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Estrategias fiscales, planificación y cumplimiento para personas y empresas
Los impuestos diferidos son brechas temporales entre el ingreso contable y el ingreso gravable del IRS — la depreciación crea facturas futuras, y las reservas y pérdidas fiscales crean ahorros futuros.
Las normas del IRS limitan las ganancias a largo plazo de los coleccionables a un máximo del 28%, no del 20%, y los ETF de oro estructurados como grantor trust como GLD e IAU cuentan como coleccionables.
Un adelanto de reembolso del IRS al 0% sigue costando la comisión de preparación que pagaste para calificar, y debes el monto total del adelanto si tu reembolso llega por debajo de lo esperado.
La Sección 61 grava todos los ingresos cualquiera sea su origen — salarios, trueque, deuda cancelada, dinero encontrado — a menos que una exclusión nombrada los retire.
Una dación en pago termina la hipoteca sin subasta, pero el IRS grava la deuda condonada como ingreso: consigue la exención de deficiencia por escrito primero.
Una distribución de C corp es un dividendo gravable por el IRS siempre que la E&P corriente o acumulada la cubra, incluso sin utilidad contable. Se explican las reglas de ordenación y las trampas de los déficits.
Presenta una declaración federal en cuanto tus ingresos brutos alcancen tu umbral, o con $400 de ingresos por trabajo autónomo. Presentarla de todos modos puede recuperar retenciones y créditos.
La ejecución de una deuda sin recurso tributa sobre el saldo total; el déficit de una deuda con recurso se convierte en ingreso ordinario por cancelación de deuda del IRS — mismo incumplimiento, factura distinta.
La multa del IRS por no presentar la declaración es del 5 % mensual, diez veces la tasa por no pagar. Presentar a tiempo cuando no puedes pagar es la opción más económica.
Las tasas de presentación y los honorarios legales de patentes se capitalizan, no se gastan — luego se amortizan en el menor de 20 años o la vida útil bajo la Sección 167.
El dinero de becas destinado a matrícula y libros obligatorios está libre de impuestos según la Sección 117; el alojamiento, la manutención y los estipendios condicionados a prestar servicios son ingresos sujetos a tributación.
Refugio fiscal de minimis del IRS: deduce como gasto artículos de negocio de hasta $2,500 ($5,000 con estados financieros auditados) con una política escrita más una elección anual.
