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Rastree y declare las ganancias de capital de las inversiones
Las designaciones TOD y POD transfieren cuentas bancarias, tenencias en brokers e inmuebles a tu beneficiario sin probate — pero los acreedores y los impuestos siguen aplicando.
Un intercambio de mejora 1031 permite que el estacionamiento de títulos mediante un EAT, acogido a la protección segura del IRS, convierta las ganancias de la venta en fondos de construcción; pero solo cuenta la obra terminada antes del día 180.
Una venta en corto se grava cuando la cierras, casi siempre como ganancia a corto plazo, y los dividendos que pagas durante la operación enfrentan una prueba de deducibilidad de 45 días.
Las normas del IRS gravan el descuento de mercado acumulado como renta ordinaria salvo que sea de minimis, mientras que elegir la amortización de la prima reduce tu cupón imponible.
Los REIT deben distribuir el 90% de su renta imponible para mantener su estatus fiscal — por eso sus rendimientos son altos, sus dividendos tributan a tipos ordinarios y la Sección 199A permite deducir el 20%.
En cuentas imponibles, los ETFs evitan las distribuciones de ganancias de capital que los fondos mutuos deben pagar, pero dentro de un 401(k) el envoltorio apenas importa.
Las normas del IRS limitan las ganancias a largo plazo de los coleccionables a un máximo del 28%, no del 20%, y los ETF de oro estructurados como grantor trust como GLD e IAU cuentan como coleccionables.
Los flips de un comerciante enfrentan renta ordinaria del IRS más impuesto por cuenta propia; las ventas de un inversor obtienen tasas de ganancias de capital, ventas a plazos e intercambios 1031.
El rebalanceo restaura tu asignación objetivo: revisa anualmente, opera solo cuando superes una banda de 5 puntos y dirige primero el dinero nuevo para evitar impuestos.
Los ingresos contables fiduciarios, y no los ingresos gravables, determinan las distribuciones del fideicomiso: los dividendos y las rentas van al beneficiario de ingresos, las ganancias de capital al capital.
La ejecución de una deuda sin recurso tributa sobre el saldo total; el déficit de una deuda con recurso se convierte en ingreso ordinario por cancelación de deuda del IRS — mismo incumplimiento, factura distinta.
El IRS cuenta su período de tenencia a partir del día siguiente a la compra, por lo que una venta en la fecha del aniversario es a corto plazo: gravada hasta un 37 % en lugar de 0–20 %.
