#tax-planning
Tax Planning
Strategic tax planning to minimize liability and maximize savings
Planificación Patrimonial de Cripto para Dueños de Negocios: Documentando Monederos, Frases Semilla y NFTs para que tu LLC Te Sobreviva
Guía para dueños de negocios sobre cómo inventariar monederos cripto, frases semilla y tenencias de NFT para que la tesorería de tu LLC sobreviva a la incapacidad o la muerte: lenguaje testamentario compatible con RUFADAA, respaldos Shamir, herramientas de legado de plataformas y contabilidad por monedero que mantiene el patrimonio honesto.
El Proyecto de Ley Agrícola 2026 Estancado en el Senado: Qué Deberían Hacer Ahora los Productores de Cultivos Especiales, Alimentos Locales y Agricultores Principiantes
La Cámara aprobó un proyecto de ley agrícola 2026 reducido (H.R. 7567) mientras que el comité del Senado se estancó 10-11; esto es lo que su marco de desastre para cultivos especiales basado en ventas, subvenciones en bloque y programas de alimentos locales LAMP significan para las pequeñas granjas — y cómo hacer que su historial de ventas esté listo para auditoría antes de que el dinero se mueva.
Pague a medida que gana: Cómo las pequeñas empresas evitan la multa por pago insuficiente de impuestos estimados con las reglas de puerto seguro para 2026
Alcanza un puerto seguro de impuestos estimados y la multa por pago insuficiente del IRS desaparece: paga el 90 % de los impuestos de este año o el 100 % de los del año pasado (110 % si el ingreso bruto ajustado del año anterior superó los $150,000) mediante pagos trimestrales puntuales. Cubre la tasa de multa de 2026 (7 % en T1/T3, 6 % en T2, con capitalización diaria), las cuatro fechas límite y un sistema de contabilidad que te mantiene libre de multas.
Sección 127 Hecha Permanente: El Beneficio Libre de Impuestos de $5,250 para Préstamos Estudiantiles y Matrícula
La Sección 127 permite que un empleador entregue a cada empleado hasta $5,250 al año, libres de impuestos, para matrícula o pagos de préstamos estudiantiles — ahora permanente bajo la Ley One Big Beautiful Bill Act y ajustada por inflación a partir de 2027. Esta guía cubre los requisitos del plan escrito y de no discriminación, el tratamiento en el W-2 y una configuración limpia del plan de cuentas.
Publicación 544 del IRS para Pequeñas Empresas: Cómo la Recuperación de la Depreciación Convierte una Venta de Activos en Ingreso Ordinario
Cuando vendes equipo comercial o un vehículo depreciado, la Sección 1245 reclasifica la ganancia hasta el monto de la depreciación que tomaste como ingreso ordinario, la cual se reporta en el Formulario 4797, no en el Anexo D ni en el Anexo C. Esta guía explica la base, la base ajustada, el monto recibido y el cálculo de la recuperación con ejemplos de teneduría de libros en texto plano.
Pagos de Alivio por Desastre Calificados según la Sección 139: Cómo los Empleadores Pueden Ayudar a los Empleados sin Impuestos
La Sección 139 permite a los empleadores reembolsar los gastos no reembolsados de los empleados por desastre sin impuesto sobre la renta, sin FICA/FUTA, y sin informe en el W-2, mientras se mantiene la deducción. Cubre qué califica, qué no (salarios perdidos, costos asegurados), la documentación mínima necesaria, y cómo contabilizar los pagos fuera de la nómina.
Fondo Asesorado por Donantes frente a Fundación Privada: Guía para Empresarios sobre Cómo Donar Acciones Revalorizadas
Un DAF deduce acciones de empresas cerradas revalorizadas a su valor justo de mercado hasta el 30% del AGI; una fundación privada limita la misma donación a la base del costo y al 20%, más un desembolso del 5% y un impuesto especial del 1.39%. Así es como los empresarios eligen entre ellos.
ICHRA Explicado: Cómo las Pequeñas Empresas Están Abandonando los Planes de Salud Grupales por Reembolsos Personalizados en 2026
Un ICHRA permite a los empleadores reembolsar a los empleados, libre de impuestos, el seguro de salud individual en lugar de comprar un plan grupal. Cubre el umbral de asequibilidad de 2026 del 9.96%, las reglas de QSEHRA vs ICHRA, las 11 clases de empleados permitidas, los avisos requeridos y cómo registrar los reembolsos sin perder la ventaja fiscal.
Contabilidad para Empresas de Mudanzas: Costeo por Trabajo, Depreciación de Flota y Flujo de Caja Estacional
Las empresas de mudanzas ganan el 55-60% de sus ingresos entre mayo y agosto, y luego enfrentan una caída invernal del 50-70%. Costea cada mudanza, deprecia los camiones bajo las reglas MACRS de 5 años, mantén una reserva del 12-18% para la temporada alta y ejecuta un pronóstico de efectivo de 13 semanas para que las ganancias del verano financien el invierno.
Código TP en la Casilla 12 del W-2 y Casilla 14b: La Guía del Empleador 2026 para Reportar Propinas Calificadas
Para salarios pagados a partir del 1 de enero de 2026, los empleadores deben reportar las propinas calificadas en la Casilla 12, Código TP del W-2 y el Código de Ocupación de Propinas del Tesoro en la Casilla 14b, o los empleados que reciben propinas pierden una deducción de hasta $25,000 bajo la sección 224.
El Acantilado del Subsidio de la ACA Regresa en 2026: Cómo los Contribuyentes Autónomos Cerca de $63,840 Usan una SEP IRA para Mantener el Crédito Fiscal de Prima
Los subsidios mejorados de la ACA expiraron el 31 de diciembre de 2025, por lo que en 2026 un contribuyente soltero que gane un dólar por encima de aproximadamente $63,840 en MAGI pierde todo el crédito fiscal de prima mientras que las tarifas del Mercado aumentan una mediana del 18%. Las contribuciones deducibles a SEP IRA, solo 401(k), IRA tradicional y HSA están por encima de la línea, por lo que reducen el MAGI que utiliza el crédito — y el límite de reembolso para los créditos anticipados excedentes desaparece para los años fiscales posteriores a 2025, lo que hace que cada dólar del exceso sea reembolsable.
¿Hasta Cuántos Años Atrás Puede Auditar el IRS a Tu Pequeña Empresa? Las Reglas de 3 Años, 6 Años y Sin Límite que Todo Propietario Debe Conocer
El IRS normalmente tiene tres años desde la fecha de presentación para evaluar impuestos adicionales según IRC 6501(a), seis años si omites más del 25% del ingreso bruto, y tiempo ilimitado si nunca presentaste o presentaste con fraude. Relojes paralelos corren junto a esto: 10 años para cobrar, 3 años para reclamar un reembolso, 4 años para registros de impuestos de empleo, y la base de propiedad hasta la disposición más 3, razón por la cual la mayoría de los CPAs recomiendan a las pequeñas empresas conservar los registros financieros por defecto durante seis años.