#estate-planning
Tax-efficient strategies for transferring wealth and business assets to the next generation
Fiduciary Accounting Income, nicht das steuerpflichtige Einkommen, bestimmt die Trust-Ausschüttungen — Dividenden und Mieten gehen an den Einkommensbegünstigten, Kapitalgewinne an das Kapital.
Ein privater 30%-Anteil wird typischerweise 30–40% unter dem Pro-rata-Wert verkauft: ein DLOC für fehlende Kontrolle plus ein DLOM von 20–35% für Illiquidität, kumuliert.
Per stirpes leitet den Anteil eines verstorbenen Begünstigten an dessen Nachkommen weiter; per capita verteilt ihn stattdessen an die überlebenden Begünstigten.
Verfehlen Sie einen der drei Tests, und Ihr Trust reicht Formular 1041 als komplexer Trust ein — besteuert mit 37 %, sobald 16.000 $ überschritten sind, statt zum Satz Ihres Begünstigten.
Ein Pet Trust stellt Geld zurück und benennt einen Treuhänder und eine Pflegeperson, damit Ihre Tiere nach Tod oder Handlungsunfähigkeit versorgt sind – ein Testament allein kann das nicht leisten.
Eine allgemeine Vollmacht zur Vermögenszuweisung nach Section 2041 zieht Trust-Vermögen in Ihren steuerpflichtigen Nachlass; eine eingeschränkte Vollmacht oder eine HEMS-Formulierung hält es draußen.
Policendarlehen sind Versicherergeld zu 5–8 % Zinsen, nicht Ihr eigenes Guthaben — frontlastige Provisionen verzögern den Break-even über ein Jahrzehnt hinaus. Der Vergleich mit Buy-Term-and-Invest.
Tenancy by the entirety behandelt ein Ehepaar als einen Eigentümer und schützt Immobilien vor den Gläubigern eines Ehepartners — aber nur in 25 Staaten plus D.C.
Ein QTIP-Trust nutzt jetzt die eheliche Steuerbefreiung nach Paragraf 2056 und Sie – nicht Ihr Ehepartner – bestimmen, wohin das Vermögen nach dem Tod Ihres Ehepartners geht.
Nach Section 1221(b)(3) zahlen Songwriter beim Verkauf eines Katalogs 20 % Kapitalertragssteuer statt 37 % regulärer Sätze auf Tantiemen – wählbar pro Song.
Schenkungen innerhalb von 60 Monaten vor dem Antrag verzögern Medicaid: Übertragungen geteilt durch den Divisor Ihres Bundesstaates ergeben die Strafmonate. Ehepartner und behinderte Kinder sind ausgenommen.
Der IRS-Status Qualifying Surviving Spouse bewahrt zwei Jahre nach dem Tod eines Ehepartners die gemeinsamen Steuerklassen und einen Standardabzug von 32.200 Dollar.
