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Capital Gains
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Las Zonas de Oportunidad Calificadas Ahora son Permanentes: Tu Manual para 2026 con el Incremento de Base del 30% Rural y las Redesignaciones Continuas
Las Zonas de Oportunidad Calificadas ya son ley tributaria permanente con incentivos mejorados para la inversión rural. Descubre cómo el incremento de base rural del 30%, el beneficio de eliminación fiscal a 10 años y la ventana de redesignación de 2026 pueden proteger tus ganancias de capital del impuesto federal.
Fondos Asesorados por Donantes para Propietarios de Pequeñas Empresas: Planificación de Donaciones Benéficas Bajo las Normas de 2026
A partir de 2026, las deducciones benéficas detalladas solo cuentan por encima de un umbral del 0.5% del ingreso bruto ajustado (AGI), mientras que la nueva deducción para no detallantes excluye los fondos asesorados por donantes. Esta guía muestra a los propietarios de pequeñas empresas cómo responder: agrupar varios años de donaciones en un año de altos ingresos, donar acciones revalorizadas para evitar ganancias de capital, y utilizar los límites del 60%/30% del AGI y el arrastre de cinco años en torno a una venta de negocio.
Intercambios de Tipo Similar 1031: Cómo los Dueños de Pequeños Negocios Difieren las Ganancias de Capital en Bienes Raíces
Un intercambio de tipo similar de la Sección 1031 le permite diferir el impuesto a las ganancias de capital al vender bienes raíces comerciales o de inversión, pero solo la propiedad real califica desde 2018, un intermediario calificado debe retener las ganancias, y dos plazos estrictos (45 días para identificar, 180 días para cerrar) no permiten extensiones. Aquí se explica cómo funcionan realmente las reglas, las trampas del excedente de efectivo y la interacción con la bonificación por depreciación de 2025.
Misuri Acaba de Eliminar su Impuesto a las Ganancias de Capital: Lo Que Significa para los Dueños de Negocios que Venden
La HB 594 de Misuri, firmada el 10 de julio de 2025, la convirtió en el primer estado en eximir completamente a las personas del impuesto estatal a las ganancias de capital — una deducción del 100% que cubre acciones, bienes raíces, cripto y ventas de negocios de transmisión, con las corporaciones C esperando un disparador de tasa del 4.5%. Aquí te contamos quién califica, qué está excluido y cómo cambia el momento de salida para los dueños de negocios.
Reventa de Casas en 2026: Por Qué el IRS Grava tus Ganancias como Ingreso Ordinario, No como Ganancias de Capital
Los revendedores de casas son casi siempre "dealers" del IRS, no inversores — las ganancias de reventa son ingreso ordinario en el Schedule C más un 15,3% de impuesto por trabajo autónomo, a menudo una tasa combinada superior al 40% frente a la tasa del 15–20% de ganancias de capital que esperan los revendedores. Cómo deciden el estatus de dealer los factores Winthrop, por qué los costos de rehabilitación deben capitalizarse en el COGS, y cuatro estrategias (incluyendo la elección S corp) que reducen el impacto.
Puerto Rico Ley 38-2026: Qué Cambió en el Decreto Tributario para Inversionistas de la Ley 60 — y Quién Mantiene el 0%
La Ley 38-2026 de Puerto Rico, promulgada el 20 de marzo de 2026, elimina la tasa del 0% para nuevos solicitantes del decreto de Residente Inversionista Individual de la Ley 60; los decretos obtenidos antes del 31 de diciembre de 2026 mantienen los términos originales del 0%, los solicitantes posteriores pagan el 4%, el programa se extiende hasta 2055, y las viviendas propiedad de LLC ya no califican.
Fideicomisos de bienes gananciales: cómo los propietarios de negocios en cualquier estado pueden obtener un ajuste total de la base imponible
Alaska, Tennessee, Kentucky, Florida y Dakota del Sur permiten que las parejas casadas en cualquier estado opten por el tratamiento de bienes gananciales mediante un fideicomiso, de modo que la totalidad del activo — no solo la mitad — recibe un ajuste de base imponible bajo la Sección 1014(b)(6) del IRC al fallecer el primer cónyuge. Lo que deben saber los propietarios de negocios sobre las elecciones de la Sección 754, la trampa de la donación de un año bajo la Sección 1014(e), y la orientación no resuelta del IRS.
Explicación de la Recuperación de la Depreciación: La Factura Fiscal que le Espera al Vender Equipos Depreciados o Bienes Raíces
La recuperación de la depreciación grava las deducciones que ya tomó cuando vende un activo comercial con una ganancia — las ganancias de equipos de la Sección 1245 se recuperan como ingreso ordinario a tasas de hasta el 37%, mientras que la depreciación de bienes raíces de la Sección 1250 tiene un límite máximo del 25%. Con la bonificación de depreciación del 100% restaurada y el límite de la Sección 179 en $2,560,000 para 2026, un activo totalmente amortizado tiene una base de $0 desde el primer día, por lo que casi la totalidad del precio de venta se vuelve gravable. Aquí se explica cómo se dividen las reglas, un ejemplo práctico y cinco estrategias que los propietarios utilizan para gestionar la factura.
Cómo se gravan la reventa de cartas deportivas y coleccionables: la tasa del 28%, la base de costo y los tres grupos del IRS
Los coleccionables como las cartas deportivas se gravan con una tasa máxima de ganancias de capital a largo plazo del 28% según la Sección 408(m) del IRC, más alta que el 15–20% que paga la mayoría de los inversores en acciones. Que debas esa tasa, las tasas de ingreso ordinario de hasta el 37%, o que puedas deducir las tarifas de clasificación y envío depende de si el IRS te ve como aficionado, inversor o comerciante. Así funciona la clasificación, qué entra en tu base de costo, y por qué un 1099-K no cambia lo que debes.
El Deferred Sales Trust: cómo los propietarios de negocios difieren las ganancias de capital en una venta sin un intercambio 1031
Un fideicomiso de venta diferida permite a un propietario de negocio distribuir el impuesto sobre las ganancias de capital de una venta a lo largo de 10 a 20 años bajo la Sección 453 del IRC sin requisito de reinversión en un bien "similar", pero los costos de constitución y administración suman comúnmente entre $100,000 y $300,000+ a lo largo de una década, y el IRS nunca ha emitido una guía formal que apruebe la estructura.
Presupuesto 2026 de Irlanda: Lo que el Recorte del IVA y las Nuevas Desgravaciones Significan Realmente para los Propietarios de Pequeñas Empresas
Irlanda redujo el IVA sobre alimentos, servicios de catering y peluquería del 13,5% al 9% el 1 de julio de 2026, elevó el límite de la desgravación para emprendedores a 1,5 millones de euros y aumentó el crédito fiscal por I+D al 35% — pero el aumento del salario mínimo a 14,15 € y la afiliación automática a pensiones se implementaron seis meses antes. Esto es lo que cada cambio significa para las cuentas de las pequeñas empresas.
Contratos de Arrendamiento de Terreno para Vallas Publicitarias: Guía del Propietario sobre Renta, Ajustes e Impuestos
Los contratos de arrendamiento de terreno para vallas publicitarias pagan a los propietarios entre el 15-20% de los ingresos publicitarios del letrero (o una renta fija) por plazos de 10 a 20 años. Cómo se fija el precio de la renta, por qué son importantes las cláusulas de ajuste del 2-5%, cuándo los ingresos corresponden al Schedule E en lugar del Schedule C, y cómo se gravan las ofertas de compra en un solo pago.