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Organize financial records and prepare tax filings accurately and on time
Un PIN de Protección de Identidad del IRS es un código gratuito de seis dígitos que impide que cualquier persona presente electrónicamente una declaración federal con su número de Seguro Social. Aquí se explica quién puede obtenerlo, las tres formas de solicitarlo, cómo funciona para cónyuges y dependientes, y los errores que causan rechazos cada temporada de declaraciones.
Un reembolso de impuesto estatal sobre la renta es taxable federalmente solo en la medida en que la deducción del año pasado realmente redujo su impuesto. Los contribuyentes con deducción estándar no reportan nada; los que detallan completan la hoja de trabajo del Anexo 1, donde el límite SALT (m$40,000 para 2025, m$40,400 para 2026), el margen por el cual la deducción detallada superó la estándar, y la elección entre impuesto sobre la renta versus impuesto sobre ventas cada uno reduce el monto taxable por debajo de la cifra del Formulario 1099-G.
Un preparador fantasma completa tu declaración por un pago, pero se niega a firmarla o a incluir su PTIN, dejándote legalmente responsable por cada deducción inflada que contiene. Aquí están las siete señales de alerta, cómo verificar las credenciales contra el Directorio de Preparadores de Declaraciones de Impuestos Federales del IRS, y qué formularios presentar si ya has sido víctima.
Los educadores elegibles de K-12 deducen hasta $300 de gastos de aula no reembolsados en la declaración de 2025 y $350 para 2026, más una nueva capa detallada para gastos por encima del límite — después de superar la prueba de 900 horas y restar reembolsos y fondos libres de impuestos.
El Anexo 1-A es el nuevo formulario del IRS para los años fiscales 2025-2028 que contiene cuatro deducciones por debajo de la línea — hasta $25,000 por propinas, $12,500/$25,000 por la prima de horas extra FLSA, $10,000 por interés de préstamo de automóvil nuevo, y $6,000 por persona de 65 años o más. Cada una se elimina gradualmente según su propio umbral de MAGI, y esta guía cubre quién califica, cómo funcionan las matemáticas y qué registros respaldan la reclamación.
El 24 de junio de 2026, la Oficina de Responsabilidad Profesional de la IRS emitió el Alerta 2026-19, su primera guía sobre IA según el Circular 230. Requiere revisión humana de los resultados de IA, competencia tecnológica, manejo seguro de datos del cliente, políticas escritas de IA en la firma y honorarios que reflejen los ahorros de tiempo impulsados por IA — esto es lo que los dueños de pequeñas empresas deberían preguntar a su preparador.
El IRS redujo la tarifa del examen de Agente Inscrito de $99 a $66 por parte en 2026, pero el nuevo proveedor PSI cobra $251 frente a los $168 de Prometric, lo que eleva el total a $317 por parte. El cambio también trae un período de inactividad de pruebas de marzo a junio, una escala de puntuación de 200 a 800 y, por primera vez, supervisión remota para candidatos en EE. UU.
El interés de revisión retroactiva del Formulario 8697 resuelve la brecha entre los resultados estimados y reales en contratos a largo plazo declarados bajo el método de porcentaje de finalización: el IRS recalcula los ingresos de años anteriores con cifras finales y cobra o reembolsa solo intereses, sin reabrir esas declaraciones. Esta guía cubre quién debe presentar la declaración según la Sección 460 del IRC, el cálculo de tres pasos, la regla de presentación separada para reembolsos de intereses y qué hace y no hace la calculadora PCM en Excel que el IRS publicó el 29 de mayo de 2026.
El IRS Direct File no regresará para la temporada de declaración de impuestos de 2026; IRS Free File, FreeTaxUSA, Cash App Taxes, VITA y MilTax siguen siendo opciones gratuitas, pero solo algunas admiten completamente el Anexo C para autónomos y propietarios de pequeñas empresas.
La prueba de NerdWallet en 2026 sobre ChatGPT, Gemini y Perplexity encontró que los tres chatbots casi aprobaron preguntas fiscales estilo examen del IRS, pero cometieron errores costosos en asesoría personalizada — calcularon mal la deducción estándar por casi $3,000, afirmaron una elegibilidad indebida para el crédito de vehículos eléctricos y recomendaron el estado de declaración incorrecto — lo que demuestra que la IA es confiable para búsquedas factuales pero no para decisiones fiscales específicas de cada caso.
Una guía práctica para juntas de asociaciones de propietarios (HOA), tesoreros y CPAs de pequeñas firmas sobre la elección de la Sección 528, las cuatro pruebas de elegibilidad del Formulario 1120-H, la compensación de la tasa fija del 30% frente al Formulario 1120 y por qué cada asociación debe registrar una votación anual del Revenue Ruling 70-604.
El crédito federal del 30% de la Sección 25C para bombas de calor, aislamiento, ventanas y otras mejoras de eficiencia energética en el hogar finaliza con el vencimiento de la OBBBA el 31 de diciembre de 2025, lo que convierte la declaración de 2025 en la última oportunidad para reclamar hasta $3,200 por hogar, siempre que se proporcione un QMID válido de 4 caracteres en el Formulario 5695.
