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Track and report capital gains from investments
Un club de inversión estadounidense es una sociedad desde el primer depósito — el Formulario 1065 vence el 15 de marzo de cada año, y presentarlo tarde cuesta $255 por socio por mes.
Los ingresos por disposición descalificadora de ISO en una oferta de compra aparecen en tu W-2 sin retención federal — planifica los impuestos estimados en EE. UU. antes de que se cierre la ventana.
La inversión de suma global superó al promedio de costo en dólares a 12 meses aproximadamente dos tercios del tiempo — pero aparta la reserva para ganancias de capital antes de desplegar un solo dólar.
Una venta a plazos bajo la Sección 453 del IRS distribuye la ganancia a lo largo de tu jubilación, mientras que las donaciones anuales de $19,000 y los descuentos de valoración del 20-40% transfieren valor libre de impuestos.
La Sección 721 difiere el impuesto sobre el ~20% que los vendedores reinvierten en una compra de capital privado, pero los valores subordinados, el apalancamiento y los derechos débiles de minoritarios pueden eliminar la segunda mordida.
El ingreso por alquiler de un ADU va en el Anexo E del IRS: divide los costos compartidos por metros cuadrados, deprecia la unidad en 27.5 años y planifica el impuesto de recaptura del 25% al vender.
Canadá canceló la tasa de inclusión de ganancias de capital de dos tercios el 21 de marzo de 2025, pero mantuvo la exención vitalicia de $1.25M — aproximadamente $1,275,000 indexados para 2026. Aquí están las pruebas de QSBC, la recuperación de CCA y las elecciones 45(2)/45(3) que determinan su factura.
En una venta de dominio de $25,000, el tratamiento de inversionista cuesta aproximadamente $3,750 mientras que el de comerciante puede superar los $9,000 — cómo la Sección 1221, la prueba de nueve factores para pasatiempos y los registros de base por nombre deciden cuál eres.
Las primas de arrendamiento de petróleo y gas, los alquileres por demora y las regalías son todos ingresos ordinarios declarados en el Anexo E, pero las regalías califican para un agotamiento por porcentaje del 15% que puede continuar después de que su base llegue a cero. Cómo se grava cada pago, dónde va en su declaración y las trampas estatales a evitar.
El pago de un acuerdo de liquidación de vida se divide en tres tramos: la base sin impuestos, la ganancia hasta el valor de rescate en efectivo como ingreso ordinario, y el resto como ganancia de capital. Aquí se explica cómo una empresa lo reporta, más los Formularios 1099-LS, 1099-SB, 8925 y la Sección 101(j).
Las RSU se gravan como ingreso ordinario en la fecha de vesting, no en la venta, y los empleadores retienen un 22% fijo sobre salarios suplementarios de hasta $1 millón, dejando a los empleados en los tramos del 32–37% con un déficit de 10 a 15 puntos porcentuales cada abril. Esta guía cubre el vesting de doble disparador en startups privadas, por qué no existe la elección 83(b) para RSU, y el error de base de costo de $0 en el Formulario 1099-B que hace que la gente pague impuestos dos veces sobre el mismo ingreso.
En una venta de acciones, el vendedor declara una sola ganancia de capital y el comprador hereda todas las responsabilidades; en una venta de activos, el precio se asigna entre las siete clases del Formulario 8594, por lo que la recuperación de depreciación, el inventario y la doble imposición de las corporaciones C convierten gran parte de la ganancia en ingreso ordinario. Aquí se explica cómo cada estructura grava al vendedor, qué cambian la elección 338(h)(10) y la exención del fondo de comercio personal, y qué responsabilidades le siguen después del cierre.
