#estate-planning
Tax-efficient strategies for transferring wealth and business assets to the next generation
Los ingresos contables fiduciarios, y no los ingresos gravables, determinan las distribuciones del fideicomiso: los dividendos y las rentas van al beneficiario de ingresos, las ganancias de capital al capital.
Una participación privada del 30 % suele venderse entre un 30 % y un 40 % por debajo de su valor pro-rata: un DLOC por la falta de control más un DLOM del 20 % al 35 % por iliquidez, aplicados de forma compuesta.
Per stirpes dirige la parte de un beneficiario fallecido a sus descendientes; per capita se la entrega en cambio a los beneficiarios supervivientes.
Falle una de las tres pruebas y su fideicomiso presenta el Formulario 1041 como complejo — gravado al 37% por encima de $16,000 en lugar de al tipo del beneficiario.
Un fideicomiso para mascotas reserva dinero y nombra a un fiduciario y a un cuidador para que tus animales reciban cuidado tras tu muerte o incapacidad — un testamento por sí solo no puede lograrlo.
Un poder de designación general bajo la Sección 2041 atrae los bienes del fideicomiso a tu patrimonio sujeto a impuestos; un poder limitado o una redacción HEMS lo mantiene fuera.
Los préstamos sobre pólizas son dinero de la aseguradora a un interés del 5-8%, no tu propio efectivo — las comisiones cargadas al inicio retrasan el punto de equilibrio más allá de una década. Compáralo con comprar término e invertir la diferencia.
La tenencia por la totalidad trata a un matrimonio como un único propietario, protegiendo la propiedad de los acreedores de uno de los cónyuges, pero solo en 25 estados más el Distrito de Columbia.
Un fideicomiso QTIP reclama la deducción marital bajo la Sección 2056 ahora mientras usted —no su cónyuge— decide a dónde van los activos después de que su cónyuge fallezca.
Bajo la Sección 1221(b)(3), los compositores pagan un 20% de ganancias de capital por la venta de un catálogo en lugar de las tasas ordinarias del 37% sobre las regalías, con elección por canción.
Los regalos hechos dentro de los 60 meses previos a la solicitud retrasan Medicaid: las transferencias divididas por el divisor de tu estado equivalen a meses de penalización. Los cónyuges y los hijos discapacitados están exentos.
El estado de cónyuge supérstite calificado del IRS mantiene los tramos conjuntos y una deducción estándar de $32,200 por dos años después de la muerte del cónyuge.
