Спадкове майно: як смерть без заповіту наражає землю вашої родини на ризик примусового продажу
Будь-який співвласник спадкового майна може змусити продати всю ділянку. Як працюють поділ і продаж, що змінив Uniform Act і як допомагають позики USDA.
#estate-planning
Estate Planning
Tax-efficient strategies for transferring wealth and business assets to the next generation
Продаж або обмін поліса страхування життя може зробити смертну виплату оподатковуваною
Згідно зі статтею 101(a)(2) Податкового кодексу США, продаж поліса страхування життя за зустрічне задоволення робить смертну виплату оподатковуваною в частині, що перевищує ваші витрати — п'ять винятків визначають, чи винні ви податок.
Благодійні подарункові ануїтети: пояснення — довічний дохід, податкове вирахування та полегшення податку на приріст капіталу в одному дарунку
Благодійний подарунковий ануїтет обмінює одноразову суму на довічний дохід плюс вирахування від IRS — його можна профінансувати готівкою, акціями або QCD з IRA на $55 000.
Прогноз податкових ставок на 2027 рік: на 3,2% вище — утримання, авансові платежі та кроки на кінець року
Федеральні податкові ставки та стандартне відрахування на 2027 рік прогнозуються на 3,2% вищими ($33 200 для спільної декларації). Ось як скоригувати утримання за W-4 та авансові платежі вже зараз.
Планування наступності фермерського господарства: як передати землю, техніку та управління наступному поколінню, не розділивши родину
Лише 23% сімейних ферм мають план наступності. Спочатку передавайте управління, використовуйте частки в ТОВ та статті 2032A і 6166 Податкового кодексу США, і збережіть господарство цілісним.
Ваші призначення бенефіціарів переважають ваш заповіт: аудит, який має провести кожен власник бізнесу
Форма призначення бенефіціара переважає ваш заповіт. Перевірте кожен 401(k), IRA, поліс страхування життя, рахунок POD і TOD на відсутність умовних бенефіціарів, колишнього подружжя та неповнолітніх.
Ваш живий траст не володіє нічим, поки ви його не профінансуєте
Непрофінансований живий траст не контролює нічого — перереєструйте нерухомість, рахунки та частки в бізнесі на нього і підкріпіть його заповітом pour-over.
Титульні земельні трасти для інвесторів у орендну нерухомість: конфіденційність, виняток щодо due-on-sale та коли LLC все одно перемагає
Земельний траст приховує ваше ім'я з акта та підпадає під федеральний виняток due-on-sale за законом Гарн-Сент-Жермен — але це не захист від відповідальності, тож поєднуйте його з LLC.
Продаж сімейного бізнесу дітям без другого розрахунку з IRS
Розстрочений продаж за IRS Section 453 розподіляє прибуток на роки вашої пенсії, тоді як щорічні дарування до $19 000 і знижки на оцінку 20-40% передають вартість без оподаткування.
Внутрішні трасти захисту активів: як власники бізнесу захищають особисті активи від судових позовів заздалегідь
Внутрішній траст захисту активів захищає особисті активи від майбутніх судових позовів, але лише якщо ви наповнюєте його, будучи платоспроможними, за роки до виникнення будь-якої вимоги.
Ваш співробітник помер, а ви все ще винні йому зарплату: як виплати за рік смерті відображаються у формі W-2 та 1099-MISC
Зарплата, виплачена після смерті працівника, не оподатковується федеральним прибутковим податком — виплати за той самий рік відображаються у полях 3 і 5 форми W-2 та у полі 3 форми 1099-MISC.
Передача будинку вашим дітям без заповіту: як працюють deeds Transfer-on-Death і Lady Bird
Deed Transfer-on-Death признає бенефициара для вашого будинку так, як ви б це зробили для банківського рахунку — записується зараз, скасовується будь-коли, діє тільки після смерті. Більш ніж 30 штатів плюс округ Колумбія авторизують такий deed; Флорида і Мічиган використують deed Lady Bird (enhanced life estate deed) замість нього. Ось що кожний з них робить, як правильно зареєструвати, і які помилки при подачі відправляють сім'ї назад в 9-18-місячний probate.