#estate-planning
Tax-efficient strategies for transferring wealth and business assets to the next generation
Fiduciair boekhoudkundig inkomen, niet belastbaar inkomen, bepaalt de trustuitkeringen — dividenden en huur naar de inkomensbegunstigde, vermogenswinsten naar het kapitaal.
Een particulier belang van 30% wordt doorgaans 30–40% onder de pro-rata waarde verkocht: een DLOC voor ontbrekende zeggenschap plus een DLOM van 20–35% voor illiquiditeit, samengesteld.
Per stirpes laat het aandeel van een overleden begunstigde naar diens nakomelingen gaan; per capita geeft het in plaats daarvan aan de overlevende begunstigden.
Faal je op één van de drie tests, dan dient je trust een Form 1041 in als complexe trust — belast tegen 37% boven $16.000 in plaats van tegen het tarief van je begunstigde.
Een huisdierentrust reserveert geld en wijst een trustee en verzorger aan, zodat uw dieren worden verzorgd na overlijden of wilsonbekwaamheid — een testament alleen kan dat niet.
Een algemene volmacht tot benoeming onder Section 2041 trekt trustvermogen in uw belastbare nalatenschap; een beperkte volmacht of HEMS-formulering houdt het erbuiten.
Polisbeleggingen zijn geld van de verzekeraar tegen 5-8% rente, niet je eigen cash — front-loaded commissies stellen break-even uit tot na een decennium. Vergelijk met buy-term-and-invest.
Tenancy by the entirety behandelt een getrouwd koppel als één eigenaar, waardoor vastgoed wordt afgeschermd tegen de schuldeisers van één echtgenoot — maar alleen in 25 staten plus D.C.
Een QTIP-trust claimt nu de huwelijksaftrek onder Section 2056, terwijl u — niet uw echtgenoot — bepaalt waar het vermogen naartoe gaat nadat uw echtgenoot overlijdt.
Op grond van Section 1221(b)(3) betalen songwriters 20% capital gains over een catalogusverkoop in plaats van 37% gewone tarieven over royalty's, per nummer gekozen.
Schenkingen binnen 60 maanden voor je aanvraag stellen Medicaid uit: overdrachten gedeeld door de deler van je staat zijn gelijk aan de boetemaanden. Echtgenoten en gehandicapte kinderen zijn vrijgesteld.
De IRS-status kwalificerende langstlevende echtgenoot behoudt de gezamenlijke tariefschijven en een standaardaftrek van $32.200 voor twee jaar na het overlijden van een echtgenoot.
