Salta al contingut principal
Beancount.io Logo

#estate-planning

Estate Planning

Tax-efficient strategies for transferring wealth and business assets to the next generation

71 entradesVeure totes les etiquetesRetorna a Totes les Publicacions

Transmetre la casa als fills sense successió: Com funcionen les escriptures de transferència en cas de mort i les escriptures Lady Bird

Una escriptura de transferència en cas de mort designa un beneficiari per a la teva casa de la mateixa manera que ho faries amb un compte bancari: registrada ara, revocable en qualsevol moment, efectiva només en morir. Més de 30 estats més el Districte de Colúmbia n'autoritzen una; Florida i Michigan utilitzen l'escriptura Lady Bird (finca vitalícia millorada) en lloc seu. Aquí tens què fa cadascuna, com registrar-ne una correctament i els errors de presentació que envien les famílies de nou a un procés de successió de 9 a 18 mesos.

mike

estate-planningreal-estatehome-ownership

L'onada de jubilació de les petites empreses: com construir una sortida que els compradors realment paguin

Una enquesta de març de 2026 a prop de 1.000 propietaris de petites empreses dels EUA va trobar que el 40% espera jubilar-se en una dècada mentre que el 70% no té cap pla de successió formal. Els compradors valoren una petita empresa sobre la base dels guanys discrecionals del venedor multiplicats per un múltiple de 2x-4x, amb descomptes per dependència del propietari, concentració de clients i llibres poc fiables. Aquesta guia presenta un pla de sis parts per a tres-cinc anys — dos números objectiu, tres anys de comptes nets, reemplaçabilitat operativa, desconcentració de riscos, un camí de sortida deliberat (venda a tercers, successió familiar, compra per part de la direcció o ESOP) i una cronologia construïda enrere amb un comptable públic i un advocat — més els tres errors que redueixen les sortides.

mike

succession-planningbusiness-exitbusiness-valuation

Explotació financera de la gent gran: guia per a propietaris de negocis per protegir els estalvis dels seus pares

Els bancs van vincular uns 27 milions de dòlars en activitats sospitoses a l'explotació financera de la gent gran en l'any que va acabar el juny de 2023, segons FinCEN. Una guia pràctica per a propietaris de negocis: les cinc estafes que buiden els comptes dels pares, els senyals d'alerta en les seves finances, com obtenir visibilitat sense començar una guerra familiar i les normes de manteniment de registres que et protegeixen si acabes tenint el poder notarial.

mike

fraud-preventionpersonal-financeestate-planning

Planificació Successòria de Criptoactius per a Propietaris de Negocis: Documentant Carteres, Frases Llavor i NFT perquè la teva LLC et Sobreviscui

Una guia per a propietaris de negocis per inventariar carteres cripto, frases llavor i actius NFT perquè la tresoreria de la teva LLC sobrevisqui a la incapacitat o la mort — llenguatge testamentari compatible amb RUFADAA, còpies de seguretat Shamir, eines de llegat de plataformes i comptabilitat per cartera que mantingui l'herència honesta.

mike

cryptocurrencydigital-assetsestate-planning

Les noves regles d'informació de fideïcomisos merament titulars al Canadà segons el Projecte de Llei C-15: Qui ha de presentar realment la declaració per a l'any fiscal 2026

El Projecte de Llei C-15 fa obligatòria la declaració de fideïcomisos merament titulars al Canadà per als exercicis fiscals que finalitzin el 31 de desembre de 2026 o posteriorment, amb les declaracions T3 i Schedule 15 a presentar abans del 31 de març de 2027. Abasta quins acords de petites empreses compten com a trusts merament titulars, l'estreta exempció de 50.000$/tres mesos i les sancions de fins al 5% del valor de la propietat del trust.

mike

taxtax-compliancesmall-business

Fideïcomisos d'Accés Vitalici per a Cònjuges (SLATs): Com els Empresaris Traslladen el Creixement Futur Fora del Seu Patrimoni Hereditari

Un Fideïcomís d'Accés Vitalici per a Cònjuges (SLAT) permet a un empresari traslladar un actiu en creixement — i tot el seu creixement futur — fora del patrimoni hereditari subjecte a impostos, mentre que el cònjuge beneficiari conserva l'accés a les distribucions. Amb l'exempció vitalícia del 2026 fixada en 15 milions de dòlars per individu, aquesta guia cobreix la mecànica, els descomptes per valoració, la doctrina dels fideïcomisos recíprocs i els riscos de divorci i defunció que cal planificar.

mike

estate-planningtrusttax-planning

L'exempció de l'impost sobre successions de 15 milions de dòlars: Què significa l'OBBBA per a la planificació de la successió empresarial

La Llei One Big Beautiful Bill va augmentar de manera permanent l'exempció federal de l'impost sobre successions i donacions a 15 milions de dòlars per persona (30 milions de dòlars per parella) a partir del 2026, eliminant la programada posta de sol del TCJA d'aproximadament 7 milions de dòlars. Aquí teniu què va canviar, quins plans existents estan ara desactualitzats i les mesures de successió que els propietaris d'empreses haurien de prendre, des de les sol·licituds de portabilitat fins a les revisions d'acords de compra-venda i l'exposició a l'impost sobre successions estatal.

mike

estate-planningsuccession-planningtax-planning

Assegurança de Vida Compartida (Split-Dollar), Explicada: Com Empresaris i Treballadors Clau Comparteixen el Cost d'una Pòlissa

L'assegurança de vida compartida (split-dollar) és un acord — no un tipus de pòlissa — pel qual un empresari i un treballador clau es divideixen les primes, el valor de rescat i la prestació per mort d'una sola pòlissa permanent. Aquesta guia compara les dues estructures (cessió col·lateral vs. aval), explica com l'IRS grava cadascuna sota els règims de benefici econòmic i de préstec, per què les primes mai no són deduïbles, i com comptabilitzar correctament l'acord des del primer dia.

mike

insuranceemployee-benefitsexecutive-compensation

Fideïcomisos de béns comunitaris: com els propietaris de negocis de qualsevol estat poden aconseguir una revaloració completa de la base fiscal

Alaska, Tennessee, Kentucky, Florida i Carolina del Sud permeten que els matrimonis de qualsevol estat s'adhereixin voluntàriament al tractament de béns comunitaris mitjançant un fideïcomís, de manera que la totalitat de l'actiu — no només la meitat — obtingui una revaloració de la base fiscal segons la Secció 1014(b)(6) de l'IRC en morir el primer cònjuge. Què han de saber els propietaris de negocis sobre les eleccions de la Secció 754, el parany de l'any de la donació segons la Secció 1014(e), i les directrius encara no resoltes de l'IRS.

mike

estate-planningtax-planningcapital-gains

Normativa fiscal de les donacions al Compte Trump: El refugi segur de l'IRS que estalvia a la majoria de famílies presentar el formulari 709

El Procediment Tributari 2026-25 de l'IRS (29 de juny de 2026) crea un refugi segur per a l'impost sobre donacions en les contribucions al Compte Trump: els donants individuals les donacions totals dels qual a un fill no superin l'exclusió anual de 19.000 dòlars no hauran de presentar el formulari 709, resolent la qüestió de l'interès futur plantejada pel bloqueig dels fons fins als 18 anys.

mike

taxtax-planningtax-compliance

Quan una obligació de restauració de dèficit no ho és: què significa CCA 202628009 per a la imputació de pèrdues i responsabilitats en societats

L'Assessorament del Cap de l'Advocacia de l'IRS CCA 202628009 (10 de juliol de 2026) va dictaminar que una obligació de restauració de dèficit basada en una demanda, exigible només retenint distribucions futures, no és incondicional, incomplint tant el port segur d'efecte econòmic de la secció §1.704-1(b) com la prova de deute amb recurs de la secció §1.752-2(b) — un patró de fets comú en els estàndards de les societats limitades familiars que pot reimputar el deute amb recurs i suspendre pèrdues prèviament deduïdes.

mike

taxpartnershipstax-compliance

El compte fiduciari de la teva cooperativa de crèdit acaba de rebre una norma d'assegurança més senzilla (i possiblement més petita)

A partir de l'1 de desembre de 2026, la NCUA assegura tots els comptes fiduciaris de les cooperatives de crèdit — tant revocables com irrevocables — amb una única fórmula, 250.000 $ per beneficiari amb un màxim d'1.250.000 $ per propietari per cooperativa de crèdit, equiparant-se a la norma bancària de la FDIC del 2024. Els fideïcomisos que designin més de cinc beneficiaris poden perdre la cobertura que tenen avui dia, per això aquesta guia proposa una verificació de saldo en cinc passos per realitzar abans de la data límit.

mike

bankinginsurancecompliance
Comença gratis→Documentació