#tax-planning
Strategické daňové plánovanie, aby minimize daňové záväzky a maximize úspory
Formulár 1128 žiada IRS o schválenie zmeny daňového roka: automatické schválenie je bezplatné a rýchle, zatiaľ čo žiadosť o rozhodnutie stojí poplatok a trvá mesiace.
Pravidlo polroka IRS dáva každému majetku šesť mesiacov, konvencia stredného štvrťroka prečasuje každý majetok podľa štvrťroka a konvencia stredného mesiaca poloviuje prvý a posledný mesiac nehnuteľností.
Partnerské spoločnosti musia používať daňový rok svojich väčšinových vlastníkov; S corp musia používať kalendárny rok — pokiaľ voľba podľa Section 444 nekúpi jesenný koniec roka.
1031 improvement exchange umožňuje prostredníctvom IRS-safe-harbor parkovania u EAT premeniť výnos z predaja na stavebné prostriedky — no započítava sa iba práca dokončená do 180. dňa.
Zhromaždite daňové priznania, výpisy a obchodné záznamy pred podaním návrhu — potom zablokujte spoločný kredit, rozdeľte 401(k) prostredníctvom QDRO a aktualizujte oprávnené osoby.
Odvolateľný trust sa vyhýba dedičskému konaniu, ale zostáva vo vašom federálnom zdaniteľnom dedičstve; neodvolateľný trust z neho aktíva odstraňuje — za cenu straty kontroly.
Krátky predaj sa zdaňuje až pri uzavretí pozície, takmer vždy ako krátkodobý zisk — a dividendy, ktoré zaplatíte počas obchodu, podliehajú 45-dňovému testu odpočítateľnosti.
Testamentárny trust vzniká z vášho amerického závetu po dedičskom konaní — rozdeľuje dedičstvo pre maloletých v etapách, ale na rozdiel od living trustu sa nedokáže vyhnúť dedičskému konaniu.
TIPS zvyšujú istinu vášho dlhopisu podľa CPI-U a platia fixnú sadzbu z vyššieho základu — no IRS zdaňuje každoročnú úpravu ako fiktívny príjem.
REIT musia vyplatiť 90% zdaniteľného príjmu, aby si udržali svoj daňový status — preto sú výnosy vysoké, dividendy sa zdaňujú bežnými sadzbami a Section 199A odpočítava 20%.
IRS účtuje C corporations extra 20 % za hromadenie hotovosti nad rámec potrieb podnikania alebo za pasívne príjmy nad 60 % — dividendy a zdokumentované plány zabránia obom.
V zdaniteľných účtoch sa ETF vyhýbajú rozdeleniu kapitálových ziskov, ktoré musia platiť podielové fondy — ale v rámci 401(k) obal takmer nehrá rolu.
