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Planificación fiscal estratégica para minimizar impuestos y maximizar ahorros
Un grupo empresarial con propiedad del 80 % puede compensar pérdidas con ganancias en un único Formulario 1120 federal, pero eso conlleva responsabilidad solidaria y una elección vinculante.
La Sección 304 reclasifica las ventas de acciones entre tus propias corporaciones como rescates — el importe regresa como dividendos hasta el límite de las utilidades de cualquiera de las dos sociedades.
ADS distribuye la base de MACRS en línea recta durante vidas más largas — y el IRS lo exige para vehículos con uso empresarial bajo, activos de uso en el extranjero y empresas de bienes raíces.
El asesor de IA de Gusto estima los ahorros de S-corp a partir de los datos de tu nómina y señala créditos como el crédito por inicio de 401(k) de $5,000; confirma el salario con un CPA.
El Formulario 1128 pide a la IRS que apruebe su cambio de año fiscal: la aprobación automática es gratuita y rápida, mientras que una solicitud de dictamen cuesta una tarifa y tarda meses.
La regla del medio año del IRS le da a cada activo seis meses, la de medio trimestre los reubica por trimestre y la de medio mes reduce a la mitad el primer y último mes de los bienes inmuebles.
Las sociedades colectivas deben usar el año fiscal de sus socios mayoritarios; las S corps deben usar el año calendario, a menos que una elección de la Sección 444 les permita cerrar el año en otoño.
Un intercambio de mejora 1031 permite que el estacionamiento de títulos mediante un EAT, acogido a la protección segura del IRS, convierta las ganancias de la venta en fondos de construcción; pero solo cuenta la obra terminada antes del día 180.
Reúne declaraciones de impuestos, extractos y registros comerciales antes de presentar la solicitud; luego congela el crédito conjunto, divide el 401(k) mediante una QDRO y actualiza los beneficiarios.
Un fideicomiso revocable evita el proceso sucesorio pero permanece en tu patrimonio fiscal federal; un fideicomiso irrevocable lo saca de él, a cambio del control.
Una venta en corto se grava cuando la cierras, casi siempre como ganancia a corto plazo, y los dividendos que pagas durante la operación enfrentan una prueba de deducibilidad de 45 días.
Un fideicomiso testamentario nace de tu testamento en EE. UU. después del proceso sucesorio: escalona las herencias para los menores, pero no puede evitar el proceso sucesorio como un fideicomiso en vida.
