#tax-credits
Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
HB 185 de Kentucky: Cómo la Nueva Ley de Predeterminación de Licencias Ocupacionales Afecta la Contratación en Pequeñas Empresas
La HB 185 de Kentucky, vigente en todo el estado desde el 15 de julio de 2026, permite a los solicitantes con antecedentes penales solicitar una predeterminación vinculante de una junta de licencias antes de pagar por la capacitación, y prohíbe a las juntas tratar cualquier delito grave como automáticamente descalificante, un cambio que afecta directamente el grupo de trabajadores disponibles para pequeñas empresas que contratan cosmetólogos, técnicos de HVAC, agentes inmobiliarios y otros oficios con licencia.
La Deducción del Seguro Médico para Trabajadores Autónomos en 2026: Cómo Navegar el Regreso del 'Acantilado' de Subsidios de la ACA
Los créditos fiscales de primas mejorados de la ACA expiraron el 1 de enero de 2026, restaurando el acantilado de subsidios del 400% del FPL — alrededor de $60,240 para un declarante soltero — y aproximadamente duplicando las primas netas para el beneficiario de subsidio promedio. Aquí te explicamos cómo los trabajadores autónomos pueden usar la deducción del 100% del seguro médico por encima de la línea, el Formulario 7206, las contribuciones HSA ($4,400 individual / $8,750 familiar) y las estrategias de sincronización del MAGI para suavizar el golpe.
Contabilidad para Estaciones de Carga de VE: Cargos por Demanda, Cuatro Fuentes de Ingresos y el Crédito 30C Expirado
Cómo los operadores de puntos de carga deben estructurar su contabilidad — separando el costo de ventas de energía por kWh de los cargos por demanda (30–70% de muchas facturas de servicios públicos comerciales), reconociendo correctamente cuatro fuentes de ingresos distintas, y manejando el crédito de la Sección 30C que expiró para propiedades puestas en servicio después del 30 de junio de 2026.
Perdiste la fecha límite solar del 4 de julio. Esto es lo que realmente queda del crédito fiscal empresarial
Las empresas que perdieron la fecha límite de inicio de construcción del 4 de julio de 2026 aún pueden reclamar el crédito solar de la Sección 48E del 30%, pero solo si el sistema se pone en servicio antes del 31 de diciembre de 2027, sin crédito parcial después. Cubre la exención de salarios prevalecientes para menos de 1 MW, los complementos por contenido nacional y comunidad energética, MACRS más depreciación adicional del 100%, la venta del crédito bajo la Sección 6418 y el riesgo de recuperación FEOC a 10 años.
El Crédito Fiscal 401(k) para Startups de SECURE 2.0: Cómo Reclamar Hasta $15,000 por Lanzar un Plan de Jubilación
SECURE 2.0 otorga a los pequeños empleadores tres créditos fiscales federales acumulables por iniciar un plan de jubilación — hasta $5,000 por año durante tres años en costos de inicio, hasta $1,000 por empleado elegible en créditos por contribución, y $500 fijos por año por inscripción automática — todos reclamados en el Formulario 8881 del IRS. Aquí se explica quién califica, cómo funciona la reducción gradual a cinco años y cómo se comparan los créditos con los mandatos estatales de auto-IRA en 2026.
Porcentajes de Crédito Fiscal de Prima del ACA 2027: Lo que la Rev. Proc. 2026-26 Significa para los Trabajadores Autónomos y Pequeños Empleadores
El Procedimiento de Ingresos 2026-26 del IRS establece el umbral de asequibilidad para empleadores del ACA 2027 en 10.22% y actualiza la tabla de porcentajes aplicables del crédito fiscal de prima (2.15%–10.22% del ingreso familiar según el nivel de pobreza federal). Aquí se explica cómo los nuevos números — y un cambio metodológico silencioso en el crecimiento de primas — afectan a los compradores del mercado autónomos y a los pequeños empleadores.
El nuevo crédito fiscal por I+D de Connecticut para LLC y sociedades S: qué significa la Ley Pública 26-68 para las pequeñas empresas
La Ley Pública 26-68 de Connecticut, firmada el 26 de mayo de 2026, otorga por primera vez a las entidades de transferencia —LLC, sociedades S y sociedades colectivas con ingresos brutos inferiores a $70 millones— un crédito fiscal por I+D del 6%, reembolsable al 65% (90% para biotecnología), con un tope de $1.5 millones por empresa y $25 millones a nivel estatal, y que se reclama mediante un vale del DECD dentro de los 90 días posteriores al cierre del año fiscal.
El crédito fiscal para cuidado infantil HB 1433 de New Hampshire: qué pueden reclamar los empleadores contra el BPT y el BET
La HB 1433 de New Hampshire, firmada el 9 de julio de 2026, crea un Crédito Fiscal para la Creación de Cuidado Infantil Diurno equivalente al 50% de los costos calificados contra el Impuesto sobre Ganancias Empresariales y el Impuesto sobre la Empresa Comercial, con un tope de $5 millones a nivel estatal y un arrastre de cuatro años. Aquí te explicamos quién califica bajo la regla de las 12 plazas, en qué se diferencia de la HB 1634 y qué registrar antes de las declaraciones de 2028.
Vermont acaba de triplicar su crédito fiscal para I+D: Lo que la Ley 164 significa para los pequeños fabricantes
La Ley 164 de Vermont, firmada el 18 de junio de 2026, eleva el crédito fiscal estatal para I+D del 27% al 75% del crédito federal de la Sección 41 a partir del año fiscal 2027 y aumenta el tope estatal a $3.5 millones. Un crédito federal de $50,000 ahora genera $37,500 en Vermont en lugar de $13,500: así es como los pequeños fabricantes pueden preparar su documentación del Formulario BA-404.
Cómo las Pequeñas Empresas Pueden Acceder a los $162 Millones de Fondos de Aprendizaje del DOL en 2026
El 7 de julio de 2026, el Departamento de Trabajo de EE. UU. otorgó $162 millones a cinco patrocinadores de la industria que transfieren los pagos de incentivos de aprendizaje directamente a los empleadores, incluidas pequeñas empresas en los sectores marítimo, infraestructura de IA, telecomunicaciones, TI y reparación de automóviles. Aquí se explica quién califica, cómo unirse a un patrocinador grupal, qué créditos fiscales estatales se suman y cómo contabilizar correctamente los pagos.
El crédito fiscal de I+D en el impuesto de franquicia de Texas sube al 8,722% — y se vuelve reembolsable para pequeñas empresas en 2026
A partir del 1 de enero de 2026, la SB 2206 de Texas eleva el crédito fiscal de I+D en el impuesto de franquicia del 5% al 8,722% (10,903% para investigación en colaboración universitaria), lo hace reembolsable en efectivo para empresas con ingresos inferiores a $2,65 millones y nuevas empresas propiedad de veteranos, alinea las definiciones con el formulario federal 6765 y deroga la exención del impuesto a las ventas sobre equipos de I+D.
Washington duplica el umbral de presentación del impuesto B&O — Esto es lo que realmente cambia para tu negocio
A partir del 1 de julio de 2026, Washington elevó el umbral de presentación del impuesto B&O de $125,000 a $250,000 de ingreso bruto anual y aumentó los límites del crédito para pequeñas empresas a $375/mes para empresas de servicios y $125/mes para empresas no relacionadas con servicios — aquí te explicamos quién puede dejar de presentar, quién aún no debe nada y qué obligaciones persisten.