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Irs Requirements
Meet IRS requirements for business tax compliance
Corrige tus propios errores de 401(k): Guía para pequeñas empresas sobre la autocorrección del IRS
EPCRS ofrece a los patrocinadores de planes 401(k) de pequeñas empresas tres formas de corregir errores del plan: autocorrección sin tarifa, sin presentación y sin contacto con el IRS hasta el tercer año del plan para errores significativos, una presentación voluntaria con aprobación del IRS, o un acuerdo de cierre negociado en una auditoría, con correcciones estándar para depósitos de diferimientos tardíos, empleados elegibles omitidos, fallas en préstamos del plan y RMD omitidos.
El IRS Acaba de Agregar Tres Funciones a la Cuenta Tributaria Empresarial — He Aquí Por Qué los Dueños de Pequeñas Empresas Deberían Prestar Atención
La actualización de verano de 2026 de la Cuenta Tributaria Empresarial del IRS agrega una biblioteca de notificaciones digitales, descargas de cartas de verificación EIN (CP575) de autoservicio y pagos en línea de Ofertas de Transacción. Aquí te contamos quién califica, cómo funciona la configuración y por qué una contabilidad disciplinada hace que estas herramientas sean realmente útiles.
La renovación del examen de Agente Inscrito en 2026: PSI reemplaza a Prometric, y el costo total aumenta a $317 por parte
El IRS redujo la tarifa del examen de Agente Inscrito de $99 a $66 por parte en 2026, pero el nuevo proveedor PSI cobra $251 frente a los $168 de Prometric, lo que eleva el total a $317 por parte. El cambio también trae un período de inactividad de pruebas de marzo a junio, una escala de puntuación de 200 a 800 y, por primera vez, supervisión remota para candidatos en EE. UU.
Cómo Conseguir que el IRS te Responda por Escrito: Cartas de Resolución Privada y Cartas de Determinación para Pequeñas Empresas
El asesoramiento oral del IRS no es vinculante; una carta de resolución privada sí lo es. Según el Procedimiento Fiscal 2026-1, el alivio 9100 por una elección fiscal omitida generalmente cuesta alrededor de $14,500, con niveles reducidos cercanos a $3,450 y $9,775 para organizaciones más pequeñas, y el IRS debe contactar dentro de los 21 días posteriores a una solicitud completa. Aquí te explicamos cuándo vale la pena la tarifa de una resolución, qué debe contener la solicitud y las alternativas sin tarifa (Formulario SS-8, Formulario 3115 y Rev. Proc. 2013-30) que cubren la mayoría de los casos comunes.
Planes 401(k) de Puerto Seguro en 2026: cómo las pequeñas empresas evitan las pruebas de no discriminación
Un plan 401(k) de puerto seguro pasa automáticamente las pruebas de no discriminación ADP/ACP del IRS a cambio de una aportación fija del empleador: una contribución no electiva del 3% o una igualación de hasta el 4%. Así se comparan las tres fórmulas en costo, el plazo de adopción retroactiva del 1 de diciembre y los límites de 2026 ($24,500 de aportación diferida, $72,000 en aportaciones totales, aportaciones Roth de recuperación obligatorias para quienes ganan más).
Retiro del propietario vs. salario: Cómo establecen los propietarios de S-Corp una compensación razonable
La "regla 60/40" para dividir el salario y las distribuciones de una S-Corp nunca ha aparecido en ninguna regulación del IRS. Lo que el IRS realmente aplica es una prueba de hechos y circunstancias, la misma que reclasificó el salario de $24,000 de un contador público certificado a $91,044 y le costó $23,000 en impuestos sobre nómina atrasados. Aquí te explicamos cómo establecer una cifra defendible.
Declaración Informativa Formulario 8275: Cómo evitar la multa por imprecisión del 20% bajo la Sección 6662
El Formulario 8275 permite a los contribuyentes divulgar posiciones fiscales debatibles ante el IRS para evitar la multa por imprecisión del 20% bajo la Sección 6662 cuando una posición tiene al menos una base razonable. Cubre cuándo usar el Formulario 8275 frente al Formulario 8275-R, qué se considera una divulgación adecuada, las reglas de tiempos y la protección contra multas para preparadores bajo la Sección 6694.
Después del Programa de Divulgación Voluntaria del ERC 2.0: Cómo las pequeñas empresas aún pueden corregir reclamos indebidos en 2026
Con el segundo Programa de Divulgación Voluntaria del ERC cerrado desde noviembre de 2024, las pequeñas empresas con reclamos exagerados del Crédito por Retención de Empleados aún tienen tres recursos en 2026: el retiro del reclamo, la autoenmienda mediante el Formulario 941-X o responder a una carta de recuperación del IRS. El IRS tiene una ventana de auditoría de seis años abierta hasta el 15 de abril de 2027 para los reclamos del tercer y cuarto trimestre de 2021, además de una multa del 20% relacionada con la exactitud por reembolsos erróneos.
Impuesto a las Ganancias Acumuladas de la Sección 531: Justificación de las Utilidades Retenidas de C-Corp por Encima del Límite de $250,000
La Sección 531 impone un impuesto del 20% sobre las ganancias acumuladas a las sociedades C que retienen beneficios más allá de un crédito de $250,000 ($150,000 para empresas de servicios personales) sin planes específicos y viables. Esta guía explica la fórmula Bardahl de capital de trabajo, la declaración de carga de la prueba de la Sección 534 y la documentación contemporánea que defiende una acumulación en una auditoría del IRS.
Elección tardía de S-Corp del Formulario 2553: Cómo el Rev. Proc. 2013-30 subsana plazos incumplidos sin tarifas de PLR
Una guía práctica sobre cómo el Procedimiento de Ingresos 2013-30 permite a las empresas subsanar una elección de S-corp del Formulario 2553 omitida dentro de los tres años y 75 días: sin la tarifa de resolución de carta privada de más de $3,500, sin negociaciones, solo una lista de verificación y una declaración bien redactada.
Estatus de Profesional Inmobiliario: Cómo los Altos Ingresos Utilizan la Sección 469(c)(7) para Convertir Pérdidas por Alquiler en Ahorros Fiscales
Una guía práctica sobre el Estatus de Profesional Inmobiliario bajo la Sección 469(c)(7) — las pruebas de 750 horas y de más de la mitad del tiempo, la regla del cónyuge, la participación material y la elección de agrupación, fallos comunes en auditorías y cómo el 100% de la depreciación adicional en 2026 hace que el REPS valga el costo de la documentación.
La Sección 7872 y la trampa de la AFR: Cómo un préstamo familiar informal genera intereses imputados e impuestos sobre donaciones
Los préstamos por debajo del mercado según la Sección 7872 del IRC generan intereses imputados a la Tasa Federal Aplicable, recaracterizados como donaciones, salarios o dividendos según la relación — así es como el mínimo de $10,000, el tope de $100,000 para préstamos de donación y un pagaré por escrito a la AFR evitan que los préstamos intrafamiliares, de empleador a empleado y a accionistas caigan en la trampa fiscal.