#estate-planning
Tax-efficient strategies for transferring wealth and business assets to the next generation
Un trust discrétionnaire assorti d'une clause dissipatrice bloque la plupart des créanciers ; les versements HEMS d'un trust de soutien peuvent être saisies. Choisissez la protection ou la certitude des soins.
Le revenu comptable fiduciaire, et non le revenu imposable, détermine les distributions d'une fiducie — les dividendes et les loyers reviennent au bénéficiaire du revenu, les plus-values au capital.
Une participation minoritaire de 30 % dans une société privée se vend généralement 30 à 40 % en dessous de sa valeur au prorata : une DLOC pour l'absence de contrôle, plus une DLOM de 20 à 35 % pour l'illiquidité, composées.
Per stirpes attribue la part d'un bénéficiaire décédé à ses descendants ; per capita la donne plutôt aux bénéficiaires survivants.
Ratez l'un des trois tests et votre fiducie produit un formulaire 1041 en tant que fiducie complexe — imposée à 37 % au-delà de 16 000 $ au lieu du taux de votre bénéficiaire.
Une fiducie pour animaux met de côté de l'argent et désigne un fiduciaire et un gardien afin que vos animaux soient pris en charge après votre décès ou votre incapacité — un testament seul ne peut pas le faire.
Un pouvoir de nomination général au sens de l'article 2041 fait entrer les biens en fiducie dans votre succession taxable ; un pouvoir limité ou une formulation HEMS les en tient à l'écart.
Les prêts sur police sont de l'argent de l'assureur à 5-8 % d'intérêt, pas votre propre trésorerie — les commissions prélevées d'avance repoussent le seuil de rentabilité au-delà d'une décennie. Comparez avec la stratégie acheter du temporaire et investir la différence.
La tenance par l'intégralité traite un couple marié comme un propriétaire unique, protégeant le bien des créanciers d'un seul conjoint — mais uniquement dans 25 États plus le district de Columbia.
Une fiducie QTIP permet de réclamer la déduction maritale au titre de l'article 2056 dès maintenant, tout en vous laissant — et non à votre conjoint — décider de la destination des actifs après le décès de celui-ci.
En vertu de la Section 1221(b)(3), les auteurs-compositeurs paient 20 % d'impôt sur les plus-values lors d'une vente de catalogue au lieu de 37 % sur les redevances, avec une élection par chanson.
Les dons effectués dans les 60 mois précédant une demande retardent Medicaid : les transferts divisés par le diviseur de votre État donnent les mois de pénalité. Les conjoints et les enfants handicapés sont exemptés.
