#estate-planning
Данъчно ефективни стратегии за прехвърляне на богатство и бизнес активи към следващото поколение
51% дял носи контролен премиум от 20–40% над пропорционалната стойност, като остойностява властта да се определят дивиденти, стратегия и момент на продажба.
Справедливата пазарна стойност е цената на IRS за доброволен купувач с отстъпки за миноритарен дял; справедливата стойност по GAAP е неотстъпена цена на изход на вашия основен пазар.
TOD и POD designation прехвърлят банкови сметки, брокерски позиции и недвижимо имущество към вашия бенефициент без наследствено производство — но кредиторите и данъците все още важат.
Съберете данъчни декларации, извлечения и бизнес документи преди подаването — след това замразете съвместния кредит, разделете 401(k) чрез QDRO и актуализирайте бенефициентите.
Отменимият тръст избягва наследственото производство, но остава във вашето федерално данъчно облагаемо имущество; неотменимият тръст изважда активите от него — на цената на контрола.
Завещателният тръст произтича от вашето американско завещание след наследственото производство — той разсрочва наследствата за непълнолетни, но не може да заобиколи наследственото производство като тръст приживе.
Наследственото производство отнема ~16 месеца и 3-8% от наследството; надлежно финансираният жив тръст пропуска и двете. Как собствениците трябва да претеглят разходи, поверителност, недееспособност и настойници.
BDIT ви прави собственик на активите за целите на данъка върху доходите, без да ги притежавате за целите на данъка върху наследството съгласно раздел 678 — продайте им, запазете контрол, замразете имуществото си.
Дискреционен тръст плюс спестовна клауза блокира повечето кредитори; HEMS плащанията от издържков тръст могат да бъдат достигнати. Изберете защита или гарантирани грижи.
Доходът от фидуциарно счетоводство, а не облагаемият доход, определя разпределенията от тръста — дивидентите и наемът отиват при бенефициента на дохода, капиталовите печалби — при главницата.
Частен дял от 30% обикновено се продава с 30–40% под пропорционалната стойност: DLOC за липсата на контрол плюс DLOM от 20–35% за неликвидност, комбинирани.
Per stirpes насочва дела на починал бенефициент към неговите наследници; per capita го дава на преживелите бенефициенти вместо това.
