Una guía práctica sobre cómo tributan realmente las LLC a nivel federal (entidad no considerada, sociedad, S-corp o C-corp), cuándo tiene sentido cada clasificación, qué ahorra la elección de S-Corp con $150,000 de beneficio, el plazo de 75 días del Formulario 2553 y los seis errores que provocan auditorías del IRS con mayor frecuencia.
La Sección 280A(g) permite a los propietarios de negocios alquilar su residencia personal a su empresa hasta 14 días al año y excluir los ingresos del impuesto federal. Esta guía cubre la elegibilidad, la fijación de la tarifa de mercado justo, la documentación que esperan los auditores y las lecciones de Sinopoli v. Commissioner.
El Formulario 1120-S es la declaración federal anual que toda corporación S activa debe presentar, con una fecha límite para 2026 del 16 de marzo. Esta guía cubre quién debe presentarla, los anexos involucrados, los cinco errores que más cuestan a los propietarios y un flujo de trabajo de presentación mes a mes.
Una LLC de cuatro miembros que presente el Formulario 1065 con seis meses de retraso debe unos $6,240 en multas federales antes de cualquier evaluación estatal. Esta guía de 2026 detalla cada multa federal y estatal que una LLC puede enfrentar por falta de presentación, la cascada de consecuencias secundarias y el camino paso a paso para recuperar el cumplimiento, incluyendo cómo la Condonación por Primera Vez puede eliminar toda la multa federal con una sola llamada telefónica.
Un calendario de 2026 de las fechas límite de impuestos de LLC por clasificación del IRS — las LLC de un solo miembro presentan el Anexo C el 15 de abril, las sociedades de varios miembros y las S-corps presentan los formularios 1065 y 1120-S el 16 de marzo, y las C-corps presentan el formulario 1120 el 15 de abril. Cubre las prórrogas del formulario 7004, las estimaciones trimestrales y la multa por presentación tardía de $245 por socio.
Una LLC no tiene una clasificación fiscal federal propia; toma prestadas las reglas de una empresa unipersonal, sociedad, corporación S o corporación C. Esta guía de 2026 desglosa cada régimen, las tasas reales que se aplican, los umbrales de ingresos donde la elección de corporación S comienza a ser rentable y las capas de impuestos estatales y de trabajo por cuenta propia que determinan su tasa impositiva efectiva real de LLC.
Cómo funciona el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en 2026 — la tasa combinada del 15.3%, la base salarial del Seguro Social de $184,500, el umbral de declaración de $400, los plazos de pagos estimados trimestrales, las deducciones que reducen tanto los ingresos como el impuesto SE, y el nivel de ingresos donde una elección de S-corp comienza a ser rentable (generalmente entre $60K y $80K netos).
Una guía práctica para dueños de pequeñas empresas que presentan su declaración en 2026 — cubriendo la deducción QBI ahora permanente, el tope de $2.56 millones de la Sección 179, la estructura salarial de las S-corp, los límites del Solo 401(k) de hasta $72,000 y los hábitos de contabilidad que permiten que cualquier otra estrategia sobreviva a una auditoría.
Una guía práctica para 2026 sobre cómo el IRS grava a los propietarios únicos, que abarca el Anexo C, el impuesto del 15.3% sobre el trabajo por cuenta propia sobre el 92.35% de las ganancias netas, los pagos estimados trimestrales, la deducción QBI y el umbral donde la elección de S-Corp comienza a ser rentable.
Una LLC de un solo miembro tributa como una entidad no considerada por defecto, pero crea la separación legal de la que carece una empresa unipersonal. Esta guía cubre los pasos de formación, las tres rutas de elección fiscal (Anexo C, S-corp mediante el Formulario 2553, C-corp mediante el Formulario 8832) y la disciplina contable necesaria para preservar el escudo de responsabilidad.
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