بزرگ یا ورود به بورس)

با این حال، برخی از تبدیل ها پیچیده تر از سایرین هستند. به عنوان مثال، تبدیل از یک شرکت به یک LLC ممکن است پیامدهای مالیاتی را به همراه داشته باشد. قبل از ایجاد تغییر، همیشه با یک وکیل و حسابدار مشورت کنید.

کار با متخصصان​

در حالی که امکان تشکیل بسیاری از واحدهای تجاری به تنهایی وجود دارد، کار با متخصصان می تواند در دراز مدت باعث صرفه جویی در سردردها و هزینه های شما شود.

وکیل تجاری: می تواند به شما کمک کند تا پیامدهای قانونی هر ساختار را درک کنید، توافقنامه های مشارکت یا توافقنامه های عملیاتی را تهیه کنید و اطمینان حاصل کنید که از مقررات ایالتی پیروی می کنید.

حسابدار/CPA: می تواند پیامدهای مالیاتی ساختارهای مختلف را بر اساس وضعیت خاص شما مدل سازی کند و به شما کمک کند تا کارآمدترین انتخاب مالیاتی را داشته باشید.

سرویس تشکیل کسب و کار: می تواند تشریفات اداری مربوط به تشکیل LLC یا شرکت را انجام دهد، اگرچه نمی تواند مشاوره حقوقی ارائه دهد.

برای بیشتر مشاغل کوچک، یک مشاوره اولیه با یک وکیل و حسابدار (که ممکن است 500 تا 2000 دلار هزینه داشته باشد) یک سرمایه گذاری ارزشمند است که می تواند ده ها هزار دلار در مالیات و مسائل حقوقی در آینده صرفه جویی کند.

اشتباهات رایج برای اجتناب​

1. انتخاب صرفاً بر اساس مالیات: در حالی که مالیات مهم است، نباید تنها عامل باشد. حفاظت از مسئولیت و انعطاف پذیری عملیاتی به همان اندازه مهم هستند.

2. نادیده گرفتن قوانین خاص ایالت: الزامات نهادها بر اساس ایالت متفاوت است. آنچه در دلاور کار می کند ممکن است در کالیفرنیا ایده آل نباشد.

3. عدم دریافت اسناد قانونی مناسب: توافقنامه های عملیاتی و اساسنامه فقط تشریفات نیستند - آنها هنگام بروز اختلافات از شما محافظت می کنند.

4. عدم حفظ نهاد خود: اگر یک LLC یا شرکت تشکیل می دهید اما تشریفات مورد نیاز را دنبال نمی کنید، دادگاه ها ممکن است "حجاب شرکتی را سوراخ کنند" و شما را شخصاً مسئول بدانند.

5. تنهایی رفتن: در حالی که تشکیل DIY وسوسه انگیز است، راهنمایی حرفه ای معمولاً هزینه خود را پرداخت می کند.

حرف آخر​

انتخاب واحد تجاری شما یکی از مهمترین تصمیماتی است که به عنوان یک کارآفرین خواهید گرفت. در حالی که مالکیت های انفرادی برای آزمایش ایده ها به خوبی کار می کنند، بیشتر مشاغل در حال رشد از حفاظت از مسئولیت یک LLC یا شرکت بهره مند می شوند.

در اینجا یک چارچوب تصمیم گیری ساده وجود دارد:

• آزمایش یک ایده تجاری کم خطر؟ با یک مالکیت انفرادی شروع کنید
• دو یا چند مالک با خطر متوسط؟ یک LLC را در نظر بگیرید
• نیاز به حفاظت قوی از مسئولیت با مدیریت ساده دارید؟ یک LLC را انتخاب کنید
• برنامه ریزی برای جمع آوری سرمایه گذاری خطرپذیر یا ورود به بورس؟ یک شرکت C تشکیل دهید
• کسب و کار سودآور که می خواهد مالیات را به حداقل برساند؟ انتخاب شرکت S را در نظر بگیرید
• ماموریت محور با اهداف اجتماعی؟ به یک شرکت انتفاعی نگاه کنید

به یاد داشته باشید، این یک تصمیم دائمی نیست. واحد تجاری شما می تواند با رشد کسب و کار شما تکامل یابد. نکته کلیدی این است که ساختاری را انتخاب کنید که برای جایی که امروز هستید منطقی باشد در حالی که به جایی که می خواهید فردا باشید نیز توجه داشته باشید.

وقت بگذارید تا گزینه های خود را درک کنید، با متخصصان مشورت کنید و تصمیمی آگاهانه بگیرید. آینده شما از شما تشکر خواهد کرد.

---

این راهنما اطلاعات کلی در مورد واحدهای تجاری ارائه می دهد. قوانین تجاری بر اساس ایالت متفاوت است و با گذشت زمان تغییر می کند. قبل از تصمیم گیری در مورد ساختار تجاری خود، همیشه با یک وکیل و متخصص مالیات واجد شرایط مشورت کنید.