#tax-planning
برنامهریزی مالیاتی استراتژیک برای کاهش بدهی و افزایش پس‌انداز
ده اقدام هوشمند برای پیش از ۳۱ دسامبر: تجهیزات را در سرویس قرار دهید، حساب‌های ۴۰۱(k) را پر کنید، کمک‌های خیریه را تجمیع کنید و فرم‌های ۱۰۹۹ را تحت قانون جدید ۲٬۰۰۰ دلاری آماده کنید.
ماده ۱۲۱ از استهلاک دفتر کار خانگی محافظت نمی‌کند: سازمان امور مالیاتی آن را به‌عنوان سود بازپس‌گیری‌نشده ماده ۱۲۵۰ با نرخ حداکثر ۲۵٪ مشمول مالیات می‌کند، حتی اگر هرگز آن را مطالبه نکرده باشید.
پله‌های مالیاتی فدرال و کسر استاندارد ۲۰۲۷ حدود ۳.۲٪ بالاتر پیش‌بینی می‌شود (۳۳٬۲۰۰ دلار برای اظهارنامه مشترک). در اینجا نحوه تنظیم کسر از حقوق W-4 و پیش‌پرداخت‌ها را بررسی می‌کنیم.
بودجه CapEx سال ۲۰۲۷ خرابی تجهیزات را به خریدهای زمان‌بندی‌شده تبدیل می‌کند: دارایی‌ها را فهرست کنید، پروژه‌ها را بر اساس بازگشت سرمایه و NPV رتبه‌بندی کنید و زمان خرید را حول ماده ۱۷۹ تنظیم کنید.
تنها ۲۳٪ از مزارع خانوادگی برنامه جانشینی دارند. ابتدا مدیریت را منتقل کنید، از منافع LLC به‌همراه مواد ۲۰۳۲A و ۶۱۶۶ سازمان مالیاتی استفاده کنید و مزرعه را یکپارچه نگه دارید.
قوانین IRS به FSA سلامت شما اجازه می‌دهد ۶۸۰ دلار را منتقل کند یا دوره مهلت ۲.۵ ماهه ارائه دهد — هرگز هر دو. مهلت run-out تعیین می‌کند که واقعاً چه چیزی را نگه می‌دارید.
سازمان امور مالیاتی معمولاً کسر مالیاتی اهدای خودرو را به قیمت فروش مؤسسه خیریه محدود می‌کند — فرم 1098-C، آستانه ۵۰۰ دلاری، و سه استثنای ارزش بازار منصفانه، کسر شما را تعیین می‌کنند.
بر اساس بند 469(g) قانون مالیات داخلی، فروش کاملاً مشمول مالیات کل ملک اجاره‌ای شما به خریداری غیرمرتبط، تمام زیان‌های غیرفعال معلق را در برابر دستمزد و سایر درآمدها آزاد می‌کند.
اسکی‌های اجاره‌ای سریع‌تر از آنچه MACRS ۷ ساله فرض می‌کند ارزش خود را از دست می‌دهند؛ یک برنامه مدیریتی نگه دارید و برای بازپس‌گیری بخش ۱۲۴۵ سازمان امور مالیاتی در فروش نمونه‌های بهاره برنامهریزی کنید.
استثنای همچنان-شاغل بودن سازمان امور مالیاتی به مالکان غیر ۵ درصدی اجازه می‌دهد RMDهای 401(k) را بعد از ۷۳ سالگی تا زمان بازنشستگی به تعویق بیندازند — اما فقط از طرح کارفرمای فعلی که این اجازه را بدهد.
قانون IRS: حق بیمه پیش از مالیات یعنی مزایای مشمول مالیات؛ حق بیمه پس از مالیات یعنی مزایای معاف از مالیات. حق بیمه را به‌صورت گروس‌آپ در دستمزد W-2 بگنجانید تا از کارکنان محافظت کنید.
MYGA یک CD از یک شرکت بیمه است: بازده ثابت حدود ۱ واحد بالاتر، رشد با تعویق مالیاتی، اما هزینه‌های بازخرید، بدون FDIC، و جریمه ۱۰٪ IRS قبل از ۵۹ و نیم سالگی.
