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Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
ICHRA Explicado: Cómo las Pequeñas Empresas Están Abandonando los Planes de Salud Grupales por Reembolsos Personalizados en 2026
Un ICHRA permite a los empleadores reembolsar a los empleados, libre de impuestos, el seguro de salud individual en lugar de comprar un plan grupal. Cubre el umbral de asequibilidad de 2026 del 9.96%, las reglas de QSEHRA vs ICHRA, las 11 clases de empleados permitidas, los avisos requeridos y cómo registrar los reembolsos sin perder la ventaja fiscal.
El Acantilado del Subsidio de la ACA Regresa en 2026: Cómo los Contribuyentes Autónomos Cerca de $63,840 Usan una SEP IRA para Mantener el Crédito Fiscal de Prima
Los subsidios mejorados de la ACA expiraron el 31 de diciembre de 2025, por lo que en 2026 un contribuyente soltero que gane un dólar por encima de aproximadamente $63,840 en MAGI pierde todo el crédito fiscal de prima mientras que las tarifas del Mercado aumentan una mediana del 18%. Las contribuciones deducibles a SEP IRA, solo 401(k), IRA tradicional y HSA están por encima de la línea, por lo que reducen el MAGI que utiliza el crédito — y el límite de reembolso para los créditos anticipados excedentes desaparece para los años fiscales posteriores a 2025, lo que hace que cada dólar del exceso sea reembolsable.
¿Se perdió la fecha límite del 4 de julio para el crédito fiscal de energía limpia? Lo que las pequeñas empresas aún pueden hacer después de que se cerró la ventana de la Sección 48E
La eólica y la solar debían comenzar la construcción antes del 4 de julio de 2026, pero una instalación puesta en servicio antes del 31 de diciembre de 2027 aún califica para el 45Y/48E, un aviso del IRS anulado restableció el puerto seguro del 5%, y el almacenamiento, la geotermia y las celdas de combustible siguen siendo elegibles hasta 2033.
La Sección 45W Ha Caducado: Qué Significa el Vencimiento del Crédito Comercial para Vehículos Limpios para las Flotas Pequeñas
La Ley del Acta de Un Gran Hermoso Proyecto de Ley terminó el Crédito Comercial para Vehículos Limpios Calificados de la Sección 45W — el menor entre el 15% de la base (30% para vehículos 100% eléctricos) o el costo incremental, con un límite de $7,500 por debajo de 14,000 libras de GVWR y $40,000 para ese peso o más — para vehículos adquiridos después del 30 de septiembre de 2025, junto con los créditos 30D y 25E. Solo el crédito para propiedad de reabastecimiento de combustible de la Sección 30C sobrevive, para propiedad puesta en servicio hasta el 30 de junio de 2026. Cubre las pruebas de fecha de adquisición y contrato obligatorio por escrito que deciden si un vehículo que pediste aún califica, cómo un vehículo eléctrico de flota resulta en costo total de propiedad sin dinero federal, y los registros de activos de la Sección 179, depreciación de bonificación y por VIN que lo reemplazan.
Tu Negocio No Es un Plan de Jubilación: Por Qué el 34% de los Propietarios No Ahorran Nada y Cómo Solucionarlo en 2026
El 34% de los propietarios de pequenas empresas en EE. UU. no tienen un plan de jubilacion, y mas del 80% del patrimonio neto tipico de un propietario esta dentro del negocio. Esta guia compara el SEP IRA, el Solo 401(k) y el SIMPLE IRA con los limites de 2026 ($72,000, aplazamiento de $24,500, $17,000), explica los creditos SECURE 2.0 que valen hasta $5,000 al ano durante tres anos, y ofrece un plan de cinco pasos para empezar a ahorrar este trimestre.
La Cuenta de Gastos de Cuidado de Dependientes Acaba de Tener su Primer Aumento en 40 Años: Lo que el Nuevo Límite de $7,500 Significa para su Negocio
El límite de la cuenta de gastos flexibles para cuidado de dependientes aumenta de $5,000 a $7,500 por empleado para los años del plan que comiencen después del 31 de diciembre de 2025 — el primer aumento permanente desde 1986. Se aplica solo después de que se modifique el documento del plan, la prueba de beneficios promedio del 55% se vuelve más difícil de superar, y el crédito por cuidado infantil aún puede superar a la FSA para los trabajadores de menores ingresos.
PLESAs para pequeñas empresas: cómo funcionan las cuentas de ahorro de emergencia vinculadas a pensiones en 2026
Una PLESA es una cuenta de ahorro de emergencia Roth integrada en un 401(k), con un tope de $2,500, y retiros sin impuestos ni penalidades que los empleados pueden realizar cualquier mes. Esta guía explica cómo funcionan las cuentas de ahorro de emergencia vinculadas a pensiones bajo SECURE 2.0 para pequeñas empresas: las reglas de contribución, el detalle del emparejamiento, la lista de verificación de cumplimiento y si vale la pena agregar una en 2026.
HB 185 de Kentucky: Cómo la Nueva Ley de Predeterminación de Licencias Ocupacionales Afecta la Contratación en Pequeñas Empresas
La HB 185 de Kentucky, vigente en todo el estado desde el 15 de julio de 2026, permite a los solicitantes con antecedentes penales solicitar una predeterminación vinculante de una junta de licencias antes de pagar por la capacitación, y prohíbe a las juntas tratar cualquier delito grave como automáticamente descalificante, un cambio que afecta directamente el grupo de trabajadores disponibles para pequeñas empresas que contratan cosmetólogos, técnicos de HVAC, agentes inmobiliarios y otros oficios con licencia.
La Deducción del Seguro Médico para Trabajadores Autónomos en 2026: Cómo Navegar el Regreso del 'Acantilado' de Subsidios de la ACA
Los créditos fiscales de primas mejorados de la ACA expiraron el 1 de enero de 2026, restaurando el acantilado de subsidios del 400% del FPL — alrededor de $60,240 para un declarante soltero — y aproximadamente duplicando las primas netas para el beneficiario de subsidio promedio. Aquí te explicamos cómo los trabajadores autónomos pueden usar la deducción del 100% del seguro médico por encima de la línea, el Formulario 7206, las contribuciones HSA ($4,400 individual / $8,750 familiar) y las estrategias de sincronización del MAGI para suavizar el golpe.
Contabilidad para Estaciones de Carga de VE: Cargos por Demanda, Cuatro Fuentes de Ingresos y el Crédito 30C Expirado
Cómo los operadores de puntos de carga deben estructurar su contabilidad — separando el costo de ventas de energía por kWh de los cargos por demanda (30–70% de muchas facturas de servicios públicos comerciales), reconociendo correctamente cuatro fuentes de ingresos distintas, y manejando el crédito de la Sección 30C que expiró para propiedades puestas en servicio después del 30 de junio de 2026.
Perdiste la fecha límite solar del 4 de julio. Esto es lo que realmente queda del crédito fiscal empresarial
Las empresas que perdieron la fecha límite de inicio de construcción del 4 de julio de 2026 aún pueden reclamar el crédito solar de la Sección 48E del 30%, pero solo si el sistema se pone en servicio antes del 31 de diciembre de 2027, sin crédito parcial después. Cubre la exención de salarios prevalecientes para menos de 1 MW, los complementos por contenido nacional y comunidad energética, MACRS más depreciación adicional del 100%, la venta del crédito bajo la Sección 6418 y el riesgo de recuperación FEOC a 10 años.
El Crédito Fiscal 401(k) para Startups de SECURE 2.0: Cómo Reclamar Hasta $15,000 por Lanzar un Plan de Jubilación
SECURE 2.0 otorga a los pequeños empleadores tres créditos fiscales federales acumulables por iniciar un plan de jubilación — hasta $5,000 por año durante tres años en costos de inicio, hasta $1,000 por empleado elegible en créditos por contribución, y $500 fijos por año por inscripción automática — todos reclamados en el Formulario 8881 del IRS. Aquí se explica quién califica, cómo funciona la reducción gradual a cinco años y cómo se comparan los créditos con los mandatos estatales de auto-IRA en 2026.