#tax-planning
Стратегічне податкове планування для мінімізації зобов'язань та максимізації заощаджень
Правило півріччя IRS дає кожному активу шість місяців, середина кварталу перепризначає час кожному за кварталом, а середина місяця ділить перший і останній місяці нерухомості навпіл.
Партнерства повинні використовувати податковий рік своїх мажоритарних власників; S-корпорації повинні використовувати календарний рік — якщо вибір за Section 444 не купує осінній кінець року.
1031 improvement exchange дозволяє за допомогою EAT parking за правилами безпечної гавані IRS перетворити виручку від продажу на будівельні кошти — але зараховується лише робота, завершена до 180-го дня.
Зберіть податкові декларації, виписки та бізнес-документи до подання заяви — потім заморозьте спільний кредит, розділіть 401(k) через QDRO та оновіть бенефіціарів.
Ревокабельний траст дозволяє уникнути процедури спадкового провадження, але залишається у вашій оподатковуваній спадщині; невідкличний траст вилучає активи з неї — ціною контролю.
Коротка продаж оподатковується, коли ви закриваєте позицію, майже завжди як короткостроковий приріст — а дивіденди, які ви сплачуєте під час угоди, підлягають 45-денному тесту на можливість вирахування.
Заповітний траст виникає з вашого заповіту в США після probate — він розподіляє спадщину для неповнолітніх етапами, але не може оминути probate, як living trust.
TIPS збільшують основну суму вашої облігації відповідно до CPI-U і сплачують фіксовану ставку на вищу базу — але IRS оподатковує щорічне коригування як фантомний дохід.
REIT зобов'язані виплачувати 90% оподатковуваного доходу, щоб зберегти свій податковий статус — тому дохідність висока, дивіденди оподатковуються за звичайними ставками, а Section 199A дає відрахування 20%.
IRS стягує з C-корпорацій додаткові 20% за накопичення готівки понад потреби бізнесу або отримання 60%+ пасивного доходу — дивіденди та задокументовані плани дозволяють уникнути обох.
На оподатковуваних рахунках ETF уникають розподілів приросту капіталу, які мусять виплачувати пайові фонди, — але всередині 401(k) обгортка майже не має значення.
BDIT робить вас власником активів для цілей податку на доходи, хоча ви не володієте ними для цілей податку на спадщину згідно з Section 678 — продайте їх трасту, збережіть контроль, заморозьте свій маєток.
