Roth vs. Tradicional: ¿Pagar impuestos ahora o después?
Paga impuestos a la tasa conocida de hoy con Roth, o difiere con Tradicional y arriesga tasas de retiro más altas — compara tramos, RMD y límites del IRS para decidir.
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Planificación fiscal
Planificación fiscal estratégica para minimizar impuestos y maximizar ahorros
Ganancias de capital a corto vs. largo plazo: la regla de tenencia de un año del IRS, la brecha de tasas y la trampa del día del aniversario
El IRS cuenta su período de tenencia a partir del día siguiente a la compra, por lo que una venta en la fecha del aniversario es a corto plazo: gravada hasta un 37 % en lugar de 0–20 %.
Intercambios 1031 fraccionados a través de un fideicomiso estatutario, explicados: cómo la Rev. Rul. 2004-86 permite a los arrendadores cambiar la gestión activa por la propiedad pasiva
Según la Rev. Rul. 2004-86 del IRS, una participación en un DST cuenta como bien inmueble de tipo similar: reinvierta el producto de la venta en propiedades pasivas y difiera la ganancia bajo la Sección 1031.
Elecciones QSub, explicadas: cómo una corporación S coloca una subsidiaria en el Formulario 8869
El Formulario 8869 del IRS integra una subsidiaria de propiedad total en la declaración de su matriz S — una sola presentación federal, dos entidades legales, y una prohibición de cinco años si se rompe.
¿Qué son la prueba de todos los eventos y la ejecución económica? Las dos reglas que deciden a qué ejercicio fiscal pertenece una deducción en base devengo
Una deducción en base devengo requiere una obligación fija, un importe determinable y ejecución económica según la Sección 461(h) del IRS; si falla uno, la deducción se traslada un año.
La deducción por dividendos recibidos, explicada: cómo las corporaciones C deducen el 50 %, 65 % o 100 % de los dividendos
Las corporaciones C deducen el 50 %, 65 % o 100 % de los dividendos recibidos, una vez que las acciones superan el período de tenencia de 45 días. Se explican los tramos del IRS, los límites y las trampas.
Permutas 1031 inversas, explicadas: cómo comprar primero la propiedad de reemplazo aún difiere sus impuestos
Una permuta 1031 inversa le permite comprar primero la propiedad de reemplazo bajo el puerto seguro del IRS — y luego vender la antigua en un plazo de 180 días.
¿Las becas tributan? Lo que realmente dice la Sección 117
El dinero de becas destinado a matrícula y libros obligatorios está libre de impuestos según la Sección 117; el alojamiento, la manutención y los estipendios condicionados a prestar servicios son ingresos sujetos a tributación.
Política de capitalización, explicada: los refugios fiscales de minimis de $2,500 y $5,000, la declaración de elección anual y las reglas complementarias
Refugio fiscal de minimis del IRS: deduce como gasto artículos de negocio de hasta $2,500 ($5,000 con estados financieros auditados) con una política escrita más una elección anual.
Recepción constructiva, explicada: por qué los ingresos que no has tocado ya son gravables
Las normas del IRS gravan los ingresos cuando están disponibles, no cuando cobras el cheque: las bonificaciones de diciembre y los cheques sin cobrar cuentan para este año.
Formulario 4562, explicado: cómo las pequeñas empresas reportan la Sección 179, la depreciación adicional y MACRS, los bienes listados y la amortización
El Formulario 4562 reporta la Sección 179, la depreciación adicional y MACRS en seis partes: primero el gasto, luego la depreciación adicional y MACRS sobre el resto.
Ingresos fantasma, explicados: cómo el IRS grava el dinero que nunca recibió — asignaciones K-1, deuda en el 1099-C y OID
Los ingresos fantasma son ingresos gravables sin efectivo correspondiente: asignaciones K-1, deuda condonada, OID. El IRS grava la ganancia; planifique la liquidez para pagarla.