#estate-planning
Податково ефективні стратегії передачі багатства та бізнес-активів наступному поколінню
Пакет акцій у розмірі 51% вимагає контрольного преміуму від 20–40% над про-рата цінністю, відображаючи ціну на владу встановлювати дивіденди, стратегію та час продажу.
Справедлива ринкова вартість — це ціна готового покупця за версією IRS зі знижками за міноритарність; справедлива вартість за GAAP — це ціна виходу без знижок на вашому основному ринку.
Призначення TOD і POD передають банківські рахунки, брокерські активи та нерухомість вашому бенефіціару без процедури спадкування — але кредитори й податки все одно діють.
Зберіть податкові декларації, виписки та бізнес-документи до подання заяви — потім заморозьте спільний кредит, розділіть 401(k) через QDRO та оновіть бенефіціарів.
Ревокабельний траст дозволяє уникнути процедури спадкового провадження, але залишається у вашій оподатковуваній спадщині; невідкличний траст вилучає активи з неї — ціною контролю.
Заповітний траст виникає з вашого заповіту в США після probate — він розподіляє спадщину для неповнолітніх етапами, але не може оминути probate, як living trust.
Спадкове провадження триває ~16 місяців і коштує 3-8% спадщини; профінансований сімейний траст уникає і того, і того. Як власникам зважити вартість, приватність, недієздатність та опікунів.
BDIT робить вас власником активів для цілей податку на доходи, хоча ви не володієте ними для цілей податку на спадщину згідно з Section 678 — продайте їх трасту, збережіть контроль, заморозьте свій маєток.
Дискреційний траст разом із марнотратним застереженням блокує більшість кредиторів; до виплат за стандартом HEMS утриманського трасту можна досягти. Обирайте між захистом і гарантованою опікою.
Фидуциарный учетный доход, а не налогооблагаемый доход, определяет распределения из траста — дивиденды и арендная плата идут бенефициару дохода, прирост капитала — основной сумме.
Приватна частка 30% зазвичай продається на 30–40% нижче пропорційної вартості: DLOC за відсутність контролю плюс DLOM у 20–35% за неліквідність, у сукупності.
Per stirpes спрямовує частку померлого бенефіціара його нащадкам; per capita натомість віддає її бенефіціарам, які вижили.
