Перейти до основного вмісту
Beancount.io Logo

#estate-planning

Estate Planning

Tax-efficient strategies for transferring wealth and business assets to the next generation

71 записівПереглянути всі тегиНазад до всіх публікацій

Передача будинку вашим дітям без заповіту: як працюють deeds Transfer-on-Death і Lady Bird

Deed Transfer-on-Death признає бенефициара для вашого будинку так, як ви б це зробили для банківського рахунку — записується зараз, скасовується будь-коли, діє тільки після смерті. Більш ніж 30 штатів плюс округ Колумбія авторизують такий deed; Флорида і Мічиган використують deed Lady Bird (enhanced life estate deed) замість нього. Ось що кожний з них робить, як правильно зареєструвати, і які помилки при подачі відправляють сім'ї назад в 9-18-місячний probate.

mike

estate-planningreal-estatehome-ownership

Хвиля виходу на пенсію власників малого бізнесу: як побудувати вихід, за який покупці справді заплатять

Опитування близько 1000 власників малого бізнесу в США, проведене в березні 2026 року, показало, що 40% планують вийти на пенсію протягом десяти років, тоді як 70% не мають формального плану наступності. Покупці оцінюють малий бізнес на основі скоригованого доходу власника, помноженого на мультиплікатор 2x–4x, з дисконтом за залежність від власника, концентрацію клієнтів і ненадійну бухгалтерію. Цей посібник описує шестичастинний план на три-п'ять років — два цільові показники, три роки чистих фінансових звітів, операційна замінність, зниження концентрації ризиків, продуманий шлях виходу (продаж третій стороні, сімейна наступність, викуп менеджментом або ESOP) та зворотний графік із CPA та юристом — а також три помилки, які зменшують вартість виходу.

mike

succession-planningbusiness-exitbusiness-valuation

Фінансова експлуатація людей похилого віку: посібник для власників бізнесу з захисту грошей літніх батьків

Банки пов'язали приблизно 27 мільярдів доларів підозрілої діяльності з фінансовою експлуатацією людей похилого віку за рік, що закінчився в червні 2023 року, за даними FinCEN. Практичний посібник для власників бізнесу — п'ять шахрайських схем, які виснажують рахунки батьків, попереджувальні ознаки, на які слід звертати увагу в їхніх фінансах, як отримати доступ лише для читання, не розпочавши сімейну суперечку, та правила бухгалтерського обліку, які захистять вас, якщо ви в кінцевому підсумку отримаєте довіреність.

mike

fraud-preventionpersonal-financeestate-planning

Крипто-планування спадщини для власників бізнесу: документування гаманців, сід-фраз і NFT, щоб ваша ТОВ пережила вас

Посібник для власників бізнесу з інвентаризації крипто-гаманців, сід-фраз і NFT, щоб скарбниця вашої ТОВ пережила недієздатність або смерть — формулювання у заповіті, сумісні з RUFADAA, резервні копії Shamir, інструменти спадкування на платформах і облік за кожним гаманцем, який робить спадщину чесною.

mike

cryptocurrencydigital-assetsestate-planning

Нові правила звітування про прості трасти в Канаді на основі Закону С-15: Хто насправді має подавати звітність за податковий 2026 рік

Закон С-15 робить звітування про прості трасти обов’язковим у Канаді для податкових років, що закінчуються 31 грудня 2026 року або пізніше, з поданням декларації T3 та Додатку 15 до 31 березня 2027 року. Охоплює, які домовленості малого бізнесу вважаються простими трастами, вузьке звільнення у розмірі $50,000/три місяці та штрафи до 5% від вартості майна трасту.

mike

taxtax-compliancesmall-business

Трасти довічного доступу для подружжя (SLAT): Як власники бізнесу виводять майбутній ріст зі свого маєтку

Траст довічного доступу для подружжя (SLAT) дозволяє власнику бізнесу вивести актив, який зростає в ціні, і весь його майбутній приріст, з оподатковуваного маєтку, водночас зберігаючи для бенефіціара-дружини/чоловіка доступ до виплат. Враховуючи прижиттєве звільнення на 2026 рік у розмірі 15 мільйонів доларів на особу, цей посібник охоплює механізми, знижки на оцінку, доктрину взаємних трастів, а також ризики розлучення та смерті, які потрібно враховувати під час планування.

mike

estate-planningtrusttax-planning

Звільнення від податку на спадщину у розмірі 15 млн доларів: що означає OBBBA для планування спадкоємності бізнесу

Закон "One Big Beautiful Bill Act" на постійній основі підвищив федеральне звільнення від податку на спадщину та дарування до 15 млн доларів на особу (30 млн доларів на пару) починаючи з 2026 року, скасувавши заплановане припинення дії TCJA приблизно до 7 млн доларів. Ось що змінилося, які існуючі плани тепер застаріли, та які кроки щодо спадкоємності власники бізнесу повинні зробити — від подання заяв на портативність до перегляду договорів купівлі-продажу та оцінки ризиків оподаткування спадщини на рівні штату.

mike

estate-planningsuccession-planningtax-planning

Роздільне страхування життя (Split-Dollar Life Insurance): Пояснення, як власники бізнесу та ключові працівники ділять витрати на поліс

Роздільне страхування життя — це угода, а не тип полісу, за якою роботодавець і ключовий працівник ділять між собою премії, грошову вартість та виплату в разі смерті за одним постійним полісом. Цей посібник порівнює дві структури (collateral assignment vs. endorsement), пояснює, як IRS оподатковує кожну з них згідно з режимами економічної вигоди та позики, чому премії ніколи не підлягають вирахуванню, і як правильно вести бухгалтерський облік такої угоди з першого дня.

mike

insuranceemployee-benefitsexecutive-compensation

Трасти спільної власності подружжя: як власники бізнесу в будь-якому штаті можуть отримати повне підвищення податкової бази

Аляска, Теннессі, Кентуккі, Флорида та Південна Дакота дозволяють подружжю з будь-якого штату добровільно перейти на режим спільної власності через траст, тож весь актив — а не лише половина — отримує підвищення податкової бази за розділом 1014(b)(6) Податкового кодексу США на момент смерті першого з подружжя. Що варто знати власникам бізнесу про вибір за розділом 754, пастку однорічного дарування за розділом 1014(e) та невирішені питання роз'яснень IRS.

mike

estate-planningtax-planningcapital-gains

Податкові правила подарунків на рахунок Трампа: Безпечна гавань IRS, яка звільняє більшість сімей від форми 709

Податкова процедура IRS 2026-25 (29 червня 2026 року) створює безпечну гавань з податку на подарунки для внесків на рахунок Трампа: індивідуальні дарувальники, чиї загальні подарунки дитині не перевищують річне звільнення в розмірі $19,000, не зобов'язані подавати форму 709, вирішуючи питання майбутнього інтересу, викликане блокуванням рахунків до 18 років.

mike

taxtax-planningtax-compliance

Коли зобов’язання щодо відновлення дефіциту не є таким: що означає CCA 202628009 для розподілу збитків та зобов’язань партнерства

Податкове роз'яснення CCA 202628009 від IRS (10 липня 2026 р.) встановило, що зобов'язання щодо відновлення дефіциту на вимогу, яке можна забезпечити лише утриманням майбутніх розподілів, не є безумовним, не відповідаючи ані безпечній гавані економічного ефекту згідно з §1.704-1(b), ані тесту регресного зобов'язання згідно з §1.752-2(b) — типова ситуація в шаблонних сімейних товариствах, яка може перерозподілити регресний борг та зупинити раніше вирахувані збитки.

mike

taxpartnershipstax-compliance

Ваш трастовий рахунок у кредитній спілці отримав спрощене (і, можливо, менше) правило страхування

З 1 грудня 2026 року NCUA страхує всі трастові рахунки кредитних спілок — як відкличні, так і безвідкличні — за єдиною формулою: $250 000 на бенефіціара з обмеженням у $1 250 000 на одного власника в одній кредитній спілці, що відповідає правилу FDIC для банків 2024 року. Трасти, що визначають понад п'ять бенефіціарів, можуть втратити покриття, яке мають сьогодні. Тому цей посібник пропонує п'ятикрокову перевірку балансу, яку варто провести до встановленого терміну.

mike

bankinginsurancecompliance
Почати безкоштовно→Документація