#estate-planning
Tax-efficient strategies for transferring wealth and business assets to the next generation
Доходът от фидуциарно счетоводство, а не облагаемият доход, определя разпределенията от тръста — дивидентите и наемът отиват при бенефициента на дохода, капиталовите печалби — при главницата.
Частен дял от 30% обикновено се продава с 30–40% под пропорционалната стойност: DLOC за липсата на контрол плюс DLOM от 20–35% за неликвидност, комбинирани.
Per stirpes насочва дела на починал бенефициент към неговите наследници; per capita го дава на преживелите бенефициенти вместо това.
Пропуснете един от трите теста и вашият тръст подава Формуляр 1041 като сложен — облагаем при 37% над \$16,000 вместо при ставката на бенефициента.
Доверителният фонд за домашен любимец заделя средства и определя доверителен управлятел и лице, полагащо грижи, така че животните ви да бъдат отглеждани след смъртта или неспособността ви — само завещание не може да постигне това.
Общо правомощие за назначаване по член 2041 придърпва доверителното имущество във вашето облагаемо наследство; ограничено правомощие или формулировка по стандарта HEMS го оставя извън него.
Полицните заеми са пари на застрахователя при 5-8% лихва, а не вашите собствени — комисионите, натоварени в началото, отлагат точката на рентабилност след повече от десетилетие. Сравнете с buy-term-and-invest.
Владението на цялото третира женената двойка като един собственик, предпазвайки имота от кредиторите на единия съпруг — но само в 25 щата плюс окръг Колумбия.
QTIP тръстът се възползва от брачния данъчен извод по член 2056 сега, докато вие — а не вашият съпруг — решавате къде отиват активите след смъртта на съпруга ви.
Съгласно член 1221(b)(3) авторите на песни плащат 20% данък върху капиталовите печалби при продажба на каталог вместо 37% обикновени ставки върху възнагражденията, като изборът се прави за всяка песен поотделно.
Подаръци в рамките на 60 месеца преди кандидатстване отлагат Medicaid: трансферите, разделени на делителя на вашия щат, се равняват на месеци санкция. Съпрузи и деца с увреждания са освободени.
Статусът на квалифициран преживял съпруг на IRS запазва съвместните ставки и стандартно приспадане от $32 200 за две години след смъртта на съпруг.
