TIPS vysvetlené: Ako americké štátne cenné papiere chránené pred infláciou upravujú istinu podľa CPI
TIPS zvyšujú istinu vášho dlhopisu podľa CPI-U a platia fixnú sadzbu z vyššieho základu — no IRS zdaňuje každoročnú úpravu ako fiktívny príjem.
#tax-planning
Daňové plánovanie
Strategické daňové plánovanie, aby minimize daňové záväzky a maximize úspory
REIT, vysvetlené: Ako realitné investičné trusty premieňajú nájom na dividendy
REIT musia vyplatiť 90% zdaniteľného príjmu, aby si udržali svoj daňový status — preto sú výnosy vysoké, dividendy sa zdaňujú bežnými sadzbami a Section 199A odpočítava 20%.
Ako IRS trestá C corporations, ktoré hromadia hotovosť: dva 20 % sankčné dane vysvetlené
IRS účtuje C corporations extra 20 % za hromadenie hotovosti nad rámec potrieb podnikania alebo za pasívne príjmy nad 60 % — dividendy a zdokumentované plány zabránia obom.
ETF vs. podielové fondy: Ktorý obal sa hodí do vášho zdaniteľného účtu?
V zdaniteľných účtoch sa ETF vyhýbajú rozdeleniu kapitálových ziskov, ktoré musia platiť podielové fondy — ale v rámci 401(k) obal takmer nehrá rolu.
BDIT vysvetlené: Ako kontrolovať zdedené aktíva bez toho, aby ste ich vlastnili, pre daň z dedičstva
BDIT z vás robí vlastníka aktív pre daň z príjmu, hoci ich pre daň z dedičstva nevlastníte, podľa § 678 — predajte ich trustu, zachovajte kontrolu, zmrazte svoju pozostalosť.
Zberateľské predmety sa zdaňujú 28 %: Prečo mince, umenie a zlaté ETF platia viac ako akcie
Pravidlá IRS obmedzujú dlhodobé zisky zo zberateľských predmetov na 28 %, nie 20 % — a zlaté ETF s grantor-trust štruktúrou ako GLD a IAU sa počítajú ako zberateľské predmety.
Spendthriftové vs. diskrečné vs. podporné trusty: Ktorý z nich skutočne ochráni dedičstvo
Diskrečný trust spolu s spendthriftovou klauzulou zablokuje väčšinu veriteľov; na platby HEMS podporného trustu sa však dá siahnuť. Vyberte si ochranu, alebo garantovanú starostlivosť.
Dohoda o odovzdaní nehnuteľnosti namiesto exekúcie, vysvetlená: Ako vlastníci odovzdajú kľúče veriteľovi a vyhnú sa dražbe
Dohoda o odovzdaní nehnuteľnosti ukončí hypotéku bez dražby, ale IRS zdaňuje odpustený dlh ako príjem — najprv si vyžiadajte písomné vzdanie sa práva na úhradu nedostatku.
Realitný obchodník vs. investor: Prečo je rovnaký zisk bežným príjmom pre „flippera“ a kapitálovým ziskom pre prenajímateľa
Obchodníci pri „flippingu" čelia bežnej dani z príjmu podľa IRS plus dani zo samostatnej zárobkovej činnosti; investori pri predaji získavajú sadzby kapitálových ziskov, splátkové predaje a 1031 výmeny.
Zisk a zisky (E&P) vysvetlené: Prečo môže byť distribúcia z vašej C corporation zdaniteľnou dividendou, aj keď účtovníctvo nevykazuje žiadny zisk
Distribúcia z C corporation je dividendou zdaniteľnou IRS vždy, keď ju pokrýva bežný alebo akumulovaný E&P, aj bez účtovného zisku. Pravidlá poradia a pasce s deficitom vysvetlené.
Komunálne dlhopisy vysvetlené: Ako funguje federálne oslobodenie od daní, GO vs. výnosové dlhopisy, matematika daňovo-ekvivalentného výnosu a pasce AMT a de minimis
Komunálne úroky sú federálne oslobodené od daní podľa § 103, no AMT a pravidlo de minimis o diskonte ich môžu zdaniť. GO vs. výnosové dlhopisy a matematika TEY, vysvetlené.
Roth vs. Traditional: platiť daň teraz alebo neskôr?
Plaťte daň v dnešnej známej sadzbe s Rothom, alebo ju odložte s Traditionalom a riskujte vyššie dôchodkové sadzby — porovnajte daňové pásma, RMD a limity IRS, aby ste sa rozhodli.