Naar hoofdinhoud springen
Beancount.io Logo

#estate-planning

Estate Planning

Tax-efficient strategies for transferring wealth and business assets to the next generation

71 berichtenBekijk alle tagsTerug naar Alle Berichten

Uw Huis Overdragen aan Uw Kinderen Zonder Erfrechtprocedure: Hoe Overdracht-bij-Overlijden en Lady Bird Akten Werken

Een overdracht-bij-overlijden akte benoemt een begunstigde voor uw huis zoals u dat zou doen voor een bankrekening — nu geregistreerd, op elk moment herroepbaar, alleen effectief bij overlijden. Meer dan 30 staten plus DC staan dit toe; Florida en Michigan gebruiken in plaats daarvan de Lady Bird (verhoogde levenslang vruchtgebruik) akte. Hier is wat elk doet, hoe u er een correct registreert, en de indieningsfouten die families terugsturen naar een erfrechtprocedure van 9 tot 18 maanden.

mike

estate-planningreal-estatehome-ownership

De Pensioengolf onder Kleine Bedrijven: Zo Bouw je een Exit Waar Kopers Echt voor Betalen

Een enquête uit maart 2026 onder ongeveer 1.000 Amerikaanse eigenaren van kleine bedrijven wees uit dat 40% verwacht binnen tien jaar met pensioen te gaan, terwijl 70% geen formeel opvolgingsplan heeft. Kopers prijzen een klein bedrijf op basis van seller's discretionary earnings maal een multiple van 2x–4x, met kortingen voor eigenaarsafhankelijkheid, klantconcentratie en onbetrouwbare boekhouding. Deze gids zet een zesdelig plan van drie tot vijf jaar uiteen — twee doelgetallen, drie jaar schone financiële administratie, operationele vervangbaarheid, risicospreiding, een weloverwogen exitpad (verkoop aan derden, familieopvolging, managementbuy-out of ESOP) en een omgekeerd opgebouwde tijdlijn met een accountant en advocaat — plus de drie fouten die exits doen krimpen.

mike

succession-planningbusiness-exitbusiness-valuation

Financiële Uitbuiting van Ouderen: Een Gids voor Ondernemers om het Geld van Ouder Wordende Ouders te Beschermen

Banken koppelden in het jaar eindigend op juni 2023 ongeveer 27 miljard dollar aan verdachte activiteiten aan financiële uitbuiting van ouderen, volgens FinCEN. Een praktische gids voor ondernemers — de vijf oplichtingspraktijken die de rekeningen van ouders leegtrekken, de waarschuwingssignalen om in hun financiën in de gaten te houden, hoe u alleen-lezen zichtbaarheid krijgt zonder een familieruzie te starten, en de boekhoudregels die u beschermen als u uiteindelijk de volmacht in handen krijgt.

mike

fraud-preventionpersonal-financeestate-planning

Canada's Nieuwe Regels voor Blote Trusts onder Wetsvoorstel C-15: Wie Moet Echt Aangifte Doen voor Belastingjaar 2026

Wetsvoorstel C-15 maakt rapportage van blote trusts verplicht in Canada voor belastingjaren die eindigen op of na 31 december 2026, met T3- en Bijlage 15-indieningen uiterlijk 31 maart 2027. Behandelt welke kleinzakelijke constructies als blote trusts tellen, de beperkte vrijstelling van €50.000/drie maanden, en boetes tot 5% van de waarde van het trustvermogen.

mike

taxtax-compliancesmall-business

Spousal Lifetime Access Trusts (SLAT's): Hoe Ondernemers Toekomstige Groei Buiten Hun Nalatenschap Houden

Een Spousal Lifetime Access Trust (SLAT) stelt een ondernemer in staat een waardestijgend actief — en alle toekomstige groei — buiten de belastbare nalatenschap te houden, terwijl de begunstigde echtgenoot toegang behoudt tot uitkeringen. Met de levenslange vrijstelling in 2026 vastgesteld op $15 miljoen per individu, behandelt deze gids de werking, waarderingskortingen, de wederkerige trust doctrine, en de risico's van echtscheiding en overlijden om rekening mee te houden.

mike

estate-planningtrusttax-planning

De vrijstelling van successierechten van $15 miljoen: Wat OBBBA betekent voor de bedrijfsopvolgingsplanning

De One Big Beautiful Bill Act heeft de federale vrijstelling voor successie- en schenkingsrechten permanent verhoogd naar $15 miljoen per persoon ($30 miljoen per stel) vanaf 2026, waarmee de geplande TCJA-zonsondergang naar ongeveer $7 miljoen is geëlimineerd. Dit is wat er veranderd is, welke bestaande plannen nu verouderd zijn, en welke opvolgingsstappen bedrijfseigenaren moeten nemen — van portabiliteitsaangiften tot herzieningen van buy-sell overeenkomsten en blootstelling aan staatsuccessierechten.

mike

estate-planningsuccession-planningtax-planning

Split-Dollar-levensverzekering uitgelegd: Hoe ondernemers en sleutelfunctionarissen de kosten van een polis delen

Een split-dollar-levensverzekering is een overeenkomst – geen polissoort – waarbij een werkgever en een sleutelfunctionaris de premies, de contante waarde en het overlijdensrisicokapitaal van één permanente polis verdelen. Deze gids vergelijkt de twee structuren (collateral assignment vs. endorsement), legt uit hoe de Belastingdienst (IRS) deze belast onder de voordeelregeling (economic benefit regime) en de leningregeling (loan regime), waarom premies nooit aftrekbaar zijn, en hoe u de regeling vanaf dag één correct boekt.

mike

insuranceemployee-benefitsexecutive-compensation

Community Property Trusts: hoe ondernemers in elke staat een volledige basisverhoging kunnen krijgen

Alaska, Tennessee, Kentucky, Florida en South Dakota laten getrouwde stellen in elke staat kiezen voor community property-behandeling via een trust, zodat het hele vermogensbestanddeel — niet alleen de helft — een basisverhoging krijgt volgens IRC Section 1014(b)(6) bij het overlijden van de eerste echtgenoot. Wat ondernemers moeten weten over Section 754-verkiezingen, de eenjarige schenkingsval onder Section 1014(e), en de onopgeloste richtlijnen van de IRS.

mike

estate-planningtax-planningcapital-gains

Belastingregels voor Trump Account-cadeaus: De IRS-veiligehaven die de meeste gezinnen vrijwaart van formulier 709

IRS Revenue Procedure 2026-25 (29 juni 2026) creëert een veiligehaven voor schenkingsbelasting bij Trump Account-bijdragen: individuele donateurs wiens totale schenkingen aan één kind onder de jaarlijkse vrijstelling van $19.000 blijven, hoeven geen formulier 709 in te dienen. Dit lost de vraag over het toekomstige genotsrecht op die werd opgeroepen door de blokkade van de rekeningen tot de leeftijd van 18 jaar.

mike

taxtax-planningtax-compliance

Wanneer een Tekortherstelverplichting Niet Eén Is: Wat CCA 202628009 Betekent voor Verlies- en Aansprakelijkheidsallocaties in Partnerschappen

IRS Chief Counsel Advice CCA 202628009 (10 juli 2026) oordeelde dat een op verzoek gebaseerde tekortherstelverplichting, die alleen afdwingbaar is door het inhouden van toekomstige uitkeringen, niet onvoorwaardelijk is en zowel de economische-effectveiligehaven van §1.704-1(b) als de verhaalschuldtoets van §1.752-2(b) niet doorstaat — een feitenpatroon dat veel voorkomt in standaardteksten van familie LPs dat verhaalschulden kan heralloceren en eerder afgetrokken verliezen kan opschorten.

mike

taxpartnershipstax-compliance

Uw Credit Union Trust Account Krijgt een Eenvoudigere (en Mogelijk Kleinere) Verzekeringsregel

Met ingang van 1 december 2026 verzekert de NCUA alle credit union trust accounts — zowel herroepelijk als onherroepelijk — onder één formule, namelijk $250.000 per begunstigde met een maximum van $1.250.000 per eigenaar per credit union, wat overeenkomt met de FDIC bankregel van 2024. Trusts met meer dan vijf begunstigden kunnen dekking verliezen die ze vandaag hebben, dus deze gids leidt u door een vijfstappen-controle van het saldo uit te voeren vóór de deadline.

mike

bankinginsurancecompliance
Gratis starten→Documentatie