Kontrolné prémie vysvetlené: Prečo je 51 % spoločnosti hodnotnejšie ako 51 % jej hodnoty
51 % podiel si vyžaduje 20–40 % kontrolnú prirážku nad pomernou hodnotou, čím sa oceňuje moc určovať dividendy, stratégiu a načasovanie predaja.
#estate-planning
Plánovanie dedičstva
Daňovo efektívne stratégie na prenos bohatstva a podnikových aktív na ďalšiu generáciu
Reálna hodnota vs. reálna trhová hodnota: Prečo má vaše podnikanie dve rôzne čísla
Reálna trhová hodnota je cena ochotného kupujúceho podľa IRS s menšinovými diskontmi; reálna hodnota podľa GAAP je nediskontovaná výstupná cena na vašom hlavnom trhu.
Prenos pri smrti, vysvetlený: Ako TOD listiny, POD účty a TOD cenné papiere obchádzajú dedičské konanie
Určenia TOD a POD presúvajú bankové účty, maklérske pozície a nehnuteľnosti na vášho oprávneného bez dedičského konania — no veritelia a dane stále platia.
Finančný kontrolný zoznam pri rozvode: Čo zhromaždiť, zaevidovať, zablokovať a prepísať pred podaním návrhu
Zhromaždite daňové priznania, výpisy a obchodné záznamy pred podaním návrhu — potom zablokujte spoločný kredit, rozdeľte 401(k) prostredníctvom QDRO a aktualizujte oprávnené osoby.
Odvolateľné vs. neodvolateľné trusty: čo sa naozaj zmení, keď sa vzdáte práva na zmenu
Odvolateľný trust sa vyhýba dedičskému konaniu, ale zostáva vo vašom federálnom zdaniteľnom dedičstve; neodvolateľný trust z neho aktíva odstraňuje — za cenu straty kontroly.
Závety vysvetlené: Trust vo vašej záveti, ktorý chráni maloleté deti a márnotratných dedičov
Testamentárny trust vzniká z vášho amerického závetu po dedičskom konaní — rozdeľuje dedičstvo pre maloletých v etapách, ale na rozdiel od living trustu sa nedokáže vyhnúť dedičskému konaniu.
Závet vs. living trust pre podnikateľov: náklady na pozostupové konanie, súkromie, plánovanie práceneschopnosti a zákonní zástupcovia
Pozostupové konanie trvá približne 16 mesiacov a stojí 3-8 % pozostalosti; financovaný living trust oboje obíde. Ako by majitelia mali zvážiť náklady, súkromie, práceneschopnosť a zákonných zástupcov.
BDIT vysvetlené: Ako kontrolovať zdedené aktíva bez toho, aby ste ich vlastnili, pre daň z dedičstva
BDIT z vás robí vlastníka aktív pre daň z príjmu, hoci ich pre daň z dedičstva nevlastníte, podľa § 678 — predajte ich trustu, zachovajte kontrolu, zmrazte svoju pozostalosť.
Spendthriftové vs. diskrečné vs. podporné trusty: Ktorý z nich skutočne ochráni dedičstvo
Diskrečný trust spolu s spendthriftovou klauzulou zablokuje väčšinu veriteľov; na platby HEMS podporného trustu sa však dá siahnuť. Vyberte si ochranu, alebo garantovanú starostlivosť.
Správcovské účtovné výnosy, vysvetlené: Ako správcovia oddeľujú istinu od výnosov
Správcovské účtovné výnosy, nie zdaniteľný príjem, určujú rozdelenie z trustu — dividendy a nájom pre výnosového beneficienta, kapitálové zisky do istiny.
Menšinové diskonty vysvetlené: Prečo vaša 30 % účasť nepredstavuje 30 % spoločnosti
Tridsaťpercentný podiel v súkromnej spoločnosti sa zvyčajne predáva o 30 – 40 % pod pomerovou hodnotou: DLOC za chýbajúcu kontrolu plus 20 – 35 % DLOM za nelikviditu, vzájomne znásobené.
Per Stirpes vs. Per Capita: Ako jedno latinské spojenie rozhoduje o tom, či vaše vnúčatá zdedia
Per stirpes presúva podiel zosnulej oprávnenej osoby na jej potomkov; per capita ho namiesto toho dáva prežívajúcim oprávneným osobám.