#estate-planning
Tax-efficient strategies for transferring wealth and business assets to the next generation
Qualquer coproprietário de uma propriedade de herdeiros pode forçar a venda de todo o imóvel. Como funcionam as ações de divisão, o que a Lei Uniforme mudou e como os empréstimos do USDA ajudam.
Segundo a Seção 101(a)(2) do IRC, vender uma apólice de vida por valor torna o benefício por morte tributável acima do seu custo — cinco exceções decidem se você deve imposto.
Uma anuidade de doação beneficente troca um valor único por renda vitalícia mais uma dedução do IRS — financiável com dinheiro, ações ou um QCD de IRA de US$ 55.000.
As faixas de imposto federais de 2027 e a dedução padrão estão projetadas 3,2% maiores (US\$ 33.200 para casais). Veja como ajustar a retenção no W-4 e as estimativas agora.
Apenas 23% das fazendas familiares têm um plano de sucessão. Transfira primeiro a gestão, use cotas de LLC mais as Seções 2032A e 6166 do IRS, e mantenha a fazenda intacta.
Um formulário de beneficiário vence seu testamento. Audite cada 401(k), IRA, apólice de vida e conta POD e TOD em busca de contingentes ausentes, ex-cônjuges e menores.
Um living trust sem financiamento não controla nada — transfira imóveis, contas e participações societárias para ele e respalde-o com um pour-over will.
Um land trust mantém seu nome fora da escritura e se encaixa na exceção federal de vencimento na venda do Garn-St. Germain — mas não é proteção patrimonial, então combine-o com uma LLC.
Uma venda parcelada pela Seção 453 do IRS distribui o ganho ao longo da sua aposentadoria, enquanto doações anuais de $19.000 e descontos de avaliação de 20-40% transferem valor livre de impostos.
Um trust doméstico de proteção de ativos protege bens pessoais de processos futuros, mas apenas se você o financiar enquanto solvente, anos antes de surgir qualquer reivindicação.
Os salários pagos após a morte de um funcionário dispensam a retenção do imposto de renda federal — os pagamentos no mesmo ano aparecem nas Caixas 3 e 5 do W-2 mais a Caixa 3 do Formulário 1099-MISC.
Uma escritura transfer-on-death nomeia um beneficiário para sua casa da mesma forma que você faria para uma conta bancária — registrada agora, revogável a qualquer momento, eficaz apenas no momento da morte. Mais de 30 estados mais o Distrito de Columbia autorizam uma; Flórida e Michigan usam a escritura Lady Bird (usufruto vitalício aprimorado) em vez disso. Veja o que cada uma faz, como registrar uma corretamente e os erros de arquivamento que mandam as famílias de volta para um inventário de 9 a 18 meses.
