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Solo 401(k)
One-participant 401(k) plans for self-employed individuals, contribution limits, and Roth options
TrumpIRA.gov y la Contribución Compensatoria Federal del Ahorrador: Lo Que los Trabajadores por Cuenta Propia Deben Saber Antes de 2027
TrumpIRA.gov, un mercado de IRA administrado por el Tesoro que se lanzará el 1 de enero de 2027, listará proveedores con un límite máximo de índice de gastos del 0,15% sin requisitos de saldo mínimo y conectará a los ahorradores elegibles con una Contribución Compensatoria Federal del Ahorrador de hasta $1,000 al año — una contribución equivalente del 50% sobre los primeros $2,000 aportados. Aquí se explica cómo encaja junto a una SEP-IRA o un Solo 401(k), y por qué una contabilidad precisa determina la contribución que realmente puede hacer.
Solo 401(k) para Autónomos en 2026: Cómo Maximizarlo Realmente
En 2026, un Solo 401(k) permite a un propietario autónomo ahorrar hasta $72,000 ($83,250 con la súper recuperación para edades 60-63) a través de una deferencia del empleado de $24,500 y una contribución patronal del 25% de la compensación. Esta guía cubre las matemáticas de los dos cubos, la nueva regla obligatoria de Roth para recuperación para salarios W-2 superiores a $145,000, los plazos del primer año frente a los continuos, y el umbral de $250,000 para presentar el Formulario 5500-EZ.
El Mega Backdoor Roth para Autónomos: Cómo un Solo 401(k) Alcanza los $72,000 en 2026
Un Solo 401(k) con aportaciones voluntarias después de impuestos permite a los propietarios autónomos ahorrar hasta $72,000 en 2026 — o $83,250 con el catch-up para edades de 60 a 63 años — convirtiendo dólares después de impuestos a Roth sin límites de ingresos. Aquí se explica cómo funcionan los tres tipos de aportaciones, un ejemplo práctico con $150,000 de ingresos netos, y qué debe permitir su documento del plan.
QLAC en 2026: Cómo el Límite de $210,000 del Contrato de Anualidad de Longevidad Calificada Reduce tus RMD
Un QLAC te permite mover hasta $210,000 — el límite vitalicio de SECURE 2.0 para 2026 — desde una IRA tradicional, SEP-IRA o 401(k) a una anualidad diferida que el IRS excluye del cálculo de las RMD hasta que comiencen los pagos, como máximo a los 85 años. Aquí están las reglas, un ejemplo práctico y las matemáticas de punto de equilibrio que muestran cuándo omitirlo.
El Mandato de Recuperación Roth Llega: Reglas 401(k) 2026 para Altos Ingresos y Dueños de Negocios
A partir del 1 de enero de 2026, la Sección 603 de SECURE 2.0 exige que los trabajadores de 50 años o más con salarios FICA del empleador del año anterior superiores a $150,000 realicen las contribuciones de recuperación 401(k) — $8,000 estándar, $11,250 para edades 60-63 — como Roth después de impuestos. Los planes sin opción Roth deben enmendarse antes del 31 de diciembre de 2026 o prohibir las recuperaciones por completo; los dueños de S-corp con W-2 están incluidos, mientras que los socios con K-1 no.
El Mega Backdoor Roth para Dueños de Negocios: Cómo un Solo 401(k) Puede Trasladar $47,500 al Año a Crecimiento Libre de Impuestos
Para 2026 el IRS limita las aportaciones totales a un 401(k) a $72,000 frente a un límite de aportación del empleado de $24,500; los dueños de negocios pueden convertir la brecha después de impuestos entre ambos en una cuenta Roth libre de impuestos mediante la estrategia del mega backdoor Roth.
Solo 401(k) vs SEP-IRA en 2026: Límites de contribución, Súper Catch-Up y Mega-Backdoor Roth para trabajadores por cuenta propia
Compare los límites de Solo 401(k) y SEP-IRA para 2026 en paralelo — cuándo conviene cada plan, cómo el súper catch-up de SECURE 2.0 añade $11,250 para edades entre 60 y 63 años, la estrategia mega-backdoor Roth para conversiones después de impuestos, el cálculo del 20% frente al 25% del Anexo C, y el requisito de presentación del Formulario 5500-EZ una vez que los activos del plan superan los $250,000.
Reglas de Grupos Controlados y Grupos de Servicios Afiliados bajo la Sección 414: Cómo Múltiples Negocios Pueden Sabotear su 401(k)
Las secciones 414(b), (c) y (m) tratan a los negocios relacionados como un solo empleador para las pruebas de planes de jubilación. Esta guía explica las reglas de grupos controlados y grupos de servicios afiliados, las trampas de atribución por cónyuge e hijos menores, y los pasos que deben seguir los dueños de múltiples negocios antes de abrir un 401(k).
Transacciones Prohibidas de la Sección 4975: Cómo los Propietarios de IRA Autodirigidas y Solo 401(k) Evitan la Trampa de las Personas Descalificadas
La Sección 4975 del Código de Impuestos Internos define a las personas descalificadas y las seis categorías de transacciones prohibidas con las IRA autodirigidas y los Solo 401(k). Las infracciones desencadenan un impuesto especial anual del 15 por ciento y, en el caso de las IRA, la distribución presunta de toda la cuenta con fecha retroactiva al 1 de enero.
Solo 401(k) vs. SEP-IRA en 2026: Cómo elegir el plan de jubilación para autónomos que realmente protege la mayor parte de sus ingresos
Una comparativa para 2026 de los planes Solo 401(k) y SEP-IRA para trabajadores por cuenta propia, con cálculos de aportaciones para ingresos netos de $60K, $120K y $300K, reglas de aportaciones adicionales Roth y súper aportaciones adicionales de SECURE 2.0, plazos de configuración y un marco de decisión para elegir el plan que maximice la protección fiscal de sus ingresos.
Planes de Beneficios Definidos: El Refugio Fiscal de Seis Cifras que la Mayoría de los Profesionales Independientes Pasan por Alto
Los planes de beneficios definidos y de saldo de caja permiten a los profesionales independientes de altos ingresos mayores de 45 años deducir entre $150,000 y $290,000 al año, de tres a cuatro veces lo que permite un SEP-IRA o un Solo 401(k). Esta guía analiza el cálculo de las contribuciones, el perfil del candidato, los costos, los plazos y cómo combinar un plan de beneficios definidos con un Solo 401(k).
Umbral de presentación del Formulario 5500-EZ para Solo 401(k): Cuándo los planes para trabajadores por cuenta propia superan el límite de $250,000 en activos
Un Solo 401(k) pasa a la presentación obligatoria del Formulario 5500-EZ una vez que los activos combinados del plan superan los $250,000 al último día del año del plan. Las declaraciones tardías cuestan $250 por día hasta un máximo de $150,000 anuales, pero el Rev. Proc. 2015-32 limita las declaraciones de regularización a $1,500 por plan si no se ha emitido un aviso de sanción.